會(huì)計(jì)報(bào)表編制資料(已修改)
2025-07-12 18:04 本頁面
【正文】 會(huì)計(jì)報(bào)表編制資料資料一：某制造業(yè)企業(yè)2009年11月30日資產(chǎn)負(fù)債表和科目余額表（見EXCEL表）資料二：企業(yè)為一般納稅人，增值稅適用稅率17%，購貨能取得專用發(fā)票，銷售價(jià)不含增值稅，所得稅率為25%。資料三：該公司對存貨采用永續(xù)盤存制，發(fā)出成本按先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)。期初存貨中，原材料賬戶明細(xì)構(gòu)成如下：原材料名稱 單位 數(shù)量 單位成本 金額A材料 噸 5 16000 80000B材料 噸 5 10000 50000低值易耗品 20000合計(jì) 150000期初存貨中，生產(chǎn)成本賬戶明細(xì)構(gòu)成如下：品種 數(shù)量 直接材料 直接人工 制造費(fèi)用 金額甲 200件 16000 3000 3200 22200乙 100件 9000 2000 1800 12800合計(jì) 35000期初存貨中，產(chǎn)成品賬戶明細(xì)構(gòu)成如下：品種 數(shù)量 單位成本 金額甲 400件 140 56000乙 200件 170 34000合計(jì) 90000資料四：2009年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（一）1日，向銀行借入期限3個(gè)月，年利率9%的短期借款60000元。發(fā)生借款費(fèi)用120元，直接從借款中扣除。（二）2日，采購材料：A材料4噸，每噸18000元，B材料6噸，每噸9000元，取得增值稅專用發(fā)票；，取得承運(yùn)部門發(fā)票，按材料重量分配。運(yùn)費(fèi)以現(xiàn)金支付，材料價(jià)款尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫。（三）3日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料8噸用于甲產(chǎn)品生產(chǎn)，領(lǐng)用B材料4噸用于乙產(chǎn)品生產(chǎn)，領(lǐng)用低值易耗品共計(jì)8000元用于甲、乙兩產(chǎn)品。（四）4日，收到上月所欠的銷貨款100000元。（五）5日，賒銷甲產(chǎn)品250件，每件售價(jià)220元（不含增值稅）。（六）6日，以銀行存款購買辦公設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款30000元，進(jìn)項(xiàng)稅5100元。（七）7日，銷售乙產(chǎn)品100件，每件售價(jià)250元，（不含增值稅）。（八）7日，以現(xiàn)金支付上述甲、乙產(chǎn)品銷售運(yùn)費(fèi)2500元，運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)800元。（九）10日，發(fā)放本月職工工資114 000元，銀行已轉(zhuǎn)賬。（十）10日，按工資單結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用，其中：生產(chǎn)甲產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資為61560元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資為29640元，車間管理人員工資為9120元，管理部門工資為13680元。（十一）12日，銷售甲產(chǎn)品150件，單價(jià)210元（不含增值稅），對方開出商業(yè)承對匯票。（十二）13日，收到銀行通知，用銀行存款支付到期的商業(yè)承對匯票70000元。（十三）14日，收到5日銷售甲產(chǎn)品貨款。（十四）15日，向希望工程捐款3000元，已轉(zhuǎn)帳付訖。（十五）16日，將一臺(tái)舊機(jī)器出售，收到價(jià)款20000元，已存入銀行。該機(jī)器原值45000元，已提折舊30000元。（不考慮增值稅）（十六）20日，收到7日銷售乙產(chǎn)品價(jià)款，其中10件因質(zhì)量問題每件給予銷售折讓50元。折讓部分按發(fā)票管理規(guī)定開具了紅字專用發(fā)票。（十七）22日，廠長出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)共計(jì)1800元，沖銷預(yù)借款。（十八）25日，支付本月2日購買A、B兩種材料的價(jià)款。（十九）28日，本月話費(fèi)共計(jì)2500元，直接從銀行帳上劃撥郵局，收到劃款單據(jù)。（二十）28日，償還到期的短期借款50000元及利息1125元，其中應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的利息375元。（其余利息已按月計(jì)提）（二一）28日，提取應(yīng)計(jì)入本期損益的借款利息，其中短期借款利息1500元，長期借款利息4000元。（二二）30日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊85000元，其中生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊為75000元，管理部門固定資產(chǎn)折舊6000元，銷售部門固定資產(chǎn)折舊4000元。（二三）30日，元旦補(bǔ)助發(fā)放現(xiàn)金，其中，管理部門為4500元，生產(chǎn)車間管理人員4000元，共計(jì)8500元已轉(zhuǎn)賬。（二四）30日，本月發(fā)生水電費(fèi)4000元，其中生產(chǎn)車間耗用3500元，
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1