【正文】 本 科 畢 業(yè) 論 文 第 20 頁 共 20 頁1 引言商業(yè)銀行中間業(yè)務顧名思義就是指銀行不必挪用自己的資金，作為中間人，為客戶辦理一些基礎的業(yè)務和委托的事項，按照規(guī)定收取一定的手續(xù)費和傭金作為酬勞。它是建立在銀行的資產(chǎn)負債信用業(yè)務的基礎之上，隨著國際資本市場越來越成熟穩(wěn)定，國際金融改革的深入，出現(xiàn)了越來越多的非銀行金融機構開始介入銀行業(yè)務的現(xiàn)象，這種情景刺激了許多傳統(tǒng)銀行之間的競爭，而中間業(yè)務作為與資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務同樣重要的主要業(yè)務之一，逐漸引起各商業(yè)銀行的重視。 研究背景、目的及意義隨著經(jīng)濟金融全球化，中間業(yè)務發(fā)展迅猛，西方發(fā)達國家的中間業(yè)務的發(fā)展到達前所未有的水平，中國加入WTO之后，中外銀行的競爭也越來越激烈。在研究課題的時候，我們發(fā)現(xiàn)例如中國工商銀行在2013年第一季度中，中間業(yè)務收入為140億元，%，%，就在這短短幾年時間里，中間業(yè)務收入居然就有了如此提高，中間業(yè)務的收入在增長的同時，也伴隨著風險的增加。這些風險潛伏在中間業(yè)務中不易察覺，同時動態(tài)性又很強，風險程度也難以計量。因此發(fā)展中間業(yè)務時我們不能只看到利潤的增長，而忽視隨之而來的也在與日俱增的風險，同時也應該做好對中間業(yè)務的風險的管理措施。 國內(nèi)外文獻綜述 國外相關文獻綜述縱觀商業(yè)銀行歷史，中間業(yè)務在西方發(fā)達國家已經(jīng)存在一百五十多年了，但是對其的研究仍然被一般的風險管理理論所束縛，并且依然把這些普遍理論運用在管理中間業(yè)務上。商業(yè)銀行風險管理理論最早出現(xiàn)是馬柯維茨的均值——方差理論，馬克維茨對風險和收益進行了量化，提出了確定最佳資產(chǎn)組合的基本模型，但是這樣的理論在實踐中很難成功。(1964)、Mossin(1966)和 Limner(1965)研究了當資本市場達到均衡時，風險資本的定價問題，進而產(chǎn)生出了資產(chǎn)定價模型（CAMP），并且認為該模型中，某一資產(chǎn)的風險和它的期望收益是成正比的。在1990年以后，西方國家逐漸出現(xiàn)了許多新型風險管理手段，有一種手段為風險價值（VAR，Value At Risk）模型，由摩根銀行在1994年研究后提出，風險價值是用來評估銀行風險的技術手段，它比較準確和安全，在實際風險管理操作過程中，具有很強的實用性。其他著名的信用風險評價的方法有很多，例如CAMEL 、ORAP 、凈流動性資產(chǎn)分析法和融資缺口法，風險權重分析方法等。都是許多國外學者做了很多深入的探索研究得出的理論和分析，但這些分析方法大多運用了統(tǒng)計理論的方法，并不完善，首先缺乏系統(tǒng)性，沒有從全局分析風險的形成原因。有些定量分析方法的數(shù)學過程比較復雜，計算起來非常困難，實際效果也不太明顯，而且有些模型評估的結果能夠堅持的時間也較短，預見性不夠。 國內(nèi)相關文獻綜述 國內(nèi)對中間業(yè)務風險管理的研究起初是不夠重視和關注的，因為在我國商業(yè)銀行業(yè)，中間業(yè)務的地位較低。在早期，與資產(chǎn)和負債業(yè)務的較高地位相比，中間業(yè)務地位較低，不被大家重視，主要是因為銀行認為中間業(yè)務利潤微薄，然而隨著時代的變遷，經(jīng)濟的發(fā)展，如今的中間業(yè)務異軍突起，隨之越來越多的學者們也逐漸研究起對中間業(yè)務的風險。在早期研究中，劉園（2000）對中間業(yè)務風險管理的探索比較深刻，他的研究對后來的學者對中間業(yè)務風險管理的研究具有很大的指導和啟示作用，在研究貢獻上，他初步對商業(yè)銀行中間業(yè)務所面臨的風險進行了定義，還簡單介紹了中間業(yè)務風險的可能具有的一些特點。同時，對于中間業(yè)務風險的防范手段，他也作了較為嚴謹?shù)慕忉尅? 在劉園的基礎上，毛彬（2002）提出了許多我國商業(yè)銀行中間業(yè)務急需解決的問題，主要包括中間業(yè)務收入占比低、發(fā)展管理不完善，而在這一方面我國商業(yè)銀行的確存在很多問題和漏洞，銀行中間業(yè)務在技術上和培養(yǎng)人才上的落后、業(yè)務收費標準不明確等方面也都還有所欠缺。周雁（2002）在商業(yè)銀行創(chuàng)新中間業(yè)務項目的問題上，指出中間業(yè)務不僅會帶來好處也會帶來風險，要求銀行自身結合創(chuàng)新與風險防范的原則，內(nèi)部和風險控制兩手共同抓，消除銀行未來潛在風險，建立健全中間業(yè)務風險管理系統(tǒng)。張曉燕， 鄧曉丹（2006）經(jīng)過他們的研究發(fā)現(xiàn)，隨著不斷深入的金融體制改革， 我國加入世界貿(mào)易組織，經(jīng)濟發(fā)展對金融市場需求增加，我國各商業(yè)銀行已經(jīng)充分地清認識到，銀行要發(fā)展就必須加快中間業(yè)務的創(chuàng)新，同時也需要積極地開發(fā)和開拓新的業(yè)務領域來擴大銀行業(yè)務范圍。孫文波（2007）的研究指出目前中間業(yè)務作為各商業(yè)銀行盈利收入的重要來源之一，在資金運用中具有不占用性，并且與計算機未來發(fā)展具有關聯(lián)性等。所以我國只有大力推廣中間業(yè)務，才能在激烈地利率市場化與外資銀行競爭中取得優(yōu)勢。張有義（2007）指出四種關于中間業(yè)務產(chǎn)品的定價原則，即收支相抵的原則、實現(xiàn)盈利化經(jīng)營的原則、整理競爭力的協(xié)同原則、繼承中發(fā)展的原則。這些定價原則還是比較接近中間業(yè)務的定價目標的。 楊興民，董麗，矯玉梅（2012）通過對比國內(nèi)外商業(yè)銀行中間業(yè)務，得出在中國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展中存在的一系列問題，提出在處理風險時，首先要強化風險意識，并建立風險預警機制，實現(xiàn)全面的中間業(yè)務風險管理。 研究方法與內(nèi)容基于以上分析，本文主要通過研究新時期里我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的風險現(xiàn)狀，對其風險管理提出建議和對策。下文的結構安排如下：第一部分是文獻綜述，主要是讓我們對國內(nèi)外學者在商業(yè)銀行中間業(yè)務的領域的研究結果有一個系統(tǒng)地了解，第二部分闡述了我國商業(yè)銀行中間業(yè)務風險管理的相關理論研究，第三部分寫中間業(yè)務風險管理現(xiàn)狀以及風險管理中存在的問題，第四部分是通過對中國工商銀行的風險管理案例進行了具體分析，最后通過這些研究總結，結合我國國情，提出幾條防范我國商業(yè)銀行中間業(yè)務風險的措施建議，找到一條能夠健康發(fā)展并且適合我國現(xiàn)階段商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展道路。2 商業(yè)銀行中間業(yè)務風險管理相關理論 商業(yè)銀行中間業(yè)務含義及特點 中間業(yè)務的含義中間業(yè)務又稱表外業(yè)務，我國的商業(yè)銀行的中間業(yè)務種類較多，有本、外幣結算、銀行卡、信用證、備用信用證、貸款承諾、衍生金融工具、代理業(yè)務、票據(jù)擔保、咨詢顧問業(yè)務等。國外的中間業(yè)務發(fā)展得比我國早，因為相比之下更加成熟完善。很多西方發(fā)達國家例如美國德國的中間業(yè)務的收入占營業(yè)收入的比重都超過40%，而我國現(xiàn)階段雖然中間業(yè)務發(fā)展迅速，但整個商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占總營業(yè)收入的比重還不到15%。我們在日常生活工作中所說的中間業(yè)務是按照人民銀行的規(guī)定的廣義的中間業(yè)務，是相對于資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務而言的，現(xiàn)階段按照商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展情況來看，商業(yè)銀行的業(yè)務大致可以分為三大類：資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務。 中間業(yè)務的特點（1）中間業(yè)務的風險較小，而且不直接構成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)或負債，為商業(yè)銀行的風險管理提供了重要的工具和手段。（2）中間業(yè)務為商業(yè)銀行提供了低成本的穩(wěn)定的收入來源。（3）中間業(yè)務增加并完善了商業(yè)銀行的服務功能。 商業(yè)銀行中間業(yè)務風險管理理論 均值方差理論均值方差理論是比較早期的風險管理理論，是在經(jīng)濟學家馬柯維茨在一次對經(jīng)濟理論的探索中，將原本不相干的兩門