步步高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度(已修改)
2025-08-17 08:58 本頁(yè)面
【正文】 一、公司簡(jiǎn)介步步高從1995年開(kāi)始創(chuàng)業(yè)，2003年12月正式成立步步高商業(yè)連鎖股份有限公司，總部位于毛主席故鄉(xiāng)——湖南湘潭市。步步高公司及控股子公司立足于中小城市，以密集式開(kāi)店、雙 步步高商業(yè)連鎖股份有限公司業(yè)態(tài)、跨區(qū)域的發(fā)展模式，以統(tǒng)一的品牌向客戶提供商品零售服務(wù)，奠定了湖南省連鎖零售龍頭企業(yè)的地位?，F(xiàn)公司連鎖門(mén)店已遍及湖南省各地市、并戰(zhàn)略性進(jìn)入江西省部分地市，以超市、百貨兩大零售業(yè)態(tài)為廣大消費(fèi)者提供商品零售服務(wù)。截止2007年12月31日，公司擁有門(mén)店87家，員工11000多人，營(yíng)業(yè)面積60余萬(wàn)平方米。歷史沿革步步高人1995年開(kāi)始創(chuàng)業(yè)，2003年12月正式成立步步高商業(yè)連鎖股份有限公司，總部位于毛主席故鄉(xiāng)——湖南湘潭市。 步步高公司及控股子公司立足于中小城市，以密集式開(kāi)店、雙業(yè)態(tài)、跨區(qū)域的發(fā)展模式，以統(tǒng)一的品牌向客戶提供商品零售服務(wù)，奠定了湖南省連鎖零售龍頭企業(yè)的地位?，F(xiàn)公司連鎖門(mén)店已遍及湖南省各地市、并戰(zhàn)略性進(jìn)入江西省部分地市，以超市、百貨兩大零售業(yè)態(tài)為廣大消費(fèi)者提供商品零售服務(wù)。超市1995年底，步步高商業(yè)連鎖股份有限公司 步步高商業(yè)連鎖股份有限公司步步高公司第一家量販店在湘潭市解放路正式營(yíng)業(yè)，公司的超市事業(yè)正式起航。經(jīng)過(guò)十一年的發(fā)展，從不足百平米的小店發(fā)展到中國(guó)超市30強(qiáng)。步步高超市連鎖門(mén)店已遍及江西、湖南長(zhǎng)沙等省，以低價(jià)形象和“一站式服務(wù)”滿足廣大消費(fèi)者的需求。2005年，董事長(zhǎng)王填在美國(guó)與IGA國(guó)際自愿連鎖組織成功簽約，邁出了國(guó)際資源共享的第一步。百貨2001年9月23日，步步高商業(yè)連鎖股份有限公司步步高湘潭購(gòu)物廣場(chǎng)誕生。 步步高商業(yè)連鎖股份有限公司時(shí)尚前線、品牌先鋒。迄今為止，步步高百貨已擁有湘潭購(gòu)物廣場(chǎng)、株洲國(guó)安購(gòu)物廣場(chǎng)、邵陽(yáng)購(gòu)物廣場(chǎng)、婁底銀海店、耒陽(yáng)金山店、常德金泰利店、益陽(yáng)朝陽(yáng)店、懷化店、郴州步步高羅家井店（百貨）等主力門(mén)店。共同成長(zhǎng)、共享成功。步步高百貨正以堅(jiān)實(shí)的腳步，憑借著雄厚的網(wǎng)點(diǎn)、管理、技術(shù)、品牌、人才等資源，向中國(guó)百貨業(yè)領(lǐng)先企業(yè)的目標(biāo)不斷奮進(jìn)。主要領(lǐng)導(dǎo)簡(jiǎn)介王 填 步步高商業(yè)連鎖股份有限公司董事長(zhǎng)，武警步步高部隊(duì)第一隊(duì)長(zhǎng)、黨委第一書(shū)記張海霞 步步高投資集團(tuán)股份有限公司董事長(zhǎng)。二、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度第一章 總則 為規(guī)范步步高商業(yè)連鎖股份有限公司的會(huì)計(jì)核算，加對(duì)強(qiáng)財(cái)務(wù)及步步高電子工業(yè)有限公司分，子公司的管理，維護(hù)公司總體形象以及投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)司法》， 《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，《深圳股票交易所股票上市規(guī)則》，《步步高商業(yè)連鎖股份有限公司章程》等國(guó)家有關(guān)法律，法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合公司及下屬分，子公司的具體情況，特制定本制度。 本制度使用于公司各職能部門(mén)，以及公司下屬各分，子公司。包括： ； %以上或派公司出懂事占其董事會(huì)絕大多數(shù)席位的公司； 在本制度及相關(guān)法律，法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的框架內(nèi)，公司及公司下屬分，子公司可結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，制定本企業(yè)具體的財(cái)務(wù)管理制度，并上報(bào)總公司備案； 公司依據(jù)對(duì)分，子公司資產(chǎn)控制和公司規(guī)范運(yùn)作要求，行駛對(duì)分，子公司重大事項(xiàng)管理。第二章 財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全，提高本公司資金的運(yùn)用效率；（二）建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度，公司及下屬分，子公司應(yīng)按照相關(guān)法律，法規(guī)及制度，設(shè)置賬簿，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃，控制，核算，分析和考核工作，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)和完整；（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，應(yīng)以公司發(fā)生的各項(xiàng)交易或事項(xiàng)為對(duì)象，記錄和反映企業(yè)本身的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性；(四) 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作具有組織，實(shí)施，檢查的責(zé)任，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按照公司相關(guān)章程辦事，嚴(yán)守公司秘密；（五）公司的財(cái)務(wù)結(jié)算以人民幣為記賬本位幣。 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作： 加強(qiáng)原始憑證管理，應(yīng)做到制度化和規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必不可少的書(shū)面證明，它不僅可以記錄公司沒(méi)想經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的發(fā)生和完成情況，還可以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作的原始資料和重要依據(jù)。工作令號(hào)，購(gòu)銷(xiāo)合同，購(gòu)料申請(qǐng)單等不能證明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行或完成情況的各種單證不能作為原始憑證進(jìn)行記賬； 財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 健全會(huì)計(jì)核算，按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及相關(guān)規(guī)章制度和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以公司實(shí)際進(jìn)行的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致； 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu) 股東大會(huì)是公司的最高權(quán)利機(jī)關(guān)，它由全體股東組成，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，有權(quán)選任和解除董事，并對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理有廣泛的決定權(quán)。股東大會(huì)是股東作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)的所有者，對(duì)企業(yè)行使財(cái)產(chǎn)管理權(quán)的組織。企業(yè)一切重大的人事任免和重大的經(jīng)營(yíng)決策一般都得股東大會(huì)認(rèn)可和批準(zhǔn)方才有效。 自公司股票上市之日起36 個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回購(gòu)其持有的股 公司下屬的分，子公司應(yīng)按照其章程的相關(guān)規(guī)定依法設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事），股東會(huì)和董事會(huì)應(yīng)當(dāng)有記錄，會(huì)議記錄和會(huì)議決議須由到會(huì)股東或董事簽字。公司主要通過(guò)參與子公司股東大會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)對(duì)其行使管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等職能。子公司根據(jù)自身情況，可不設(shè)監(jiān)事會(huì)，只設(shè)一至二名監(jiān)事。 財(cái)務(wù)管理各相關(guān)崗位職責(zé)： 財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)管理部門(mén)經(jīng)理）：（一）主要負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)管理工作，參與組織，制定本公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度
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