【正文】 黑龍江 大學(xué) 劍橋?qū)W院 畢 業(yè) 論 文 論文題目 ： 企業(yè)內(nèi)部控制存在的 問題 及 研究 對策 學(xué) 生 ： 指導(dǎo)教師 ： 專 業(yè) ： 會 計(jì) 學(xué) 班 級 ： 07 級會計(jì)本科一 班 2020 年 6 月黑龍江 大學(xué) 劍橋?qū)W院 畢 業(yè) 論 文 任 務(wù) 書 題目名稱 ： 企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題及對策研究 立題意義 : 隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，企業(yè)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的管理制度和方法已不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，客觀上要求必須進(jìn)行制度創(chuàng)新。加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部控制制度 ,已成為當(dāng)前理論界和實(shí)務(wù)界最為關(guān)注的話題之一。本文通過對我國企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在問題的分析 ,提出了完善企業(yè)內(nèi)部控制的對策及措施。對于保證會計(jì)信息的質(zhì)量，完善公司治理和信息披露制度 ,保護(hù)投資者的合法權(quán)益并保證資 本市場的有效運(yùn)行具有十分重要的意義。 技術(shù)條件與要求 : 技術(shù)要求： 1．選題適當(dāng)，符合本專業(yè)的研究范疇。 2．論文內(nèi)容充實(shí)、論點(diǎn)論據(jù)充分、英文摘要準(zhǔn)確。 3．邏輯結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、層次清晰、文字簡練、術(shù)語規(guī)范、數(shù)學(xué)模型（案例分析）運(yùn)用適當(dāng)，圖表形式正確。 任務(wù)內(nèi)容（包括內(nèi)容、計(jì)劃、時(shí)間安排、完成工作量與水平具體要求） 工作計(jì)劃： 1．指導(dǎo)教師做論文撰寫講解，審定題目，制訂資料的收集計(jì)劃。 2．實(shí)習(xí)期間指導(dǎo)教師通過電話、互聯(lián)網(wǎng)與學(xué)生隨 時(shí)溝通，了解論文資料收集和提綱寫作情況。 3．返校后論文質(zhì)量監(jiān)控小組做開題審查。 4．指導(dǎo)教師對論文進(jìn)行審閱和修改，推薦優(yōu)秀論文。 5．論文質(zhì)量監(jiān)控小組做論文定稿的審查。 6．評閱教師做論文評閱。 7．學(xué)院答辯委員會組織論文答辯。 時(shí)間安排： － 審定畢業(yè)論文題目， 搜集資料、擬訂畢業(yè)論文提綱 。 － 畢業(yè) 論文的開題、撰寫階段 。 － 向指導(dǎo)老師提交畢業(yè)論文 進(jìn)行反復(fù)修改 。 － 完成畢業(yè)論文的撰寫 。 — 對畢業(yè)論文的審查、結(jié)題、整理、打印階段 。 — 畢業(yè)論文答辯。 專業(yè)負(fù)責(zé)人意見 : 簽名： 年 月 日 黑龍江大學(xué)劍橋?qū)W院 畢 業(yè) 設(shè) 計(jì) 審 閱 評 語 一、指導(dǎo)教師評語 是否同意答辯： 同 意答辯 □ 不同意答辯 □ 指導(dǎo)教師（簽名） 職 稱 年 月 日 二、評閱人評語 是否同意答辯： 同意答辯 □ 不同意答辯 □ 評閱教師（簽名） 職 稱 年 月 日 黑龍江大學(xué)劍橋?qū)W院 畢 業(yè) 設(shè) 計(jì) 答 辯 評 語 及 成 績 三、答辯委員會評語 四、畢業(yè)設(shè)計(jì)成績 簽 字（蓋章）： 五、答辯委員會主任單位： 答辯委員會主任職稱： 答辯委員會主任簽字： 年 月 日 企業(yè)內(nèi) 部控制存在的問題及對策研究 摘 要 隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立和完善，企業(yè)面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境愈來愈復(fù)雜，特別是加入 WTO后，企業(yè)生存壓力越來越大。如何提高企業(yè)的競爭能力，成為理論界、企業(yè)家們普遍關(guān)心的話題，企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立和完善是改善企業(yè)內(nèi)部管理、提高企業(yè)競爭能力的重要內(nèi)容。 但是我國一些公司內(nèi)部管理松弛、控制弱化，會計(jì)造假行為嚴(yán)重，財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真。迫切要求我國的公司要健全內(nèi)部控制，提高公司的內(nèi)部控制的效率和效果。 內(nèi)部控制制度是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。我們知道，有關(guān)企業(yè)經(jīng)營的失敗、會計(jì)信息失真 、違法經(jīng)營等情況的發(fā)生在很大程度上都可以歸結(jié)為企業(yè)內(nèi)部控制制度的缺失或失效。 從目前我國公司管理的現(xiàn)狀來看，對于內(nèi)部控制的建設(shè)應(yīng)當(dāng)采取循序漸進(jìn)的方法，并加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)控制建設(shè)。 基于此，論文 在總結(jié)內(nèi)部控制理論的基礎(chǔ)上， 通過對我國企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在問題的分析 ， 提出 建立完整、科學(xué)的內(nèi)控體系 及 監(jiān)督 、 反饋體系，實(shí)行內(nèi)部控制自我評估 ，保證內(nèi) 部控制 建設(shè)不斷完善發(fā)展 。 同時(shí) 結(jié)合某上市公司業(yè)務(wù)流程 的 實(shí)際案例具體說明其內(nèi)部控制中發(fā)現(xiàn)的問題 做 出評價(jià)并提出改善建議。 對于 健全的內(nèi)部會計(jì)控制 體系， 完善公司治理和信息披露制度 具有重要的 理論價(jià)值；對于 保證會計(jì)信息的質(zhì)量， 實(shí)現(xiàn) 企業(yè) 內(nèi)部經(jīng)營管理目標(biāo) 具有重要的 現(xiàn)實(shí) 意義。 關(guān)鍵詞 ： 內(nèi)部控制 ； 現(xiàn)狀 ； 措施 ；案例 Internal control problems and countermeasures Abstract Along with our country socialist market economy39。s establishment and the consummation, the economic environment which the enterprise faces are getting more and more plex, after specially joins WTO, the enterprise survival pressure more and more is bigger. How to sharpen enterprise39。s petitive ability, bees the topic which the theorists, the entrepreneurs cared generally, the enterprise internal control system39。s establishment and the consummation are improve the enterprise internal management, to sharpen the enterprise petitive ability the important content. But our country some pany internal management relaxation, the control attenuate, accountant the creating a false impression behavior is serious, financial report serious distortion. The urgent need our country39。s pany must improve the internal control, raises pany39。s internal control efficiency and the effect. The internal control system is the socioeconomic development certain stage product, is the modern business management important means. We knew, the related enterprise manages the defeat, the accounting information distort, situation and so on illegal management occurrences to be possible to sum up to a great extent as the enterprise internal control system39。s flaw or the expiration. Looking from the present our country corporate management39。s present situation, must adopt the method which regarding the internal control construction proceeds in an orderly way, and strengthens internal accounting to control the construction. Based on this, the paper in the summary internal control theory39。s foundation, through to Our country Enterprise internal control39。s present situation and the existence question39。s analysis, the science controls from the inside the system and the inspector general, the feedback system, implements the internal control selfappraisal, guaranteed that the internal control construction consummates unceasingly develops. Simultaneously unifies some to be listed operation flow the actual case to explain specifically in its internal control discovered the question makes appraises and puts forward the improvement proposal. Control the system regarding perfect internal accounting, the perfect pany governs with the information disclosure system has the important theory value。 Regarding guaranteed that the accounting information the quality, achieves the enterprise internal operation management goal to have the vital practical significance. Keywords： Internal control。 Present situation。 Measure。 Case 目 錄 摘要 ????????????????????????????????? Ⅰ Abstract ?? ???????????????????????????????Ⅱ 1 緒論 ??? ???????? ????????? ?????????????? 1 研究背景 ????????????? ?????????????? ??? 1 論文研究的目的 和意義 ????????????????????????? ? 1 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 ????????????????????????????? 2 國外研究現(xiàn)狀 ????????????????????????????? 2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 ????????????????????????????? 2 研究方法與研究思路 ??????????????????????????? 3 2 企業(yè)內(nèi)部控制概述 ????????????? ???????? ??????? 4 內(nèi)部控制定義與特征 ???? ?????????????????????