【正文】 關(guān)于加強(qiáng)貸款審核防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的探討 建立信貸業(yè)務(wù)用信審核制度，對(duì)用信環(huán)節(jié)實(shí)施精細(xì)化管理已成為銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑之一。放款審核要點(diǎn)是以信貸批復(fù)為中心，以用信管理辦法及其他各項(xiàng)信貸制度、合同制度為基本點(diǎn)，以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，保證信貸資金安全為目的。　　審核重點(diǎn)：一是落實(shí)信貸批復(fù)條款的審核。二是合同填寫合規(guī)性的審核。三是支付方式的審核。四是擔(dān)保、抵質(zhì)押合法有效的審核?！　∫弧⑿刨J批復(fù)內(nèi)容落實(shí)情況的審核　　信貸方案的落實(shí)。用信主體、信貸業(yè)務(wù)種類、幣種和金額、用途、期限、價(jià)格(含利率、費(fèi)率等)、擔(dān)保方案、還款方式等要素應(yīng)按照批復(fù)要求完整、準(zhǔn)確地填寫到合同中，填寫是否規(guī)范?！　⌒庞冒l(fā)放條件的落實(shí)情況的審核。信用發(fā)放條件原則上應(yīng)在簽訂信貸合同前落實(shí)。如需要，應(yīng)列入合同條款，在合同簽訂后、信用發(fā)放前落實(shí)到位?！　≠J款使用條件的落實(shí)情況的審核。貸款使用條件的要求應(yīng)在合同中體現(xiàn)。合同簽署后貸款資金發(fā)放至客戶賬戶，客戶須落實(shí)貸款使用條件后再提款使用?！　『贤s定內(nèi)容落實(shí)情況的審核。批復(fù)要求在合同中約定的事項(xiàng)要逐條添加到合同補(bǔ)充條款中。在信貸合同中需要約定的對(duì)用信主體的有關(guān)要求和約束性條件，如對(duì)用信主體或有負(fù)債(含對(duì)外提供擔(dān)保)、對(duì)外投資、賬戶管理、貸款項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理、分期還款計(jì)劃等可能影響農(nóng)行信貸資產(chǎn)安全的風(fēng)險(xiǎn)因素提出的要求是否填寫齊全。　　決策審核。審核信貸決策流程是否合規(guī)，是否未評(píng)級(jí)用信，是否未授信用信?！　」芾硪?。根據(jù)企業(yè)的具體情況，提出對(duì)企業(yè)的具體管理要求，要在貸后監(jiān)管中逐項(xiàng)落實(shí)?！　》趴顚徍藣徹?fù)責(zé)對(duì)照信貸批復(fù)要求，對(duì)信用發(fā)放條件、貸款使用條件等批復(fù)要求的落實(shí)情況，信貸合同、擔(dān)保及其他放款手續(xù)的規(guī)范性進(jìn)行審核。審核發(fā)現(xiàn)問題，客戶經(jīng)理要按要求進(jìn)行整改，整改不到位不得發(fā)放貸款?！　《⒑贤顚懞弦?guī)性的審核　　信貸業(yè)務(wù)合同選用是否正確?！　「鶕?jù)合同管理規(guī)定需進(jìn)行法律審查的，法律審查人員是否已審查同意?！　?合同填寫是否規(guī)范，主要是信貸業(yè)務(wù)合同文本文書以及有關(guān)借款憑證的使用是否正確、匹配。內(nèi)容填寫是否準(zhǔn)確、完整、規(guī)范。主從合同之間以及合同、憑證之間是否銜接。合同載明的主體、業(yè)務(wù)種類、幣種、金額、期限、利率、用途、擔(dān)保方式等要素是否與審批意見一致?！　『贤炚碌囊?guī)范性?！　〉仲|(zhì)押擔(dān)保辦理情況。包括是否已辦理抵質(zhì)押登記，手續(xù)是否完備，需止付的是否已辦理止付?！　”ｋU(xiǎn)辦理情況，需辦理保險(xiǎn)的是否按規(guī)定辦理了足額、有效保險(xiǎn)手續(xù)，保險(xiǎn)合同是否有效，并將我行列為第一受益人?！　∪?、擔(dān)保、抵質(zhì)押合法有效性的審核?！　∫皇菍徍宿k理抵質(zhì)押貸款的，抵質(zhì)押品是否已辦理了評(píng)估凍結(jié)手續(xù)，抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)。取得抵質(zhì)押權(quán)證后是否按信貸檔案管理要求復(fù)印、掃描，與柜員辦理了移交手續(xù)，取得了柜員簽字的回執(zhí)，由柜員進(jìn)行了賬務(wù)登記和保管?！　《欠ㄈ诵刨J業(yè)務(wù)抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)應(yīng)實(shí)行雙人辦理。辦理人是否在放款審核表上簽字。需辦理止付手續(xù)的是否按規(guī)定辦理了止付手續(xù)，需繳納保證金的是否按規(guī)定開立保證金賬戶、足額繳納了保證金，需辦理保險(xiǎn)的是否按規(guī)定辦理了保險(xiǎn)手續(xù)、保險(xiǎn)合同已生效等　　四、支付方式的審核　　審核人通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。　　貸款人受托支付是指經(jīng)營(yíng)行根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手?！　〗杩钊俗灾髦Ц妒侵附?jīng)營(yíng)行根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。具有以下情形之一的貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：　　從未在我行辦理過(guò)信貸業(yè)務(wù)，且信用等級(jí)在BBB級(jí)以下(不含)?！　∩暾?qǐng)放款時(shí)支付對(duì)象明確(有明確的賬戶、戶名)且單筆支付金額超過(guò)1000萬(wàn)元(含)流動(dòng)資金貸款。　　以貿(mào)易鏈、產(chǎn)業(yè)鏈為依托，依據(jù)特定交易進(jìn)行融資，以交易相關(guān)的存貨、應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的未來(lái)的現(xiàn)金流為還款保障，需全程控制資金流的貸款及農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為有必要采用受托支付的其他情形。　　固定資金貸款單筆貸款資金支付給借款人交易某一對(duì)手金額超過(guò)500萬(wàn)元，或超過(guò)項(xiàng)目總投資5%且超過(guò)50萬(wàn)元(含)的。　　放款審核崗進(jìn)行發(fā)放與支付審核。審核的主要內(nèi)容包括借款人提供的交易資料是否符合借款合同約定。收款方與交易合同約定的交易對(duì)手是否一致。是否符合約定的受托支付條件等。放款審核崗可根據(jù)實(shí)際情況，將受托支付審核與用信管理辦法規(guī)定的放款審核步驟合并進(jìn)行。審核同意后在委托支付通知單“審核”欄目簽字。采用貸款人受托支付方式支付信貸資金的，即根據(jù)借款人的用款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手的，放款審核崗負(fù)責(zé)支付前的審核。嚴(yán)格防范支付管理風(fēng)險(xiǎn)。避免部分客戶可能通過(guò)多種方式規(guī)避受托支付方式或從事洗錢行為的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。淺議小微型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)及防范　　總行關(guān)于進(jìn)一步支持小型和微型企業(yè)健康發(fā)展的政策措施通知提出：持續(xù)加大對(duì)小型和微型企業(yè)的支持力度。提前做好明年小型和微型企業(yè)信貸計(jì)劃安排，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行小型和微型企業(yè)貸款“兩個(gè)不低于”，即貸款增量不低于上年，增速不低于全部貸款平均增速。這一目標(biāo)的提出，對(duì)正處于資金困境中的小型和微型企業(yè)來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是雪中送炭。但對(duì)客戶經(jīng)理來(lái)說(shuō)卻是新的挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。由于小型和微型企業(yè)的先天性不足，給他們發(fā)放貸款更具風(fēng)險(xiǎn)性?！　∫?、規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)。小型和微型企業(yè)規(guī)模小，實(shí)收資本少，而實(shí)收資本中又以實(shí)物資本占比較多，定型產(chǎn)品少，技術(shù)和科技含量高的產(chǎn)品少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。一有風(fēng)吹草動(dòng)，資金鏈就很容易斷裂，導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)?！　《?、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。小型和微型企業(yè)部分財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)人員文化水平低，法制觀念淡薄，不是據(jù)實(shí)記賬，而是按需按法人意圖做賬，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差，風(fēng)險(xiǎn)較難控制?！　∪?、管理風(fēng)險(xiǎn)。小型和微型企業(yè)多數(shù)是家族式企業(yè)，管理也是家族式管理模式，一言堂，誰(shuí)輩分高、誰(shuí)老大誰(shuí)說(shuō)了算。雖然有制度、有條列、有公司章程，多數(shù)也都是擺設(shè)，起不到監(jiān)督制約機(jī)制作用?！　∷摹⒔?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。小型和微型企業(yè)由于條件的限制，他們的購(gòu)銷對(duì)方多以中小企業(yè)為主，同時(shí)多以粗加工，多以上下游企業(yè)服務(wù)生產(chǎn)配套產(chǎn)品為主，產(chǎn)品的依賴性較大，銷貨款回款無(wú)保證。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。　　五、抵押風(fēng)險(xiǎn)。小型和微型企業(yè)貸款抵押物多以設(shè)備、廠房、林權(quán)抵押為主，這些抵押物變現(xiàn)很難，尤其是在農(nóng)行開戶的小微型企業(yè)，身處農(nóng)村，離城市較遠(yuǎn)，交通不便，廠房又是建在集體土地上，他們的抵押物變現(xiàn)就更難，一旦企業(yè)第一還款能力不足，靠第二還款能力還款，處理抵押物就是一大難題?！　∧敲?，怎樣才能既支持了小型和微型企業(yè)快速發(fā)展，又能保證銀行信貸資金安全呢?本人認(rèn)為應(yīng)從以下幾點(diǎn)加強(qiáng)管理。　　一 、培訓(xùn)信貸隊(duì)伍、加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)。幾年來(lái)，我們忽視了小微型企業(yè)重點(diǎn)支持大中型企業(yè)發(fā)展就是為了防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)在重提支持小微型企業(yè)發(fā)展，首先必須有一支過(guò)硬的信貸隊(duì)伍，這個(gè)隊(duì)伍一是必須業(yè)務(wù)熟練，精通小微型企業(yè)財(cái)務(wù)制度和核算辦法，會(huì)看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)分析報(bào)表的勾稽關(guān)系，會(huì)發(fā)現(xiàn)問題，找出信貸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是必須思想過(guò)硬堅(jiān)持原則，不為情所動(dòng)，不為利所動(dòng)，把防范信貸風(fēng)險(xiǎn)放在首位。三是必須能吃苦耐勞，經(jīng)常能深入企業(yè)，了解掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展變化情況，及早發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)