【正文】 廉潔 風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè) （ 試行 ） 二 0 一一年 十二 月 I 目錄 一、手冊(cè)綜述 ....................................... 1 （一）指導(dǎo)思想 .................................. 2 （二）目的 ...................................... 2 （三）適用范圍 .................................. 3 二、廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控概述 ................................ 3 （一）風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理 ............................ 3 （二）廉潔風(fēng)險(xiǎn) .................................. 4 （三）廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控 .............................. 5 三、廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制 ................................ 6 （一）公司管理理念與員工行為準(zhǔn)則 ................ 6 （二）領(lǐng)導(dǎo)干部的基本要求 ........................ 7 （三）領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制與工作職責(zé) ........................ 8 （四）工作機(jī)制 .................................. 9 （五）宣傳教育機(jī)制 ............................. 10 （六）監(jiān)督機(jī)制 ................................. 11 四、涉及廉潔風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別和防控 ........ 12 （一）人力資源管理 ............................. 12 公司黨組管理干部任職管理業(yè)務(wù)事項(xiàng) ............. 14 分公司黨組管理干部任職管理業(yè)務(wù)事項(xiàng) ........... 16 基層企業(yè)副職后備干部選拔 業(yè)務(wù)事項(xiàng) ............. 18 II 基層企業(yè)中層干部任職管理業(yè)務(wù)事項(xiàng) ............. 20 基層企業(yè)員工錄用管理業(yè)務(wù)事項(xiàng) ................ 22 （二）投資管理 ................................. 24 兼并收購業(yè)務(wù)事項(xiàng) ............................ 24 （三）物資管理 ................................. 26 公司基建工程設(shè)備采購業(yè)務(wù)事項(xiàng) ................ 26 公司生產(chǎn)更改工程設(shè)備采購業(yè)務(wù)事項(xiàng) ............. 29 公司新增物資供應(yīng)商業(yè)務(wù)事項(xiàng) .................. 32 基層企業(yè)物資采購選擇供應(yīng)商業(yè)務(wù)事項(xiàng) .......... 34 1基層企業(yè)物資采購預(yù)付款、驗(yàn)收、付款業(yè)務(wù)事項(xiàng) .. 38 1基層企業(yè)報(bào)廢物資出售業(yè)務(wù)事項(xiàng) ............... 40 （四）工程管理 ................................. 42 1基建工程承包商選擇業(yè)務(wù)事項(xiàng) ................. 42 1基層企業(yè)更改、小型基建工程承包商選擇業(yè)務(wù)事項(xiàng) 49 1基層企業(yè)基建、更改工程合同付款業(yè)務(wù)事項(xiàng) ...... 53 （五）燃料管理 ................................. 56 1燃煤采購業(yè)務(wù)事項(xiàng) ........................... 56 （六）監(jiān)察審計(jì) ................................. 62 1 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng) .......................... 62 1 信訪舉報(bào)和案件查辦業(yè)務(wù)事項(xiàng) ................ 64 （七）其他 ..................................... 67 1基層企業(yè)粉煤灰銷售業(yè)務(wù)事項(xiàng) ................. 67 III 五、測(cè)評(píng)、監(jiān)督與考核 ............................... 70 （一） 測(cè)評(píng) ................................... 70 1. 測(cè)評(píng)內(nèi)容 .................................. 70 2. 測(cè)評(píng)頻率 .................................. 70 3. 樣本數(shù)量選取 .............................. 70 4. 測(cè)評(píng)方法 .................................. 71 5. 測(cè)評(píng)報(bào)告 .................................. 71 6. 缺陷整改 .................................. 72 7. 文檔保存 .................................. 72 （二） 監(jiān)督與考核 ............................. 72 附表 1 測(cè)評(píng)底稿 .................................. 75 附表 2 紀(jì)檢監(jiān)察人員參加招標(biāo)工作會(huì)議記錄表 ........ 110 1 *********股份有限公司 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 防控手冊(cè) 一、手冊(cè)綜述 建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系是黨中央在新形勢(shì)下開展反腐倡廉建設(shè)工作的重大戰(zhàn)略部署 。 中央要 求要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo) ,積極推進(jìn) 以 完善懲治和預(yù)防腐敗體系為重點(diǎn)的反腐倡廉建設(shè) ， 提高反腐倡廉建設(shè)的科學(xué)性、系統(tǒng)性和針對(duì)性， 健全內(nèi)控機(jī)制，構(gòu)筑制度防線，形成以積極防范為核心，以強(qiáng)化管理為手段的科學(xué)防控機(jī)制。 近年來，集團(tuán)公司認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和國資委關(guān)于加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)的各項(xiàng)部署和要求，扎實(shí)推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，取得了明顯成效。 2020年 12月集團(tuán)公司印發(fā)了《運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和經(jīng)驗(yàn)深入推進(jìn)華能集團(tuán)懲防體系建設(shè)的意見》，要求華能企業(yè)進(jìn)一步結(jié)合企業(yè)管理的實(shí)際，積極探索運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，把懲防體系植于企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度之內(nèi)、融入企業(yè)經(jīng)營管理體系之中，全面開展 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 防控，深入推進(jìn)具有華能特色的懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)。 *********股份有限公司 按照集團(tuán)公司的要求 , 認(rèn)真開展 反腐倡廉建設(shè)， 積極 組織 實(shí)施 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 防控 工作。為進(jìn)一步 運(yùn)用 風(fēng)險(xiǎn)管理 理論和經(jīng)驗(yàn)，完善懲防體系建設(shè)， 在 認(rèn)真總結(jié)近年來 緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作 開展反腐倡廉建設(shè)的基礎(chǔ)上 ，依據(jù)中央、國資委和集團(tuán)公司反腐倡廉建設(shè)的有關(guān)法規(guī)、條例、文件和公司內(nèi)部管理制度等編制 本手冊(cè) 。 2 （ 一 ）指導(dǎo)思想 堅(jiān)持 黨的 “標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的反腐倡廉戰(zhàn)略方針， 倡導(dǎo)“崇尚廉潔、遠(yuǎn)離腐敗”的廉潔文化，踐行華能“三色”公司理念， 運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和經(jīng)驗(yàn)， 同公司內(nèi)部控制制度有機(jī)結(jié)合，構(gòu)建具有華能特色的懲防體系，把廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控植入企業(yè)經(jīng)營管理體系之中，使黨在國有企業(yè)中的政治核心作用、監(jiān)督保障作用融入管理，得到充分發(fā)揮。 （ 二 ）目的 通過對(duì)同廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控有關(guān)的公司管理理念與員工行為準(zhǔn)則、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的基本要求、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制與工作職責(zé)、工作機(jī)制、宣傳教育機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制等的概括性表述，闡述了公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)部環(huán)境，全面體現(xiàn)中央、國資委、集團(tuán)公司和公司對(duì) 反腐倡廉建設(shè) 工作的指導(dǎo)方針和工作要求 ,使公司各單位和全體員工全面了解和掌握 反腐倡廉建設(shè) 的有關(guān)規(guī)定及執(zhí)行這些規(guī)定的具體要 求。 通過對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)中可能涉及廉潔風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)的梳理和分析，識(shí)別出業(yè)務(wù)流程中的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)， 制定相應(yīng)的廉潔風(fēng)險(xiǎn) 防控 措施，形成《廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及防控措施表》，使之固化于業(yè)務(wù)流程之中， 使廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的各項(xiàng)措施 與 公司 日常管理活動(dòng) 充分 有機(jī) 的 結(jié)合 并得到具體落實(shí)，防范腐敗行為的發(fā)生。 通過建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)部測(cè)評(píng)制度，監(jiān)督相關(guān)責(zé)任主體落實(shí)有關(guān)的防控措施，預(yù)防腐敗行為的發(fā)生，形成持續(xù)改進(jìn)和不斷完善的循環(huán)機(jī)制，保證防控工作的實(shí)施效果；強(qiáng)化外部監(jiān)督檢查力度，建立激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)施科學(xué)考核體系， 對(duì)防控工作績(jī) 3 效進(jìn)行定期 考核和客觀評(píng)價(jià)， 保證公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有關(guān)機(jī)制得到充分有效地落實(shí)。 （ 三 ）適用范圍 本手冊(cè)，適用于公司本部及管理各單位。手冊(cè)確定的存在 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，在公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》中已經(jīng)明確控制流程的，仍按照《內(nèi)部控制手冊(cè)》的規(guī)定執(zhí)行，但其流程中被本手冊(cè)標(biāo)識(shí)為存在 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，其 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 防控措施必須按照本手冊(cè)規(guī)定執(zhí)行；對(duì)《內(nèi)部控制手冊(cè)》沒有涉及的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，其控制流程和 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 防控措施均按本手冊(cè)的規(guī)定執(zhí)行。 二、 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 防控 概述 （一）風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理 1．風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)是指某一負(fù)面影響事件發(fā)生的可能性和導(dǎo)致 損害程度的大小 。在風(fēng)險(xiǎn)的形成過程中，涉及風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)損失三個(gè)方面 。 風(fēng)險(xiǎn)因素是指能夠引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生機(jī)會(huì)并影響損失嚴(yán)重程度的因素 。 風(fēng)險(xiǎn)事件是指風(fēng)險(xiǎn)因素 未受控制或控制失效而發(fā)生 變動(dòng)從而直接或間接造成損失的事件 。 風(fēng)險(xiǎn)損失是指風(fēng)險(xiǎn)事件 造成的 直接或間接的損失。 2．風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理 是 指 通過對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和分析， 采 用合理、有效的方法 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制 。風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等步驟。 4 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指用感知、判斷或歸類的方式對(duì)現(xiàn)實(shí)的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒別的過程。 風(fēng) 險(xiǎn)分析是對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)影響和后果進(jìn)行評(píng)價(jià)和估量，包括定性分析和定量分析 。 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指研究、制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)控制和降低風(fēng)險(xiǎn)損失的措施，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施 一般 有四種：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)的決策層、管理層和 全體 員工的共同參與。 （二） 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 1． 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 指行為主體在履職過程中發(fā)生腐敗行為的可能性和發(fā)生后果的嚴(yán)重性。 腐敗是指利用 公共權(quán)力 謀取私利的行為和現(xiàn)象 ，其基本特征是公共權(quán)力 的非正當(dāng)使用 。腐敗行為包括三個(gè)構(gòu)成要件：公共權(quán)力的 濫用、 謀取私利（包括個(gè)人或小團(tuán)體利益） 的意圖、制 度性缺陷 。 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 具有客觀性、損失性和不確定性。 客觀性指任何有業(yè)務(wù)處置權(quán)的行為主體都存在 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 。 損失性指一旦 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)生，就會(huì) 給 企業(yè)造成損失。 不確定性指 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 只是有可能發(fā)生而不是必然發(fā)生。 2． 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 原因 思想道德方面。主要是由于行為主體政治思想、職業(yè)道德修養(yǎng)缺乏，私欲貪念膨脹。 5 法規(guī)制度方面。主要是由于法律法規(guī)和有關(guān)制度不配套、不完善，存在缺失和漏洞，使行為主體在執(zhí)行和操作時(shí)有空可鉆，有機(jī)可乘。 體制機(jī)制方面。主要是由于管理體制或工作機(jī)制不健全、不適應(yīng)，造成管理空當(dāng)或監(jiān)管缺位、錯(cuò)位。 業(yè)務(wù) 流程方面。主要是由于業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理、不完善，執(zhí)行不規(guī)范，監(jiān)管不到位。 3． 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 表現(xiàn)形式 根據(jù) 中央 《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等規(guī)定，廉潔風(fēng)險(xiǎn) 的表現(xiàn)形式主要有： 違反決策程序和有關(guān)規(guī)定，在用人、理財(cái)、項(xiàng)目安排和資產(chǎn)管理等方面濫用職權(quán)，損害國有資產(chǎn)權(quán)益。 個(gè)人利用職權(quán)以經(jīng)營、投資、中介、兼職、索賄、受賄等各種形式謀取私利，損害本企業(yè)利益。 不正確行使經(jīng)營管理權(quán)，使本人的配偶、子女及其他特定關(guān)系人獲取利益，侵害公共利益、企業(yè)利益。 違反規(guī)定進(jìn)行職務(wù)消費(fèi)。 鋪張浪費(fèi)、假公濟(jì)私、弄虛作假、侵害職工合法 權(quán)益和從事有悖社會(huì)公德的活動(dòng)等。 （三） 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 防控 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 防控是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和經(jīng)驗(yàn)，形成有效識(shí)別、評(píng)估和控制 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 的 機(jī)制。公司 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 防控遵循以下基本原則和工作方法 ： 1．基本原則 6 圍繞中心、服務(wù)大局。 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 防控工作要緊密 圍繞 企業(yè)工作 的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把反腐倡廉的要求貫穿其中，為企業(yè)健康運(yùn)營提供 保障。 把握規(guī)律、勇于創(chuàng)新。 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 防控工作要 積極探索和 正確把握 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 的特點(diǎn) 和 規(guī)律，以改革創(chuàng)新 的 精神 ， 通過制度創(chuàng)新和流程 再造 防控 廉潔風(fēng)險(xiǎn) ，發(fā)揮懲防體系與風(fēng)險(xiǎn)管理的合力效應(yīng)。 精細(xì)構(gòu)建、 狠抓落實(shí) 。 廉潔 風(fēng)險(xiǎn) 防控工作 要找準(zhǔn)腐敗防控的關(guān)鍵點(diǎn) ，以規(guī)范和制約權(quán)力為核心 構(gòu)建防控體系 ， 認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，實(shí)現(xiàn) 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 的預(yù)控和在控。 2．工作方法 收集風(fēng)險(xiǎn)信息。 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 信息的收集應(yīng)覆蓋企業(yè)多層面、多環(huán)節(jié)，注意通過信訪舉報(bào)、效能監(jiān)察、審計(jì)監(jiān)督和對(duì)制度、流程評(píng)估分析中發(fā)現(xiàn)問題，避免風(fēng)險(xiǎn)信息的遺漏。 評(píng)估監(jiān)控重點(diǎn)。運(yùn)用定性或定量評(píng)估方法，對(duì) 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)損失的影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定高、中、低風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，從而明確 廉