【正文】 附件：交通銀行信貸業(yè)務(wù)申請?zhí)峤徊牧锨鍐?交通銀行信貸業(yè)務(wù)申請?zhí)峤徊牧锨鍐涡蛱柌牧锨鍐文夸浭欠裥枰欠褚烟峤豢蛻糍Y料營業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明組織機構(gòu)代碼證書(副本及影印件)貸款卡(號)(原件及影印件)及查詢結(jié)果法定代表人身份證明及其必要的個人信息近三年及近期會計(審計)師事務(wù)所審計報告和財務(wù)報表(如為集團性企業(yè)，且客戶為集團本部或集團核心企業(yè)，應(yīng)同時提供集團合并報表和集團年報)本年度及最近月份存借款及對外擔保情況稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近兩年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件合同或章程(原件及影印件)董事會成員和主要負責人、財務(wù)負責人名單和簽字樣本等。董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明(若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶)股東大會關(guān)于利潤分配的決議現(xiàn)金流量預(yù)測及營運計劃客戶法定代表人授權(quán)委托書(原件)(如授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理)其他資料客戶資料　　擔保資料保證方式企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件企業(yè)稅務(wù)登記證復(fù)印件組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件貸款卡復(fù)印件及貸款卡查詢結(jié)果企業(yè)章程法人代表身份證明書擔保事項授權(quán)書(可在使用額度時提供)近期財務(wù)報表和經(jīng)審計的近三年年報(如為集團性企業(yè)，且客戶為集團本部或集團核心企業(yè)，應(yīng)同時提供集團合并報表和集團年報)其他資料：　抵押方式抵押物清單抵押物權(quán)屬證明抵押物價值評估書其他資料：　質(zhì)押方式質(zhì)押物清單質(zhì)押物權(quán)屬證明質(zhì)押物價值評估書其他資料：　　　授信業(yè)務(wù)資料根據(jù)客戶申請的授信業(yè)務(wù)品種，由客戶經(jīng)理填列本手冊（世行項目流程）授信申請書全套資料交通銀行授信業(yè)務(wù)送審表盡職確認書授信分析報告（書面與電子文檔）項目評估報告及可行性研究報告集團關(guān)系授信信息確認單固定資產(chǎn)貸款項目有權(quán)審批部門的正式批準文件（或復(fù)印件）原審批通知書　　　　　　　客戶及客戶業(yè)務(wù)情況（1） 背景情況了解客戶的基本情況，如成立日期、所屬行業(yè)、注冊地址和辦公、生產(chǎn)地址、注冊資本、股東背景情況及出資方式、注冊資金的到位情況、客戶的終極控股股東，客戶的組織架構(gòu)等。了解客戶與銀行合作情況，包括開立賬戶情況、在其他銀行的授信額度及授信余額、與銀行合作時間、合作情況等。如客戶屬于某集團公司或其控股股東還有其他投資企業(yè)，應(yīng)了解整個集團及母公司、子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，調(diào)查清楚集團組織結(jié)構(gòu)、控股關(guān)系和持股比例；對組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的企業(yè)，要求企業(yè)解釋為何采取復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)；了解集團經(jīng)營管理模式、資金運作方式和客戶在集團內(nèi)的地位、關(guān)聯(lián)交易情況等；如控股股東為海外跨國集團時，應(yīng)了解其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財務(wù)、擔保和重大訴訟等情況；了解我行與集團內(nèi)其他企業(yè)的合作情況，與集團內(nèi)哪些客戶已建立信貸關(guān)系及建立信貸關(guān)系的時間，我行在與該集團存在信貸關(guān)系的銀行中所處的位置，以及集團對我行的綜合收益情況。對固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)了解項目概況，包括項目的審批情況、建設(shè)的基本內(nèi)容、進度計劃、建設(shè)條件和環(huán)保情況等，項目新占土地的，了解土地取得手續(xù)是否符合規(guī)定。在受理單筆保證金300萬元（含）以上的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時，無論是否完全現(xiàn)金保證，客戶經(jīng)理都必須對客戶保證金來源（股東投入、自有資金、銷售或提供勞務(wù)收入等）情況作重點核查，在授信調(diào)查報告中作出詳細說明。同時，應(yīng)確認保證金來源的真實合法性。（1） 行業(yè)情況調(diào)查客戶所在行業(yè)中所處的位置：客戶主要產(chǎn)品及其市場份額、主要競爭對手、主要競爭方式、客戶的產(chǎn)品創(chuàng)新能力等；調(diào)查客戶所在行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴性、行業(yè)替代品及政策對行業(yè)的監(jiān)管等情況。（2） 經(jīng)營管理情況了解公司經(jīng)營目標和規(guī)劃、計劃實現(xiàn)目標的手段，以及客戶目前經(jīng)營管理中存在的問題；了解客戶在產(chǎn)品和銷售上的優(yōu)劣勢，銷售集中程度，原材料供應(yīng)上的議價能力、取得途徑和采購方式，客戶與銷售對象、供貨商的合作時間，是否有不利于客戶的情況；了解客戶生產(chǎn)設(shè)備情況，是否能滿足生產(chǎn)和市場需求，有無更新計劃；了解客戶的公司治理結(jié)構(gòu)、決策層之間的授權(quán)關(guān)系、高級管理層的聘任程序、管理者素質(zhì)及管理層的穩(wěn)定性等；了解客戶人力資源管理情況，包括員工的數(shù)量、年齡、文化程度、收入福利、勞資關(guān)系等；了解公司是否有重大債權(quán)債務(wù)糾紛，以及訴訟、經(jīng)營事故、人事等其他重大事項，客戶準備如何應(yīng)對這些事項；必要時走訪客戶的商業(yè)往來客戶、供貨商和其他債權(quán)人，進一步了解客戶的資信情況；對終極控股股東為個人的客戶，應(yīng)對其的個人信用狀況和資產(chǎn)狀況進行調(diào)查。對固定資產(chǎn)貸款，除了解經(jīng)營管理的現(xiàn)狀和規(guī)劃外，還應(yīng)著重調(diào)查項目采用的生產(chǎn)工藝和設(shè)備情況，了解主要設(shè)備制造供應(yīng)商按時交貨的能力、國內(nèi)外同類工藝技術(shù)和設(shè)備的生產(chǎn)運轉(zhuǎn)情況、項目能否按時完工、借款人是否有使用、維護該類技術(shù)及設(shè)備的經(jīng)驗和技術(shù)力量、項目選址是否合適、是否有利于以后組織生產(chǎn)等。（3） 借款原因和還款來源了解客戶經(jīng)營和財務(wù)計劃，如未來幾年計劃的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、營運資本周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)支出、長期投資支出、股利政策等，以及相應(yīng)的此次借款原因、用途，對授信品種、期限、方式的需求，以及預(yù)期還款來源。對固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)了解項目全部資金來源、到位時間及方式，客戶對項目建設(shè)和項目建成投產(chǎn)后有關(guān)財務(wù)預(yù)測數(shù)據(jù)及依據(jù)，包括對建設(shè)投資、投產(chǎn)后正常年份的總成本費用、銷售收入與銷售稅金及附加等的估算，以及項目貸款的還款安排等。 驗證客戶資料和抵(質(zhì))押物狀況 風險提示在辦理抵押貸款的續(xù)貸時，須對抵押物重新辦理有關(guān)抵押登記手續(xù)。辦理展期或重組時，注意再次核實借款人、保證人的主體資格。（1） 驗證客戶資料調(diào)查人員須對借款人/擔保人提供的營業(yè)執(zhí)照、法人機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡(號)、授信主體資格證明的有效性、真實性進行核實。要求客戶提供以上資料原件并進行核對，在復(fù)印件上注明“與原件核對無誤”并簽名負責；必要時應(yīng)到發(fā)證機構(gòu)進行核查，或到相關(guān)機構(gòu)官方網(wǎng)站核查；必須使用貸款卡通過中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢并打印出借款人/擔保人的貸款和擔保信息。應(yīng)取得借款人/擔保人主要負責人、財務(wù)負責人名單、印鑒和簽字樣本；若公司章程規(guī)定申請授信業(yè)務(wù)或提供擔保須董事會決議或授權(quán)的，應(yīng)取得董事會成員的名單和簽字樣本；調(diào)查人員應(yīng)將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會有關(guān)決議等材料上的簽字驗對，必要時應(yīng)到工商行政管理機關(guān)或稅務(wù)機關(guān)核對；對投資者和主要管理者背景不夠清楚的企業(yè)，調(diào)查人員一般應(yīng)要求以當場簽字的方式取得簽字樣本。（2） 核實抵(質(zhì))押物狀況調(diào)查人員應(yīng)對抵(質(zhì))押物的狀況，包括合法性、真實性、有效性以及抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值進行核實，并取得相關(guān)證件；必要時，應(yīng)到抵(質(zhì))押物登記機構(gòu)了解核實；調(diào)查實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性；抵押物一般應(yīng)由專門估價機構(gòu)評估其價值，并在抵押時充分考慮抵押率的因素；質(zhì)物應(yīng)能移交我行保管，在評估其價值和確定質(zhì)押率時應(yīng)考慮該質(zhì)物的市場行情、轉(zhuǎn)讓的難易程度等風險因素；動產(chǎn)質(zhì)押應(yīng)是易封存、易保管、易變現(xiàn)的動產(chǎn)；權(quán)利質(zhì)押應(yīng)認真辨別權(quán)利憑證的真?zhèn)?，分析其變現(xiàn)能力。 審核授信/擔保財務(wù)狀況（1） 單個客戶財務(wù)狀況的審核調(diào)查人員應(yīng)收集掌握借款人/擔保人經(jīng)審計的近三年年報和近期財務(wù)報表，成立不足三年的應(yīng)收集成立以來的年度報表及近期財務(wù)報表，并對財務(wù)報表的真實性進行核查。對未經(jīng)審計的報表，調(diào)查人員應(yīng)注明報表來源，注意審查報表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負責人欄目空缺的報表。調(diào)查人員必須通過對相關(guān)會計賬冊、憑證和庫存等進行實地查驗、核對，對報表主要科目的真實情況進行調(diào)查；對信譽好、報表經(jīng)著名會計師事務(wù)所審計的客戶，抽查重點項目即可；對信譽一般、投資者背景不夠清楚、審計報表的會計師事務(wù)所信譽一般或報表未經(jīng)審計的客戶，應(yīng)詳細核查，并向工商行政管理部門索取客戶營業(yè)執(zhí)照年審時報送的財務(wù)報表，驗證其與提供給我行的報表是否一致。在審核客戶財務(wù)報表和分析報表各科目比例合理性的基礎(chǔ)上，應(yīng)對金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實，核查有關(guān)科目報表數(shù)與相應(yīng)的總賬余額是否相符，是否符合財務(wù)制度規(guī)定，并根據(jù)明細賬記錄抽查部分原始單據(jù)，分析其形成原因是否正常。重點核查以下內(nèi)容：對資產(chǎn)負債表，應(yīng)調(diào)查貨幣資金情況，核實銀行存款總賬及明細賬，貨幣資產(chǎn)中多少屬于開證、承兌等保證金；存貨金額較大的，應(yīng)實地查看其真實狀況，分析其結(jié)構(gòu)是否合理，賬面價值與市場價值是否有重大不符；應(yīng)收賬款金額過大的，要審核其原始憑據(jù)；對待攤費用和預(yù)提費用金額較大的，應(yīng)查看明細科目，分析其是否符合財務(wù)制度規(guī)定；對長期投資占總資產(chǎn)比例超過10%的，要核查明細賬，了解分析投資效益；對固定資產(chǎn)，應(yīng)查看明細賬和權(quán)利憑證，了解是否已用于抵押，并分析其中不動產(chǎn)和動產(chǎn)的構(gòu)成；對長、短期負債，應(yīng)核查報表數(shù)與貸款卡查詢記錄是否一致，金額較大的，要查看借款合同，了解他行貸款條件和貸款償還期；要核對實收資本的明細賬，并了解投資方的實力和信譽，核查應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收明細賬戶中是否有公司股東或股東控股企業(yè)，若有金額較大的往來款，應(yīng)核查形成原因，有無變相抽逃注冊資本的情況；對資本公積、盈余公積金額較大或增長較快的，應(yīng)核查其形成過程和原因，分析其是否屬實。對損益表，應(yīng)查看銷售明細賬累計金額與報表金額是否一致，審核大宗商品銷售的正本合同及貨款回籠情況，分析報表銷售收入是否真實，有否提前確認收入；審核成本明細賬，了解成本核算方法，分析成本是否正常、及時結(jié)轉(zhuǎn)；審核銷售費用、管理費用、財務(wù)費用是否全部計入當期損益，借款利息支付是否正常，待攤費用和其他應(yīng)收款明細賬中是否有上述費用項目；對投資收益金額較大的，應(yīng)審查被投資企業(yè)股東大會或董事會關(guān)于利潤分配的決議，核實投資收益的真實性，是否收到貨幣資金；對金額較大的營業(yè)外收入或支出，通過查驗明細賬和抽查大額營業(yè)外收入或支出的原始單據(jù)，驗證其真實性。應(yīng)全面了解公司對外擔保、有回購義務(wù)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等或有負債情況，以及在銀行開立信用證等表外負債情況，分析其對公司財務(wù)狀況的影響。通過查看稅務(wù)登記證明文件、納稅申報資料和納稅證明，分析其與損益表的銷售收入、利潤、成本等是否一致，納稅情況是否正常；查看生產(chǎn)經(jīng)營計劃、年度財務(wù)收支計劃及執(zhí)行情況，有較大差異的，要分析原因。根據(jù)調(diào)查情況，對客戶財務(wù)報表有關(guān)科目作相應(yīng)調(diào)整，并將調(diào)整后的報表作為計算財務(wù)比率和財務(wù)分析的依據(jù)。3 授信分析工作提示授信分析應(yīng)保持客觀性，突出關(guān)鍵風險點和相關(guān)化解措施，作出的結(jié)論應(yīng)有充足的證據(jù)。對授信客戶，應(yīng)做到“熟知你的客戶”并“熟知你客戶的業(yè)務(wù)”；對不了解的行業(yè)和客戶，不得輕易貸款；在根據(jù)有關(guān)規(guī)定和工具等進行調(diào)查分析的同時，還須運用常識、經(jīng)驗和良好的判斷力進行專業(yè)判斷，以保證對做出的決定感到確有把握。充分理解財務(wù)分析工具和項目評估工具的有關(guān)表格中各項目之間的勾稽關(guān)系，是正確使用財務(wù)分析工具和項目評估工具的前提；工具中的需手工填入的預(yù)測數(shù)據(jù)，應(yīng)有充分的預(yù)測依據(jù)并在分析報告中說明。 目的根據(jù)不同授信品種的特點，在受理客戶申請和調(diào)查的基礎(chǔ)上，對授信業(yè)務(wù)進行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風險。 適用范圍及基本要求本章特指“正常類授信客戶” 各類授信業(yè)務(wù)的分析，闡述了背景情況、行業(yè)風險、經(jīng)營、管理風險、財務(wù)風險、借款原因、還款能力、擔保情況、授信方案設(shè)計等幾個方面的授信分析要點。實際分析時，可根據(jù)授信客戶和授信業(yè)務(wù)的具體情況決定分析的詳略程度和分析重點?？蛻艚?jīng)理是授信調(diào)查分析的第一責任人，應(yīng)作基礎(chǔ)和全面、審慎的分析，并將分析的內(nèi)容和結(jié)果在分析報告中充分表達，內(nèi)容應(yīng)真實、簡潔、明晰。審查審批人員應(yīng)分析客戶經(jīng)理分析和預(yù)測的正確性和全面性，并按崗位要求進行獨立分析。授信分析報告申報后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。在授信分析報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，應(yīng)重新進行授信分析評價，并形成新的授信分析報告。重大事項包括：（1） 外部政策變動；（2） 客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動；（3） 客戶的擔保超過所設(shè)定的擔保警戒線；（4） 客戶涉及重大訴