dfkaaa財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-08-16 09:03 本頁(yè)面
【正文】 內(nèi)部資料，注意保密天津**科技發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)管理細(xì)則（討論稿）2022 年 6 月目 錄第一章 說明 ...................................................................................................................2第二章 財(cái)務(wù)人員設(shè)置及職責(zé) .........................................................................................2第三章 財(cái)務(wù)人員工作規(guī)范 .............................................................................................3第四章 報(bào)銷管理細(xì)則 ....................................................................................................4第五章 發(fā)票管理細(xì)則 ....................................................................................................9第六章 固定資產(chǎn)管理細(xì)則 ...........................................................................................10第七章 無形資產(chǎn)管理細(xì)則 ...........................................................................................11第八章 采購(gòu)與存貨管理細(xì)則 .......................................................................................12第九章 合同與應(yīng)收賬款的管理細(xì)則 .............................................................................13第十章 預(yù)算編制與管理細(xì)則 .......................................................................................14第十一章 股東報(bào)表報(bào)送制度細(xì)則 ................................................................................16財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)部文件，注意保密 2第一章 說明1. 為規(guī)范公司財(cái)務(wù)工作的管理，保證公司的正常運(yùn)作，做到精打細(xì)算、低成本運(yùn)營(yíng)、科學(xué)管理、建立完善的審批機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。保證董事會(huì)及時(shí)、準(zhǔn)確掌握公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況并提出指導(dǎo)，以保障公司各體系的高效、準(zhǔn)確運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定以下規(guī)定作為公司財(cái)務(wù)運(yùn)作的準(zhǔn)則以資共同遵守執(zhí)行。2. 本制度適用于本公司及下屬所有機(jī)構(gòu)所有關(guān)于財(cái)務(wù)的管理規(guī)定。 3. 會(huì)計(jì)核算應(yīng)以本公司及下屬機(jī)構(gòu)各部門發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為對(duì)象，記錄和反映機(jī)構(gòu)本身的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 4. 會(huì)計(jì)核算應(yīng)以公司持續(xù)、正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為前提；會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度；本公司按照中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的會(huì)計(jì)報(bào)表的會(huì)計(jì)年度為公歷年度（自1月1日－12月31日），即每月的結(jié)賬日期為每月末的最后一天，每年的結(jié)賬日期為每年的12月31日。 5. 會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣，業(yè)務(wù)收支有外幣的，應(yīng)折算為人民幣反映和核算。 6. 會(huì)計(jì)記賬采用借貸記賬法。 7. 會(huì)計(jì)記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文。 8. 本制度經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后于 2022 年 7 月 1 日起開始實(shí)施，如有修改、補(bǔ)充，以公司負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)、蓋章為準(zhǔn)。第二章 財(cái)務(wù)人員設(shè)置及職責(zé) 公司財(cái)務(wù)部人員的人事任免由董事會(huì)任免，財(cái)務(wù)人員按規(guī)范實(shí)施作業(yè)，并就其日常工作向總經(jīng)理負(fù)責(zé)； 公司財(cái)務(wù)人員設(shè)置如下：財(cái)務(wù)經(jīng)理一人、會(huì)計(jì)一人、出納一人； 財(cái)務(wù)部門日常工作應(yīng)包括公司財(cái)務(wù)行為的指導(dǎo)、監(jiān)督與控制；帳務(wù)處理、經(jīng)營(yíng)核算、成本控制、申報(bào)納稅；相關(guān)報(bào)表編制、申報(bào)以及公司資金的籌劃與財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)部文件，注意保密 3管理等事務(wù)。部門各員應(yīng)遵照董事會(huì)要求和公司的有關(guān)規(guī)定管理、調(diào)配、審核、監(jiān)督公司每一筆資金的收支；保管好一切現(xiàn)金、有價(jià)票據(jù)、財(cái)務(wù)圖章、單據(jù)憑證、對(duì)外合同等其他財(cái)務(wù)資料；將公司經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生的一切財(cái)務(wù)情況通過賬面賬簿如實(shí)的記錄反映出來，并做好每月、半年度及年度報(bào)表； 財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格遵守和執(zhí)行公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，配合實(shí)施董事會(huì)及公司領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決定；管理好財(cái)務(wù)部的人、事、財(cái)、錢、物。按公司規(guī)定的財(cái)務(wù)審批權(quán)限，做好財(cái)務(wù)審核工作，代表財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)與公司其它部門之間的工作；配合公司組織實(shí)施管理公司的各項(xiàng)工作；每月 26 日組織財(cái)務(wù)工作匯總，并于次月 5 日之前向董事會(huì)呈報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，每月 10 日向董事會(huì)匯報(bào)上月財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況及下月財(cái)務(wù)計(jì)劃。 會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守和執(zhí)行公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，如實(shí)做好公司帳務(wù)工作；對(duì)公司的所有資產(chǎn)包括錢、財(cái)、物進(jìn)行有效的管理；負(fù)責(zé)監(jiān)督出納人員現(xiàn)金及有價(jià)票據(jù)的進(jìn)、出、存。 出納在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守和執(zhí)行公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，管理好公司資金的進(jìn)、出、存；及時(shí)追討欠款，對(duì)資金的流量要做到日清、月結(jié)、年報(bào)；嚴(yán)禁白條抵庫(kù)、違規(guī)私借、挪用公款；每一筆款項(xiàng)的收支必須要做到有理、有憑、有據(jù)； 所有財(cái)務(wù)人員須無條件接受董事會(huì)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)賬目不定期的檢查。第三章 財(cái)務(wù)人員工作規(guī)范財(cái)務(wù)經(jīng)理工作規(guī)范：1）協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)制定財(cái)務(wù)預(yù)算；2）每月 26 日與出納辦理當(dāng)月結(jié)賬手續(xù)；3）每月 5 日之前向董事會(huì)呈報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表；4）管理監(jiān)督并
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