某鋼鐵公司公財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告(已修改)
2025-08-14 19:34 本頁面
【正文】 ...../ . 公司介紹凌鋼股份集團(tuán)有限責(zé)任公司(簡稱凌鋼)始建于1966年，是集采礦、選礦、冶煉、軋材為一體的鋼鐵聯(lián)合企業(yè)。經(jīng)40多年成長，特別是改革開發(fā)30年的建設(shè)發(fā)展，凌鋼從一個(gè)年產(chǎn)幾成噸鋼、名不見經(jīng)傳的小鋼廠，一躍發(fā)展成為了共和國工業(yè)企業(yè)的500強(qiáng)，企業(yè)發(fā)生了翻天覆地的變化，為我國鋼鐵工業(yè)的發(fā)展和地方經(jīng)濟(jì)的振興做出了巨大貢獻(xiàn)。凌鋼是全國冶金系統(tǒng)首批通過ISO9002產(chǎn)品質(zhì)量體系認(rèn)證企業(yè)，曾被授予國家級(jí)守合同重信用企業(yè)、全國質(zhì)量管理先進(jìn)企業(yè)和中國優(yōu)秀誠信企業(yè)，并榮獲了全國五一勞動(dòng)獎(jiǎng)狀和全國百戶企業(yè)管理杰出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)。公司黨委連續(xù)多年被遼寧省委評(píng)為先進(jìn)黨委，兩次被中央組織部評(píng)為全國先進(jìn)基層黨組織。凌鋼三次被國家文明委評(píng)為全國精神文明建設(shè)先進(jìn)單位。凌鋼集團(tuán)下轄凌鋼股份（上市公司）等12個(gè)子公司和7個(gè)直屬分廠?？傎Y產(chǎn)為100億元，其中凈資產(chǎn)59億元，資產(chǎn)負(fù)債率 ％。企業(yè)實(shí)力和創(chuàng)效能力不斷增強(qiáng)，從1988年開始，凌鋼進(jìn)入全國工業(yè)企業(yè)500強(qiáng)，2008年在中國制造業(yè)500強(qiáng)中排名中列第328位，成為了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可替代的強(qiáng)大支柱，為國家、為社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)效益和社會(huì)效益協(xié)調(diào)發(fā)展。主要裝備自有礦山1座，采選能力分別為250萬噸/年和230萬噸/年；燒結(jié)機(jī)3套，總面積367㎡，豎爐3座，總面積26㎡；高爐4座，總爐容3110m3；35噸轉(zhuǎn)爐3座，120噸轉(zhuǎn)爐1座；熱軋機(jī)組4套：120萬噸/年中寬熱帶機(jī)組、80萬噸/年連軋棒材機(jī)組、90萬噸/年高架棒材機(jī)組、50萬噸/年中型材機(jī)組；此外還有20萬噸/年中寬冷帶機(jī)組、25萬噸/年焊管機(jī)組4套，以及公輔設(shè)施等，形成了采礦、選礦、燒結(jié)、焦化、煉鐵、煉鋼、軋鋼比較完善精干的鋼鐵聯(lián)合企業(yè)架構(gòu)和轉(zhuǎn)爐全連鑄——熱送熱裝——連軋先進(jìn)合理的工藝流程。主要產(chǎn)品有熱軋中寬帶鋼、螺紋鋼、中小型各類圓鋼、中寬冷軋帶鋼、焊管。熱軋中寬帶鋼和螺紋鋼獲得了國家質(zhì)量金杯獎(jiǎng)，螺紋鋼為國家免檢產(chǎn)品。近年來，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)逐步由普鋼為主向品種鋼為主轉(zhuǎn)變，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷全國28個(gè)省市自治區(qū)，出口美、日、韓、臺(tái)等國家和地區(qū)。企業(yè)現(xiàn)有在崗職工9636人，其中管理專業(yè)技術(shù)人員1448人，生產(chǎn)操作人員8188人。通過三項(xiàng)制度改革和主輔分離、輔業(yè)改制，初步建立起“干部能上能下、職工能進(jìn)能出、收入能增能減”的新機(jī)制。職工隊(duì)伍的政治、文化和技術(shù)素質(zhì)不斷提高，被遼寧省評(píng)為人力資源管理誠信AAA級(jí)企業(yè)。凌鋼股份是朝陽市唯一一家上市公司，自2000年上市以來，在國內(nèi)鋼鐵行業(yè)上市公司中，凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、每股收益一直保持在較高水平。曾多次入選上證180、滬深300指數(shù)，是滬深上市公司100強(qiáng)之一，是上證紅利和中證500指數(shù)樣本股。以“自強(qiáng)、誠信、求實(shí)、創(chuàng)新”凌鋼精神為核心理念的企業(yè)文化體系已經(jīng)建立起來，職工行為和職業(yè)道德已經(jīng)有了明確的規(guī)范，職工的文化和技能水平有了顯著提高，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)與員工共同成長，企業(yè)物質(zhì)文明、政治文明和精神文明建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展。企業(yè)環(huán)境有了翻天覆地的改變，被評(píng)為全國冶金綠化先進(jìn)單位。. 經(jīng)營情況鐵礦石資源全國第一，國家政策高度扶持。公司所處朝陽市資源豐富，價(jià)值高達(dá)4000多億元，年產(chǎn)精礦粉600多萬噸，公司不僅擁有豐富的鐵礦石，而且其自有礦山的品位70%，列全國第一位，%，是全國最低的，同時(shí)具有豐富的石灰石和膨潤土等鋼鐵輔料資源。此外，公司地處遼寧，振興東北老工業(yè)基地的國策對(duì)其發(fā)展將是長期利好，同時(shí)母公司凌鋼集團(tuán)是遼寧省朝陽市最大的國有企業(yè)，規(guī)范的管理和良好的經(jīng)營業(yè)績使凌鋼集團(tuán)順利躋身中國大型企業(yè)500強(qiáng)，為凌鋼股份進(jìn)一步發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。凌鋼股份具有年產(chǎn)185萬噸生鐵、210萬噸鋼、200萬噸鋼材的綜合生產(chǎn)能力，被國務(wù)院列為512家重點(diǎn)支持企業(yè)。31 / 31第二章.. 解讀凌鋼股份集團(tuán)有限責(zé)任公司的資產(chǎn)負(fù)債表u 表21凌鋼股份20082010年度資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)年度201012312009123120081231貨幣資金605,349,464,061,939,729,應(yīng)收票據(jù)891,295,848,471,161,764,應(yīng)收賬款36,653,62,485,22,262,預(yù)付款項(xiàng)266,854,495,524,515,382,其他應(yīng)收款27,749,15,052,5,091,存貨2,222,853,1,412,523,1,376,012,流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4,050,755,3,298,118,3,020,243,可供出售金融資產(chǎn)40480440122100007480000長期股權(quán)投資15,765,32,175,37,777,固定資產(chǎn)3,508,309,3,046,755,1,931,648,在建工程116,585,159,828,980,778,工程物資8,466,10,435,19,862,無形資產(chǎn)240,593,241,934,250,839,遞延所得稅資產(chǎn)78,315,46,638,80,816,非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4,008,515,3,549,977,3,309,203,資產(chǎn)總計(jì)8,059,270,6,848,095,6,329,446,短期借款2,126,218,1,521,636,1,150,000,應(yīng)付票據(jù)204,000,301,000,245,000,應(yīng)付賬款1,031,947,763,966,636,563,預(yù)收款項(xiàng)442,223,230,978,347,347,應(yīng)付職工薪酬108,130,100,835,87,720,應(yīng)交稅費(fèi)61,591,4,671,99,419,應(yīng)付利息66825075375應(yīng)付股利其他應(yīng)付款168,065,490,544,959,781,一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債11000000020000000其他流動(dòng)負(fù)債725,流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4,130,388,3,404,957,3,347,397,長期借款101,000,211,000,1,000,應(yīng)付債券長期應(yīng)付款100,255,118,314,126,616,遞延所得稅負(fù)債4784289880554其他非流動(dòng)負(fù)債4,925,3,500,非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)210,965,336,883,131,116,負(fù)債合計(jì)4,341,353,3,741,840,3,478,513,實(shí)收資本（或股本）804,002,804,002,804,002,資本公積66,699,3,201,345,盈余公積530,185,469,078,542,958,未分配利潤2,222,476,1,743,601,1,504,319,歸屬母公司所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）3,717,916,3,106,254,2,850,933,所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)3,717,916,3,106,254,2,850,933,負(fù)債和所有者（或股東權(quán)益）合計(jì)8,059,270,6,848,095,6,329,446,由表21可見，首先，可見凌鋼股份的總資產(chǎn)在逐年增加，而股東權(quán)益也是逐年穩(wěn)步增加。%%%?？傮w來看凌鋼股份的負(fù)債率一直保持一個(gè)相對(duì)平穩(wěn)的水平并有逐年遞減的趨勢(shì)，而總資產(chǎn)的逐年增加說明凌鋼股份的資產(chǎn)負(fù)債情況呈良好狀況。第二，在總負(fù)債中，短期負(fù)債占了絕大多數(shù)。%，%， %，總體來看凌鋼股份的短期負(fù)債比率是非常高的。在流動(dòng)負(fù)債中，%%%，應(yīng)付賬款占總流動(dòng)負(fù)債的比重分別為2008年19%，%， 2010的25%，其他各項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債占總流動(dòng)負(fù)債的比重差距并不大，總體來看，流動(dòng)負(fù)債的比例還是比較均衡的。第三，在總資產(chǎn)中，流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)比重相對(duì)均衡，各占總資產(chǎn)比重均為50%左右。在流動(dòng)資產(chǎn)中，流動(dòng)性最強(qiáng)的貨幣資金占流動(dòng)資產(chǎn)的比重，%、%、%，呈逐漸下降的趨勢(shì)。應(yīng)收款項(xiàng)（應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）%，%，%，可見2009年度和2010年度凌鋼股份資產(chǎn)被他人占用情況及其嚴(yán)重，這大大降低了本公司資產(chǎn)的利用情況。預(yù)付賬款占流動(dòng)資產(chǎn)的比重，%、%、%，可見預(yù)付賬款管理有很大的改善。存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比重三年來一直是流動(dòng)資產(chǎn)的大比重，基本保持在50%左右，說明凌鋼股份在產(chǎn)銷上的管理還有待提高，畢竟大量的存貨會(huì)占用公司的成本?？傮w來看，存貨、應(yīng)收款項(xiàng)兩項(xiàng)流動(dòng)性較差、管理較差。. 解讀凌鋼股份的利潤表u 表22凌鋼股份20082010年度利潤表報(bào)表日期2010123120091231
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