【正文】 廉潔 風(fēng)險防控手冊 （ 試行 ） 二 0 一一年 十二 月 I 目錄 一、手冊綜述 ....................................... 1 （一）指導(dǎo)思想 .................................. 2 （二）目的 ...................................... 2 （三）適用范圍 .................................. 3 二、廉潔風(fēng)險防控概述 ................................ 3 （一）風(fēng)險及風(fēng)險管理 ............................ 3 （二）廉潔風(fēng)險 .................................. 4 （三）廉潔風(fēng)險防控 .............................. 5 三、廉潔風(fēng)險防控機制 ................................ 6 （一）公司管理理念與員工行為準則 ................ 6 （二）領(lǐng)導(dǎo)干部的基本要求 ........................ 7 （三）領(lǐng)導(dǎo)機制與工作職責(zé) ........................ 8 （四）工作機制 .................................. 9 （五）宣傳教育機制 ............................. 10 （六）監(jiān)督機制 ................................. 11 四、涉及廉潔風(fēng)險重點業(yè)務(wù)事項風(fēng)險點識別和防控 ........ 12 （一）人力資源管理 ............................. 12 公司黨組管理干部任職管理業(yè)務(wù)事項 ............. 14 分公司黨組管理干部任職管理業(yè)務(wù)事項 ........... 16 基層企業(yè)副職后備干部選拔 業(yè)務(wù)事項 ............. 18 II 基層企業(yè)中層干部任職管理業(yè)務(wù)事項 ............. 20 基層企業(yè)員工錄用管理業(yè)務(wù)事項 ................ 22 （二）投資管理 ................................. 24 兼并收購業(yè)務(wù)事項 ............................ 24 （三）物資管理 ................................. 26 公司基建工程設(shè)備采購業(yè)務(wù)事項 ................ 26 公司生產(chǎn)更改工程設(shè)備采購業(yè)務(wù)事項 ............. 29 公司新增物資供應(yīng)商業(yè)務(wù)事項 .................. 32 基層企業(yè)物資采購選擇供應(yīng)商業(yè)務(wù)事項 .......... 34 1基層企業(yè)物資采購預(yù)付款、驗收、付款業(yè)務(wù)事項 .. 38 1基層企業(yè)報廢物資出售業(yè)務(wù)事項 ............... 40 （四）工程管理 ................................. 42 1基建工程承包商選擇業(yè)務(wù)事項 ................. 42 1基層企業(yè)更改、小型基建工程承包商選擇業(yè)務(wù)事項 49 1基層企業(yè)基建、更改工程合同付款業(yè)務(wù)事項 ...... 53 （五）燃料管理 ................................. 56 1燃煤采購業(yè)務(wù)事項 ........................... 56 （六）監(jiān)察審計 ................................. 62 1 內(nèi)部審計業(yè)務(wù)事項 .......................... 62 1 信訪舉報和案件查辦業(yè)務(wù)事項 ................ 64 （七）其他 ..................................... 67 1基層企業(yè)粉煤灰銷售業(yè)務(wù)事項 ................. 67 III 五、測評、監(jiān)督與考核 ............................... 70 （一） 測評 ................................... 70 1. 測評內(nèi)容 .................................. 70 2. 測評頻率 .................................. 70 3. 樣本數(shù)量選取 .............................. 70 4. 測評方法 .................................. 71 5. 測評報告 .................................. 71 6. 缺陷整改 .................................. 72 7. 文檔保存 .................................. 72 （二） 監(jiān)督與考核 ............................. 72 附表 1 測評底稿 .................................. 75 附表 2 紀檢監(jiān)察人員參加招標工作會議記錄表 ........ 110 1 *********股份有限公司 廉潔風(fēng)險 防控手冊 一、手冊綜述 建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系是黨中央在新形勢下開展反腐倡廉建設(shè)工作的重大戰(zhàn)略部署 。 中央要 求要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo) ,積極推進 以 完善懲治和預(yù)防腐敗體系為重點的反腐倡廉建設(shè) ， 提高反腐倡廉建設(shè)的科學(xué)性、系統(tǒng)性和針對性， 健全內(nèi)控機制，構(gòu)筑制度防線，形成以積極防范為核心，以強化管理為手段的科學(xué)防控機制。 近年來，集團公司認真貫徹落實中央和國資委關(guān)于加強反腐倡廉建設(shè)的各項部署和要求，扎實推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，取得了明顯成效。 2020年 12月集團公司印發(fā)了《運用風(fēng)險管理理論和經(jīng)驗深入推進華能集團懲防體系建設(shè)的意見》，要求華能企業(yè)進一步結(jié)合企業(yè)管理的實際，積極探索運用風(fēng)險管理理論和方法，把懲防體系植于企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度之內(nèi)、融入企業(yè)經(jīng)營管理體系之中，全面開展 廉潔風(fēng)險 防控，深入推進具有華能特色的懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)。 *********股份有限公司 按照集團公司的要求 , 認真開展 反腐倡廉建設(shè)， 積極 組織 實施 廉潔風(fēng)險 防控 工作。為進一步 運用 風(fēng)險管理 理論和經(jīng)驗，完善懲防體系建設(shè)， 在 認真總結(jié)近年來 緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理工作 開展反腐倡廉建設(shè)的基礎(chǔ)上 ，依據(jù)中央、國資委和集團公司反腐倡廉建設(shè)的有關(guān)法規(guī)、條例、文件和公司內(nèi)部管理制度等編制 本手冊 。 2 （ 一 ）指導(dǎo)思想 堅持 黨的 “標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的反腐倡廉戰(zhàn)略方針， 倡導(dǎo)“崇尚廉潔、遠離腐敗”的廉潔文化，踐行華能“三色”公司理念， 運用風(fēng)險管理理論和經(jīng)驗， 同公司內(nèi)部控制制度有機結(jié)合，構(gòu)建具有華能特色的懲防體系，把廉潔風(fēng)險防控植入企業(yè)經(jīng)營管理體系之中，使黨在國有企業(yè)中的政治核心作用、監(jiān)督保障作用融入管理，得到充分發(fā)揮。 （ 二 ）目的 通過對同廉潔風(fēng)險防控有關(guān)的公司管理理念與員工行為準則、對領(lǐng)導(dǎo)干部的基本要求、領(lǐng)導(dǎo)機制與工作職責(zé)、工作機制、宣傳教育機制、監(jiān)督機制等的概括性表述，闡述了公司廉潔風(fēng)險防控的內(nèi)部環(huán)境，全面體現(xiàn)中央、國資委、集團公司和公司對 反腐倡廉建設(shè) 工作的指導(dǎo)方針和工作要求 ,使公司各單位和全體員工全面了解和掌握 反腐倡廉建設(shè) 的有關(guān)規(guī)定及執(zhí)行這些規(guī)定的具體要 求。 通過對公司各項業(yè)務(wù)中可能涉及廉潔風(fēng)險的業(yè)務(wù)事項的梳理和分析，識別出業(yè)務(wù)流程中的廉潔風(fēng)險點， 制定相應(yīng)的廉潔風(fēng)險 防控 措施，形成《廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表》，使之固化于業(yè)務(wù)流程之中， 使廉潔風(fēng)險防控的各項措施 與 公司 日常管理活動 充分 有機 的 結(jié)合 并得到具體落實，防范腐敗行為的發(fā)生。 通過建立廉潔風(fēng)險防控的內(nèi)部測評制度，監(jiān)督相關(guān)責(zé)任主體落實有關(guān)的防控措施，預(yù)防腐敗行為的發(fā)生，形成持續(xù)改進和不斷完善的循環(huán)機制，保證防控工作的實施效果；強化外部監(jiān)督檢查力度，建立激勵約束機制，實施科學(xué)考核體系， 對防控工作績 3 效進行定期 考核和客觀評價， 保證公司廉潔風(fēng)險防控工作的有關(guān)機制得到充分有效地落實。 （ 三 ）適用范圍 本手冊，適用于公司本部及管理各單位。手冊確定的存在 廉潔風(fēng)險 的業(yè)務(wù)事項，在公司《內(nèi)部控制手冊》中已經(jīng)明確控制流程的，仍按照《內(nèi)部控制手冊》的規(guī)定執(zhí)行，但其流程中被本手冊標識為存在 廉潔風(fēng)險 的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，其 廉潔風(fēng)險 防控措施必須按照本手冊規(guī)定執(zhí)行；對《內(nèi)部控制手冊》沒有涉及的業(yè)務(wù)事項，其控制流程和 廉潔風(fēng)險 防控措施均按本手冊的規(guī)定執(zhí)行。 二、 廉潔風(fēng)險 防控 概述 （一）風(fēng)險及風(fēng)險管理 1．風(fēng)險 風(fēng)險是指某一負面影響事件發(fā)生的可能性和導(dǎo)致 損害程度的大小 。在風(fēng)險的形成過程中，涉及風(fēng)險因素、風(fēng)險事件和風(fēng)險損失三個方面 。 風(fēng)險因素是指能夠引起或增加風(fēng)險事件發(fā)生機會并影響損失嚴重程度的因素 。 風(fēng)險事件是指風(fēng)險因素 未受控制或控制失效而發(fā)生 變動從而直接或間接造成損失的事件 。 風(fēng)險損失是指風(fēng)險事件 造成的 直接或間接的損失。 2．風(fēng)險管理 風(fēng)險管理 是 指 通過對潛在風(fēng)險的識別、衡量和分析， 采 用合理、有效的方法 對風(fēng)險的控制 。風(fēng)險管理包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對等步驟。 4 風(fēng)險識別是指用感知、判斷或歸類的方式對現(xiàn)實的和潛在的風(fēng)險性質(zhì)進行鑒別的過程。 風(fēng) 險分析是對風(fēng) 險影響和后果進行評價和估量，包括定性分析和定量分析 。 風(fēng)險應(yīng)對是指研究、制定并實施風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險控制和降低風(fēng)險損失的措施，應(yīng)對風(fēng)險的措施 一般 有四種：規(guī)避風(fēng)險、接受風(fēng)險、降低風(fēng)險和分擔(dān)風(fēng)險。 企業(yè)風(fēng)險管理需要企業(yè)的決策層、管理層和 全體 員工的共同參與。 （二） 廉潔風(fēng)險 1． 廉潔風(fēng)險 廉潔風(fēng)險 指行為主體在履職過程中發(fā)生腐敗行為的可能性和發(fā)生后果的嚴重性。 腐敗是指利用 公共權(quán)力 謀取私利的行為和現(xiàn)象 ，其基本特征是公共權(quán)力 的非正當(dāng)使用 。腐敗行為包括三個構(gòu)成要件：公共權(quán)力的 濫用、 謀取私利（包括個人或小團體利益） 的意圖、制 度性缺陷 。 廉潔風(fēng)險 具有客觀性、損失性和不確定性。 客觀性指任何有業(yè)務(wù)處置權(quán)的行為主體都存在 廉潔風(fēng)險 。 損失性指一旦 廉潔風(fēng)險 發(fā)生，就會 給 企業(yè)造成損失。 不確定性指 廉潔風(fēng)險 只是有可能發(fā)生而不是必然發(fā)生。 2． 廉潔風(fēng)險 原因 思想道德方面。主要是由于行為主體政治思想、職業(yè)道德修養(yǎng)缺乏，私欲貪念膨脹。 5 法規(guī)制度方面。主要是由于法律法規(guī)和有關(guān)制度不配套、不完善，存在缺失和漏洞，使行為主體在執(zhí)行和操作時有空可鉆，有機可乘。 體制機制方面。主要是由于管理體制或工作機制不健全、不適應(yīng)，造成管理空當(dāng)或監(jiān)管缺位、錯位。 業(yè)務(wù) 流程方面。主要是由于業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理、不完善，執(zhí)行不規(guī)范，監(jiān)管不到位。 3． 廉潔風(fēng)險 表現(xiàn)形式 根據(jù) 中央 《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等規(guī)定，廉潔風(fēng)險 的表現(xiàn)形式主要有： 違反決策程序和有關(guān)規(guī)定，在用人、理財、項目安排和資產(chǎn)管理等方面濫用職權(quán)，損害國有資產(chǎn)權(quán)益。 個人利用職權(quán)以經(jīng)營、投資、中介、兼職、索賄、受賄等各種形式謀取私利，損害本企業(yè)利益。 不正確行使經(jīng)營管理權(quán)，使本人的配偶、子女及其他特定關(guān)系人獲取利益，侵害公共利益、企業(yè)利益。 違反規(guī)定進行職務(wù)消費。 鋪張浪費、假公濟私、弄虛作假、侵害職工合法 權(quán)益和從事有悖社會公德的活動等。 （三） 廉潔風(fēng)險 防控 廉潔風(fēng)險 防控是運用風(fēng)險管理理論和經(jīng)驗，形成有效識別、評估和控制 廉潔風(fēng)險 的 機制。公司 廉潔風(fēng)險 防控遵循以下基本原則和工作方法 ： 1．基本原則 6 圍繞中心、服務(wù)大局。 廉潔風(fēng)險 防控工作要緊密 圍繞 企業(yè)工作 的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把反腐倡廉的要求貫穿其中，為企業(yè)健康運營提供 保障。 把握規(guī)律、勇于創(chuàng)新。 廉潔風(fēng)險 防控工作要 積極探索和 正確把握 廉潔風(fēng)險 的特點 和 規(guī)律，以改革創(chuàng)新 的 精神 ， 通過制度創(chuàng)新和流程 再造 防控 廉潔風(fēng)險 ，發(fā)揮懲防體系與風(fēng)險管理的合力效應(yīng)。 精細構(gòu)建、 狠抓落實 。 廉潔 風(fēng)險 防控工作 要找準腐敗防控的關(guān)鍵點 ，以規(guī)范和制約權(quán)力為核心 構(gòu)建防控體系 ， 認真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，實現(xiàn) 廉潔風(fēng)險 的預(yù)控和在控。 2．工作方法 收集風(fēng)險信息。 廉潔風(fēng)險 信息的收集應(yīng)覆蓋企業(yè)多層面、多環(huán)節(jié)，注意通過信訪舉報、效能監(jiān)察、審計監(jiān)督和對制度、流程評估分析中發(fā)現(xiàn)問題，避免風(fēng)險信息的遺漏。 評估監(jiān)控重點。運用定性或定量評估方法，對 廉潔風(fēng)險 發(fā)生的可能性和風(fēng)險損失的影響程度進行評估，確定高、中、低風(fēng)險級別，從而明確 廉