【正文】 附件3深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2006年版）為規(guī)范我行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作，根據(jù)《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》和相關(guān)規(guī)定，制定本操作規(guī)程。第一章 業(yè)務(wù)受理第一條 各分支行開展保理業(yè)務(wù)時必須配備應(yīng)收賬款管理崗，負(fù)責(zé)保理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和管理。第二條 分支行接受賣方業(yè)務(wù)申請時，應(yīng)要求賣方填寫《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請書》（附件1）。我行對相應(yīng)買方未核定買方額度的，還應(yīng)同時填寫《國內(nèi)保理買方額度申請書》（附件2）。第三條 賣方提出申請時，除正常授信申請資料外，應(yīng)同時提交下列資料：（一）與買方簽訂的商務(wù)合同；（二）對買方的交貨記錄；（三）買方的結(jié)算周期和付款記錄；（四）如有遭買方退貨，須提供退貨原因和糾紛解決的情況說明及相關(guān)證據(jù)；（五）我行認(rèn)為需要的其他材料。第四條 分支行應(yīng)要求賣方協(xié)助提供能夠反映買方經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的材料，賣方確實無法提供的，分支行必須通過其他合理途徑獲取買方資料。第五條 分支行應(yīng)在賣方提出的業(yè)務(wù)需求和買賣雙方的資信狀況進行充分分析的基礎(chǔ)上，確定保理業(yè)務(wù)類型，并盡量保留我行對賣方的追索權(quán)。第六條 我行根據(jù)賣方提交的材料和有關(guān)情況對買賣雙方的資格和履約能力進行審查。（一）賣方資信審查：審查內(nèi)容包括：1．賣方法定代表人和主要管理人員的信用狀況；2．賣方的履約記錄；3．應(yīng)收賬款的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)和賬齡；4．賣方確認(rèn)應(yīng)收賬款的會計原則、時間和條件；5．應(yīng)收賬款的壞賬率；6．賣方近三年的經(jīng)營情況。（二）買方資信審查審查內(nèi)容包括：1．資產(chǎn)規(guī)模和財務(wù)狀況；2．產(chǎn)品市場地位的現(xiàn)狀和前景；3．買方在行業(yè)內(nèi)的地位；4．與上下游企業(yè)的購銷結(jié)算方式；5．銷售收款期和采購付款期是否匹配；6．資金余缺的財務(wù)安排；7．賣方對其商業(yè)信用和履約能力的評價。第二章 額度核定第七條 辦理保理業(yè)務(wù)原則上應(yīng)先行核定買方額度。第八條 為有多家買方的同一賣方核定保理額度時，需先行核定買方額度，再行核定賣方針對該買方的保理額度。同一賣方對多家買方的所有保理額度可在同一保理合同中表現(xiàn)，但應(yīng)分別控制，不得串用。第三章 簽訂合同第九條 分支行應(yīng)在辦理保理業(yè)務(wù)之前，按照規(guī)定簽訂保理合同，明確保理額度、期限、有無追索權(quán)、回款賬號、融資方式等基本內(nèi)容。第十條 買方額度作為我行的內(nèi)部控制額度，不在保理合同中體現(xiàn)。第十一條 采用《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》“應(yīng)收賬款池融資”方式時，應(yīng)根據(jù)我行確定的融資比例以及授信額度的要求，確定最低應(yīng)收賬款的余額。同時必須按照相關(guān)授信使用方式填寫授信合同，并在授信合同中增加以下條款：賣方轉(zhuǎn)讓與我行的應(yīng)收賬款和存入的保證金總額不足《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》（編號為 ）約定的最低余額時，我行視授信為提前到期，并收回全部或部分授信。第十二條 采用保理授信方式的，除應(yīng)按照《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，確認(rèn)有關(guān)應(yīng)收賬款并履行完畢有關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知程序，還必須按照相關(guān)授信使用方式的規(guī)定填寫有關(guān)單筆授信合同，并在該授信合同中注明如下條款：“乙方同意將編號為 的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請核準(zhǔn)書》項下的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給甲方，并以上述應(yīng)收賬款項下的債權(quán)以及回籠的款項作為本合同項下債務(wù)的還款保障。在本合同項下債務(wù)未完全清償完畢之前，乙方放棄因上述應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的對甲方的一切權(quán)利，甲方有權(quán)在任何時點扣收上述應(yīng)收賬款項下款項用于償還乙方在本合同項下的債務(wù)。”第四章 應(yīng)收賬款收款賬戶的開立與通知第十三條 對于買方無法將對賣方應(yīng)付款項直接付至以我行為戶名的保理專戶的，在簽訂完畢我行與賣方的保理合同后，賣方應(yīng)在我行單獨開立保理收款專用賬戶（以下簡稱收款賬戶），該賬戶專門用于賣方在我行所操作保理業(yè)務(wù)項下應(yīng)收賬款的收取，不得作為其他用途。相關(guān)保理合同中應(yīng)規(guī)定賣方在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后，僅作為我行的委托人收取我行在已轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款項下的款項。第十四條 任何進入收款賬戶的資金，未經(jīng)保理業(yè)務(wù)管理部門的審批認(rèn)可，只能轉(zhuǎn)至賣方在我行開立的保證金賬戶（當(dāng)融資方式為保理授信時）或者直接用于償付賣方在我行的預(yù)支價金（當(dāng)融資方式為預(yù)支價金時）。第十五條 保理業(yè)務(wù)管理部門僅在如下情況下，可以將收款賬戶中的款項支付給賣方使用：1．非我行保理業(yè)務(wù)所指定的買方匯入的款項。2．我行保理業(yè)務(wù)所指定買方匯入款項按照融資比例扣收后剩余的款項。3．我行未給予融資的保理業(yè)務(wù)項下款項。4．經(jīng)審批同意，賣方以新的應(yīng)收賬款置換已到期應(yīng)收賬款后的回收款項。5．其他不影響我行授信安全的情形。第十六條 賣方在我行開立收款賬戶后，應(yīng)立即書面通知買方。該書面通知的樣式見附件8。第十七條 對于所有的保理融資業(yè)務(wù)（包括采用預(yù)付價金和保理授信方式），原則上商務(wù)合同項下的賣方必須在我行保持兩個月以上，并至少兩次的應(yīng)收賬款結(jié)算記錄，且結(jié)算記錄良好。第十八條 對于在保理業(yè)務(wù)中，無法設(shè)立保理收款專用賬戶，而以一般結(jié)算賬戶作為收款賬戶的，該經(jīng)營單位應(yīng)確保能夠識別每一筆結(jié)算賬戶項下收款是否為保理業(yè)務(wù)項下收款。第五章 辦理應(yīng)收賬款受讓手續(xù)和通知買方手續(xù)第十九條 辦理應(yīng)收賬款受讓手續(xù)（一）分支行與賣方簽訂保理合同之后，應(yīng)對受讓的具體應(yīng)收賬款辦理受讓手續(xù)。（二）賣方應(yīng)填制《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書》（附件3），列明擬轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款明細(xì)內(nèi)容，同時提交與申請書上列明的擬轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款相應(yīng)的購銷合同、貨運單據(jù)（自行發(fā)運的必須提交買方貨物收據(jù)）和增值稅發(fā)票（如已出具增值稅發(fā)票），一并提交我行審理。（三）我行經(jīng)審理將認(rèn)可接受的應(yīng)收賬款填制《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請核準(zhǔn)書》（附件4）送達賣方，并留存所核準(zhǔn)應(yīng)收賬款的相應(yīng)商務(wù)合同、貨運單據(jù)（業(yè)已出具增值稅發(fā)票的，則留存增值稅發(fā)票復(fù)印件），未經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款的相關(guān)單據(jù)同時退還賣方。第二十條 辦理通知買方手續(xù)：根據(jù)《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，我行可按照如下債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知方式辦理通知買方的手續(xù)：（一）明示通知1．由賣方與我行共同簽章或者由賣方單獨簽章向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》（見附件5，一式二份），但無論何種情況，均應(yīng)由我行客戶經(jīng)理與賣方共同辦理買方在該通知書上簽章確認(rèn)的手續(xù)，并退回我行一份作為留存。我行可以接受的買方的簽章包括買方的行政公章、與商務(wù)合同簽章一致的合同專用章、財務(wù)專用章或者財務(wù)部門章。2．由賣方在轉(zhuǎn)讓債權(quán)相對應(yīng)的發(fā)票正面?zhèn)渥⒂嘘P(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容（“本發(fā)票項下債權(quán)業(yè)已轉(zhuǎn)讓給深圳發(fā)展銀行 分行 支行，請按照合同約定將本發(fā)票項下款項支付至本公司在上述銀行的賬戶（賬戶號為： ）”。），并由我行指定人員陪同送至買方，買方出具《發(fā)票收妥確認(rèn)函》（見附件9，簽章要求同第一款）。我行指定人員應(yīng)填寫《核保確認(rèn)書》（見附件10）。上述發(fā)票的復(fù)印件、《發(fā)票收妥確認(rèn)函》、以及《核保確認(rèn)書》應(yīng)作為出賬資料統(tǒng)一保管。3．買方以單方面書面證明或者與我行簽訂相關(guān)協(xié)議的方式（簽約方可以為買方的財務(wù)部門），明確可以以傳真、電文、電報、電子郵件方式傳送有關(guān)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書，并明確買賣雙方以及我行收發(fā)傳真、電文、電報、電子郵件的有權(quán)簽發(fā)人、收發(fā)地址、傳真號碼或電子郵件地址。我行的傳真號碼、收發(fā)地址或電子郵件地址應(yīng)為應(yīng)收賬款管理崗的行內(nèi)地址、傳真號碼或電子郵件地址。有關(guān)往來傳真、電文、電報或郵件應(yīng)在相關(guān)技術(shù)部門的協(xié)助之下，妥善保存。4．由賣方與我行共同簽章或者由賣方單獨簽章向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，并由我行辦理通知書公證手續(xù)，委托公證機關(guān)負(fù)責(zé)送達該通知書。公證機關(guān)（或由其委托的第三方快遞公司、物流公司）在送達并取得送達證據(jù)后，將有關(guān)公證文件以及送達證據(jù)交存我行。5．我行通過與買賣雙方的相關(guān)協(xié)議，明確規(guī)定有關(guān)應(yīng)收賬款確認(rèn)和通知的方式和流程，并按照該協(xié)議的規(guī)定履行相關(guān)程序。（二）默示通知1．賣方與我行共同簽章或者由賣方單獨簽章向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，且由我行客戶經(jīng)理與賣方共同辦理買方采購部門在該通知書上簽章確認(rèn)的手續(xù)，并退回我行一份作為留存。2．賣方與我行共同簽章或者由賣方單獨簽章向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》由我行指定的物流公司或者快遞公司等，負(fù)責(zé)將《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》送達買方，并取得買方簽收的證據(jù)，交存我行；同時，該物流公司或者快遞公司應(yīng)與我行簽訂相關(guān)協(xié)議，對《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》的內(nèi)容以及送達承擔(dān)舉證責(zé)任。第二十一條 采用第二十條明示通知第一款以外其他通知方式的，經(jīng)辦行必須認(rèn)真核對有關(guān)債權(quán)文件，切實保證應(yīng)收賬款的真實性。第六章 保理融資第二十二條 我行的保理融資采用兩種方式，包括預(yù)支價金方式和保理授信方式。第二十三條 使用預(yù)支價金方式的，經(jīng)辦行在確認(rèn)有關(guān)應(yīng)收賬款并履行完畢有關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知程序后，由賣方填寫《國內(nèi)保理預(yù)支價金憑證》，并經(jīng)相關(guān)出賬審批部門審批合格后，交會計部門發(fā)放融資?！秶鴥?nèi)保理預(yù)支價金憑證》上應(yīng)載明融資金額、利率和期限，賣方在融資期限內(nèi)還款，按實際融資期限和約定利率計息，超出融資期限的，超出部分按逾期貸款利率計息。第二十四條 使用保理授信方式的，經(jīng)辦行在確認(rèn)有關(guān)應(yīng)收賬款并履行完畢有關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知程序后，按照本操作規(guī)程第十二條規(guī)定簽訂單筆授信合同，并經(jīng)相關(guān)出賬審批部門審批合格后，交會計部門出賬。第二十五條 保理融資必須在保理額度有效期內(nèi)發(fā)放，期限一般不超過一年，到期日一般不超過應(yīng)收賬款到期日后的三十個工作日，且不得超過保理額度到期日后再加半年。第七章 應(yīng)收賬款管理第二十六條 應(yīng)收賬款受讓手續(xù)辦理完畢，應(yīng)收賬款管理崗應(yīng)逐筆登記《應(yīng)收賬款分戶賬》（附件13）和《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)買方額度臺賬》（附件15）并存檔。當(dāng)天營業(yè)日終了，應(yīng)登記《應(yīng)收賬款總賬》（附件14）。第二十七條 應(yīng)收賬款受讓手續(xù)辦理完畢，我行應(yīng)向賣方收取保理費。如賣方同時提出融資申請的，可于融資發(fā)放時收取保理費。第二十八條 應(yīng)收賬款管理崗應(yīng)每日統(tǒng)計未來十個工作日到期的應(yīng)收賬款明細(xì)，登記應(yīng)收賬款到期提示表，并通知經(jīng)辦客戶經(jīng)理以及賣方及時通知買方付款，或者直接通知買方付款。第二十九條 應(yīng)收賬款管理崗應(yīng)每日查驗所有保理客戶的收款賬戶以及我行保理專戶的到款情況，并與本日到期的應(yīng)收賬款明細(xì)進行核對，確定已收回的應(yīng)收賬款和尚未