【正文】 附件2： 貨物貿易外匯管理試點指引實施細則第一條 依據(jù)《貨物貿易外匯管理試點指引》及有關規(guī)定，制定本細則。第二條 從事對外貿易的機構（以下簡稱企業(yè)）出口后應當按合同約定及時、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進口后應當按合同約定及時、足額支付貨款。企業(yè)收取貨款后應當按合同約定及時、足額出口貨物；支付貨款后應當按合同約定及時、足額進口貨物。第一章 企業(yè)名錄管理第三條 企業(yè)依法取得對外貿易經營權后，需持《貿易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》（見附1）、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿易外匯收支業(yè)務辦理確認書》（以下簡稱《確認書》，見附2）及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復印件，到所在地外匯局辦理“貿易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)：（一） 《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；（二） 《中華人民共和國組織機構代碼證》；（三） 《對外貿易經營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書》等；（四） 外匯局要求提供的其他資料。外匯局審核有關資料無誤后為其辦理名錄登記手續(xù)。無對外貿易經營權的企業(yè)，確有客觀需要開展貿易外匯收支業(yè)務的，辦理名錄登記時可免于提交本條第一款第（三）項規(guī)定的資料。第四條 從事對外貿易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內企業(yè)）按照《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》辦理外匯登記手續(xù)時，應當簽署《確認書》。區(qū)內企業(yè)在取得《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》并簽署《確認書》后自動列入名錄。第五條 名錄內企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應當在變更事項發(fā)生之日起30天內，持相應變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。第六條 名錄內企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應當在30天內主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：（一） 終止經營或不再從事對外貿易；（二） 被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；（三） 被商務主管部門取消對外貿易經營權。第七條 名錄內企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷： （一） 發(fā)生本細則第六條規(guī)定情況；（二） 區(qū)內企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)； （三） 連續(xù)兩年未發(fā)生貿易外匯收支業(yè)務；（四） 外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；（五） 外匯局認定的其他情況。第八條 外匯局對于本細則實施后新列入名錄的企業(yè)實施輔導期管理。在其發(fā)生首筆貿易外匯收支業(yè)務之日起90天內，外匯局進行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導。企業(yè)應當在輔導期結束后10個工作日內，持書面材料到外匯局報告輔導期內發(fā)生的貨物進出口與貿易外匯收支的逐筆對應情況。第九條 外匯局通過“貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機構發(fā)布全國企業(yè)名錄。金融機構不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿易外匯收支業(yè)務。不在名錄的企業(yè)應當?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。第二章 貿易外匯收支業(yè)務審核第十條 本細則所稱的企業(yè)貿易外匯收支包括：（一） 從境外、境內保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；（二） 從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構境內賬戶支付的進口貨款；（三） 深加工結轉項下境內收付款； （四） 轉口貿易項下收付款；（五） 其他與貿易相關的收付款。第十一條 企業(yè)應當按國際收支申報和貿易外匯收支核查專用信息申報有關規(guī)定辦理貿易外匯收支信息申報，并根據(jù)貿易外匯收支流向填寫下列申報單證：（一） 向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構境內賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》；（二） 向境內付款的，填寫《境內匯款申請書》或《境內付款/承兌通知書》；（三） 從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收款），填寫《涉外收入申報單》；（四） 從境內收款的，填寫《境內收入申報單》。第十二條 金融機構為企業(yè)辦理貿易外匯收支業(yè)務時，應當通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細則規(guī)定對其交易單證的真實性及其與貿易外匯收支的一致性進行合理審查，并按國際收支申報和貿易外匯收支核查專用信息申報規(guī)定向外匯局報送信息。第十三條 企業(yè)貿易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限于貿易外匯收入（不含出口貿易融資項下境內金融機構放款及境外回款）；支出范圍包括結匯或劃入企業(yè)經常項目外匯賬戶，以及經外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶內資金不得相互劃轉，賬戶資金按活期存款計息。第十四條 金融機構應當審核企業(yè)填寫的申報單證并完成申報后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)。對于申報資金性質為轉口貿易外匯收入、退匯的，還需按本細則規(guī)定審核相應有效憑證和商業(yè)單據(jù)。第十五條 企業(yè)可以根據(jù)其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經常項目外匯賬戶。金融機構為企業(yè)辦理付匯或開證手續(xù)時，應當審核企業(yè)填寫的申報單證，并按以下規(guī)定審核相應有效憑證和商業(yè)單據(jù)：（一） 以信用證、托收方式結算的，按國際結算慣例審核有關商業(yè)單據(jù)；（二） 以貨到付款方式結算的，審核對應的進口貨物報關單或進口合同或發(fā)票；（三） 以預付貨款方式結算的，審核進口合同或發(fā)票。第十六條 轉口貿易外匯收入應當進入待核查賬戶。企業(yè)從待核查賬戶中結匯或劃出轉口貿易外匯收入時，金融機構應當審核企業(yè)提交的進出口合同、收入和支出申報單證。同一合同項下轉口貿易收入結匯或劃出金額超過相應支出金額20%（不含）的，企業(yè)應當先到外匯局辦理貿易外匯業(yè)務登記手續(xù)。第十七條 企業(yè)應當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿易外匯收支業(yè)務，捐贈項下進出口業(yè)務等國家另有規(guī)定的情況除外。 代理進口、出口業(yè)務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給委托方，也可結匯將人民幣劃轉給委托方。第十八條 進口項下退匯的境外付款人應當為原收款人、境內收款人應當為原付款人。出口項下退匯的境內付款人應當為原收款人、境外收款人應當為原付款人。金融機構為企業(yè)辦理貿易收匯的退匯支付時，對于因錯誤匯入產生的退匯，應當審核原收匯憑證；對于其他原因產生的退匯，應當審核原收入申報單證、原出口合同。金融機構為企業(yè)辦理貿易付匯的退