【正文】 目錄第一章 計(jì)劃管理 6第一節(jié) 計(jì)劃管理的種類(lèi)第二節(jié) 計(jì)劃管理的程序第二章 資產(chǎn)（資金和物品）流入的管理 8第一節(jié) 貨幣資金流入的管理第二節(jié) 物品流入的管理第三章 資產(chǎn)（資金和物品）流出的管理11第一節(jié) 貨幣資金流出的管理第二節(jié) 物品流出的管理 第四章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及納稅管理13第五章 其它規(guī)定15第六章 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)16第七章 公司印章管理規(guī)定17第八章 出入庫(kù)運(yùn)作流程24第九章 倉(cāng)本管理程序29第十章 資產(chǎn)管理辦法30第十一章 出差及差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定38第十二章 招待費(fèi)管理規(guī)定47第十三章 使用出租車(chē)及公司臨時(shí)用車(chē)管理規(guī)定48第十四章 加班管理規(guī)定49第十五章 移動(dòng)電話(huà)管理規(guī)定52第十六章 關(guān)于《到期未收款》、《送貨單》與外協(xié)單位聯(lián)系的相關(guān)手續(xù)的規(guī)定54第十七章 財(cái)務(wù)重要物品及文檔的保管管理規(guī)定55第十八章 采購(gòu)管理規(guī)定56第十九章 財(cái)務(wù)管理規(guī)定60財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)圖總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理 會(huì)計(jì) 出納總 則根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，在現(xiàn)有的《會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《銷(xiāo)售手冊(cè)》、《銷(xiāo)售管理流程》、《行政管理手冊(cè)》、《行政管理流程》《工廠(chǎng)管理手冊(cè)》基礎(chǔ)上，制訂本財(cái)務(wù)管理手冊(cè)，該手冊(cè)是公司內(nèi)部管理使用，具有本公司特點(diǎn)的實(shí)際操作性，隨著公司管理實(shí)踐的不斷變化，根據(jù)需要可以修改，其特點(diǎn)是既具有現(xiàn)實(shí)性又有連續(xù)性，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批簽后各部門(mén)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理是基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中客觀存在的資產(chǎn)活動(dòng)和資金關(guān)系而產(chǎn)生的，它是利用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行的管理，是企業(yè)組織資產(chǎn)活動(dòng)、處理與各方面資金關(guān)系的一項(xiàng)綜合性管理工作。財(cái)務(wù)管理是公司各項(xiàng)管理工作的核心，任何成功的企業(yè)，除有可觀的市場(chǎng)潛力外，不可缺少的是有效的財(cái)務(wù)管理。制訂財(cái)務(wù)管理手冊(cè)對(duì)公司發(fā)展具有重要意義。第一章 計(jì)劃管理第一節(jié) 公司計(jì)劃管理的種類(lèi)如果公司加強(qiáng)了管理工作的計(jì)劃性，不僅會(huì)使公司的日常工作有條不紊，還會(huì)使公司管理干部心中有數(shù)，對(duì)未來(lái)發(fā)展充滿(mǎn)希望，同時(shí)有防患于未然的作用。計(jì)劃管理的種類(lèi)有： 營(yíng)業(yè)銷(xiāo)售計(jì)劃履職部門(mén)是銷(xiāo)售部，銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)每月和每年銷(xiāo)售計(jì)劃的制定。每月應(yīng)列出當(dāng)月已簽訂的銷(xiāo)售合同明細(xì)情況及正在談判中待簽訂的合同情況，銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人在每月下旬經(jīng)理辦公會(huì)上向總經(jīng)理及各部門(mén)公布本部門(mén)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)計(jì)劃，以便總經(jīng)理審批和公司其他部門(mén)配合。 成本計(jì)劃主管部門(mén)是后勤和工廠(chǎng)。主要負(fù)責(zé)人為配合營(yíng)銷(xiāo)工作的實(shí)施，列出下月進(jìn)貨、加工、施工、貨運(yùn)計(jì)劃，在每月下旬經(jīng)理辦公會(huì)上向總經(jīng)理及各部門(mén)公布計(jì)劃，以便于公司其他部門(mén)配合。 費(fèi)用計(jì)劃每月月底，財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)各部門(mén)提交的費(fèi)用支出計(jì)劃，制定公司總的固定費(fèi)用計(jì)劃和部分可變費(fèi)用計(jì)劃并上報(bào)總經(jīng)理，各部門(mén)負(fù)責(zé)人需在每月25日前將本部門(mén)費(fèi)用支出計(jì)劃上交財(cái)務(wù)部。計(jì)劃內(nèi)容要求具體、細(xì)致。每月15日前，財(cái)務(wù)部將上月的公司總費(fèi)用明細(xì)和費(fèi)用比較分析，上報(bào)總經(jīng)理，以便對(duì)未來(lái)的費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行提供參考。 人才計(jì)劃人事部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)每月?tīng)I(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)量，組織各部門(mén)人才安排，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的人力需求。 現(xiàn)金流量計(jì)劃財(cái)務(wù)部出納每月15日前，根據(jù)公司當(dāng)月現(xiàn)金結(jié)余情況，下月預(yù)收現(xiàn)金情況，預(yù)計(jì)下月可供使用現(xiàn)金情況，以及各部門(mén)的費(fèi)用支出計(jì)劃，制訂公司現(xiàn)金流量計(jì)劃報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。 稅務(wù)統(tǒng)籌計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃，預(yù)測(cè)各公司納稅細(xì)節(jié)，包括流轉(zhuǎn)稅、企業(yè)所得稅、印花稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅等。2012年1月1日，國(guó)家稅務(wù)總局在上海正在進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅改增值稅的試點(diǎn)工作，目前還未涉及到建筑工程業(yè)。財(cái)務(wù)部將會(huì)隨時(shí)關(guān)注新政策的出臺(tái)對(duì)公司納稅環(huán)節(jié)的影響并及時(shí)作出稅改后的應(yīng)對(duì)方案。第二節(jié) 公司計(jì)劃管理工作的初步程序 每月下旬各部門(mén)負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)本部門(mén)員工在每月下旬制定下月業(yè)務(wù)計(jì)劃，以便在每月3日經(jīng)理辦公例會(huì)上向公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)匯報(bào)溝通。 公司領(lǐng)導(dǎo)每月3日，召開(kāi)公司經(jīng)理辦公例會(huì)，聽(tīng)取各部門(mén)下月計(jì)劃工作的匯報(bào)，并在會(huì)議上討論審批各種計(jì)劃。 各部門(mén)根據(jù)經(jīng)理辦公例會(huì)審定的本部門(mén)計(jì)劃，制作一式二份，交總經(jīng)理簽批后交人事部一份，本部門(mén)留存一份，以便人事部作為績(jī)效考核的依據(jù)。 財(cái)務(wù)部監(jiān)督的內(nèi)容包括:　各部門(mén)上報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃、分包計(jì)劃是否與對(duì)方有采購(gòu)、分包施工協(xié)議(2000元以上的分包施工需與乙方簽訂“施工協(xié)議”，2000元以下按公司常規(guī)報(bào)價(jià)), 協(xié)議中議定的報(bào)價(jià)是否合理、公允。 在計(jì)劃執(zhí)行中如因特殊原因，超出計(jì)劃范圍的變動(dòng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人需做出書(shū)面報(bào)告，一式兩份報(bào)總經(jīng)理簽批后，交財(cái)務(wù)一份作為月計(jì)劃的補(bǔ)充。 每月下旬各部門(mén)書(shū)面總結(jié)當(dāng)月計(jì)劃執(zhí)行情況，總結(jié)重大事項(xiàng)，并可提出建設(shè)性意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批后，留人事部存檔或交總經(jīng)理指定秘書(shū)存檔。第二章 資產(chǎn)（資金和物品）流入的管理第一節(jié) 貨幣資金流入的管理資金是公司的血脈，只有保證公司資金的正常流入，才能保證公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。公司資金流入渠道主要是營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)收入，其次是其他業(yè)務(wù)的資金流入 營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金的管理要點(diǎn)：合同簽訂、工程產(chǎn)品質(zhì)量及施工跟進(jìn)、出庫(kù)單、公司發(fā)票、財(cái)務(wù)記賬、貨款收回進(jìn)度表。營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的管理在公司《銷(xiāo)售手冊(cè)》中已具體表述，這里僅重點(diǎn)說(shuō)明營(yíng)銷(xiāo)收款中的各個(gè)不可缺少的環(huán)節(jié)及工作程序。A、首先明確合同實(shí)施的第一責(zé)任人應(yīng)是銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)該合同的銷(xiāo)售人員，該銷(xiāo)售人員是簽訂銷(xiāo)售合同后，執(zhí)行合同、保證產(chǎn)品質(zhì)量及收回銷(xiāo)售款的主要負(fù)責(zé)人，這是公司上下的共識(shí)，也是權(quán)、責(zé)、利一致性的體現(xiàn)，《銷(xiāo)售手冊(cè)》已有詳細(xì)的獎(jiǎng)罰條款。如果簽訂合同的銷(xiāo)售人員離職，由接手人員繼續(xù)履行該合同的責(zé)、權(quán)、利。B、銷(xiāo)售合同的領(lǐng)取與簽訂銷(xiāo)售人員領(lǐng)取銷(xiāo)售合同前要與總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部溝通，商定我方公司的名稱(chēng)，在秘書(shū)處領(lǐng)取合同并填寫(xiě)《合同領(lǐng)用表》，打印完畢經(jīng)過(guò)銷(xiāo)售部經(jīng)理審核后，總經(jīng)理秘書(shū)蓋章后，送客戶(hù)處簽章。合同簽回后送到總經(jīng)理秘書(shū)處，由總經(jīng)理秘書(shū)報(bào)財(cái)務(wù)處一份復(fù)印件，由會(huì)計(jì)錄入電腦。銷(xiāo)售人員按照合同規(guī)定催收貨款、組織貨源、安排送貨、安裝、并開(kāi)據(jù)出庫(kù)單和送貨匯總表，客戶(hù)簽收后，原件兩份交總經(jīng)理秘書(shū)郵寄香港，客戶(hù)留存一份， 商務(wù)助理留存一份復(fù)印件。C、發(fā)票領(lǐng)送管理領(lǐng)取北京公司的發(fā)票時(shí)，銷(xiāo)售人員可口頭申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，開(kāi)具發(fā)票后銷(xiāo)售人員在發(fā)票記賬聯(lián)簽字，向客戶(hù)收款時(shí)，如當(dāng)時(shí)不能收款，銷(xiāo)售人員要與客戶(hù)辦理發(fā)票交接手續(xù)，取得相關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部存檔，并負(fù)責(zé)追繳貨款。領(lǐng)取總公司發(fā)票時(shí)，銷(xiāo)售人員要書(shū)面申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并傳真總公司，總公司寄回發(fā)票后，銷(xiāo)售人員在財(cái)務(wù)部門(mén)辦理簽收手續(xù)，并送到客戶(hù)處辦理發(fā)票交接手續(xù)，取得相關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部存檔，并負(fù)責(zé)追繳貨款。 D、應(yīng)收賬款催收程序財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)銷(xiāo)售合同和已收款情況全面記錄公司應(yīng)收賬款明細(xì)情況。銷(xiāo)售助理配合打印催款函后，交財(cái)務(wù)部核實(shí)并簽字，每星期根據(jù)合同送貨情況表核對(duì)收款情況，提醒銷(xiāo)售人員催款如出現(xiàn)問(wèn)題向銷(xiāo)售部經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)公司需要可隨時(shí)打出重點(diǎn)客戶(hù)應(yīng)收賬款表，報(bào)總經(jīng)理和銷(xiāo)售部經(jīng)理，以便追繳貨款，當(dāng)項(xiàng)目有變化時(shí)，銷(xiāo)售人員可到財(cái)務(wù)部找相關(guān)會(huì)計(jì)隨時(shí)查詢(xún)和打印。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)每月5日負(fù)責(zé)提供至上月30日止的全部應(yīng)收賬款明細(xì)表，銷(xiāo)售名次排行表，計(jì)成本表、合同使用表，交銷(xiāo)售部助理以便與每位銷(xiāo)售人員核對(duì)，并做出分析、評(píng)估。對(duì)公司大項(xiàng)目，銷(xiāo)售人員和財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)掌握大項(xiàng)目甲方