【正文】 .. . . ..報(bào) 告 目 錄1 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要….………………………………………….22 基本財(cái)務(wù)情況分析………………………………….………….221資產(chǎn)狀況……....………………………………………….2211 資產(chǎn)構(gòu)成..………………………………………….3212 資產(chǎn)質(zhì)量..………………………………………….322 負(fù)債狀況……...…………………………………………..423 經(jīng)營(yíng)狀況及變動(dòng)原因……...………………………………4231 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入.………………………………………...4232 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本.………………………………………...5233 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn).………………………………………...5234 管理費(fèi)用..…………………………………………….6235 財(cái)務(wù)費(fèi)用..…………………………………………….7236 投資收益..…………………………………………….7237 營(yíng)業(yè)外支出凈額……………………………………...8238 經(jīng)營(yíng)狀況綜述..………………………………………..83 預(yù)算完成情況及分析..…………………………………………931 收入收益類………………………………………………932 成本費(fèi)用類………………………………………………933 預(yù)算分析綜述………………………………………………104 重要問題綜述及建議..………………………………………….1041 資威公路收入增長(zhǎng)分析..…………………………………...1042 國(guó)債跌價(jià)幅度較大…………………………………………1143 工程項(xiàng)目完成量不足..…………………………………….1244 管理費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用的期間性影響較大大…………………12 1 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要（單位：萬元）項(xiàng) 目報(bào)告期去年同期增減額增減幅度一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3938486092219% 其中：XXXX收入36623518+144+% XXXX收入126123+3+2% XXXX收入1501219106988%二、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1161209393245% 其中：XXXX993891+102+11% XXXX1681202103486%三、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)25592553+6+%四、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)4126+1558%其中：其他業(yè)務(wù)收入444400% 其他業(yè)務(wù)支出3181585%五、管理費(fèi)用883458+425+93%六、財(cái)務(wù)費(fèi)用1204524+680+130%七、投資收益217注32811134%八、營(yíng)業(yè)外支出凈額186+24+400%九、利潤(rùn)總額7121932122063%十、凈利潤(rùn)605注1655105063%注：扣除去年同期XXXX凈收益374萬元后2 基本財(cái)務(wù)情況分析21 資產(chǎn)狀況截至2004年3月31日。211 資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：，。主要構(gòu)成內(nèi)容如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)：，其他貨幣資金6140萬元，應(yīng)收票據(jù)2220萬元，應(yīng)收賬款3425萬元，工程施工6617萬元，其他應(yīng)收款1135萬元。（2）長(zhǎng)期投資：XXXXX2億元，XXXX3496萬元。（3）固定資產(chǎn)凈值：，XXXXX等房屋凈值2932萬元。（4）無形資產(chǎn)：XXXXXX攤余凈值8134萬元，XXXXX攤余凈值5062萬元。（5）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：XXXXX攤余凈值635萬元，XXXXX攤余凈值837萬元。212 資產(chǎn)質(zhì)量（1）貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。（2）長(zhǎng)期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：由XXXXX構(gòu)成，能提供長(zhǎng)期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。（3）短期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計(jì)6617萬元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤(rùn)。（4）保值增值性好的長(zhǎng)期投資：由XXXX與XXXX的股權(quán)投資構(gòu)成，不僅有較好的投資回報(bào)，而且XXXX的股權(quán)對(duì)公司的發(fā)展具有重要作用。，占總資產(chǎn)的90%，說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。22 負(fù)債狀況截至2004年3月31日，主要構(gòu)成為：短期借款（含本年到期的長(zhǎng)期借款），長(zhǎng)期借款5500萬元，應(yīng)付賬款707萬元，應(yīng)交稅費(fèi)51萬元。，短期借款占負(fù)債總額的93%，說明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大。%，自有資金與舉債資金基本平衡。23 經(jīng)營(yíng)狀況及變動(dòng)原因扣除XXXX影響后，2004年13月（以下簡(jiǎn)稱本期）公司凈利潤(rùn)605萬元，與2003年同期比較（以下簡(jiǎn)稱同比）減少了1050萬元，下降幅度為63%。變動(dòng)原因按利潤(rùn)構(gòu)成的主要項(xiàng)目分析如下：231 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3938萬元，同比減少922萬元，下降幅度為19%。其主要原因?yàn)椋海?）XXXX收入3662萬元，同比增加144萬元，%，系XXXXXXXXXXX增加所致。（2）XXXXX126萬元，同比增加3萬元，增長(zhǎng)幅度為2%，具體分析詳見“重要問題綜述41”。（3）工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開工項(xiàng)目同比減少；二、XXXX辦理結(jié)算的方式與其他工程項(xiàng)目不同。通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按XXXX項(xiàng)目本期投入量2262萬元作調(diào)整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬元，增長(zhǎng)幅度為98%；②本期收入調(diào)整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長(zhǎng)幅度為28%。232 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。按營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成，分析如下：（1）XXXX營(yíng)業(yè)成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度為11%。主要原因是XXXXXXX計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為117萬元。（2）工程成本168萬元（直接成本144萬元，間接費(fèi)用24萬元），同比減少1034萬元，下降幅度為86%。主要原因是：①開工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%；②開工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32萬元，下降幅度為57%。已開支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的26%。通過上述分析可見，本期營(yíng)業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。233 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)本期其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)41萬元，同比增加15萬元，增長(zhǎng)幅度為58%。其主要原因是：（1）其他業(yè)務(wù)收入44萬元，同比持平。（2）其他業(yè)務(wù)支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒有其他直接費(fèi)用。234 管理費(fèi)用本期管理費(fèi)用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度為93%。主要原因是：（1）獎(jiǎng)金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是：①總額差異：2003年考核獎(jiǎng)515萬元較2002年考核獎(jiǎng)457萬元在總額上增加了58萬元；②時(shí)間差異：2002年考核獎(jiǎng)457萬元中的317萬元計(jì)列入2002年的成本費(fèi)用，在2003年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為140萬元。而2003年考核獎(jiǎng)515萬元全額計(jì)列在2004年，形成時(shí)間性差異317萬元。（2）工資附加費(fèi)78萬元，同比增加70萬元，主要是2003年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間性差異。（3）董事會(huì)經(jīng)費(fèi)21萬元，同比增加16萬元，原因是：①總額差異：2002年董事領(lǐng)取半年津貼，2003年董事領(lǐng)取全年津貼。②時(shí)間差異：2002年董事津貼在2003年陸續(xù)發(fā)放，2003年董事津貼集中在2004年1月發(fā)放。（4）本期轉(zhuǎn)回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬元，而去年同期是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備56萬元，主要系去年同期對(duì)暫未收到的XXXX收入830萬，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備50萬元。本期對(duì)暫未收到的XXXX收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。因此，壞賬準(zhǔn)備對(duì)管理費(fèi)用的影響減少了61萬元。本期暫未收到的XXXX收入為2242萬元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。經(jīng)與XXXX公司協(xié)商，XXXX公司于4月15日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項(xiàng)。235 財(cái)務(wù)費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204萬元，同比增加680萬元，增加幅度為130%。原因是：①貸款規(guī)模增大：，，增幅為117%。②貸款利率提高：自2003年9月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至7%以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)惠利率。236 投資收益扣除XXXX影響后，本期投資收益217萬元，同比減少111萬元，下降幅度為34%。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下：（1）國(guó)債收益本期國(guó)債方面取得的收益為56萬元，同比減少213萬元，下降幅度79%。主要