【正文】 出納崗工作流程 （一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人 —— →憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 ——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)） 管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款） 銷售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費(fèi)、材料款） 注：（ 1）原則上只有收到現(xiàn)金才能 開具收據(jù)，在收到 銀行 存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有 轉(zhuǎn)賬 字樣，后加蓋 轉(zhuǎn)賬 圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。 （ 2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。 付現(xiàn) （ 1）費(fèi)用報(bào)銷 審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致 —— →檢查并督促領(lǐng)款人簽名—— →據(jù)記賬憑證金額付款 —— →在原始憑證上加蓋 現(xiàn)金付訖 圖章 —— →登記現(xiàn)金流水賬 —— →將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核 （ 2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放 憑人力資源部 開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)） —— →在支出證明單上加蓋 現(xiàn)金付訖 圖章 —— →登記現(xiàn)金流水賬 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金 —— →安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金 —— →及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金 —— →下午 3： 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 2 注：（ 1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。 （ 2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注 意保密，確保資金安全。 管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。 （二）銀行存款收付 銀收 （ 1）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單 —— →整理從銀行拿回的回款單據(jù) —— →將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 —— →在微機(jī)中編制回款登記表并共享 →打印 →將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì) （ 2）其他項(xiàng)目收款 收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票 —— →填寫進(jìn)賬單 —— →進(jìn)賬 —— →回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →相關(guān)崗位 （ 3）貸款 收到銀行貸款上賬回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費(fèi)用崗位 銀付 （ 1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng) 根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi) 10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或 財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng) —— →開具支票（匯票、電匯） —— →登記支票使用登記本 —— →將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號(hào)及銀行名稱） —— →加蓋 轉(zhuǎn)賬 圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳相關(guān)崗位制證 —— →材料核算崗（材料采購） —— →成本核算崗（外協(xié)加工 、車間質(zhì)保費(fèi)用） —— →管理費(fèi)用崗（管理部門用款） —— →銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款） —— →工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） —— →及固定資產(chǎn)崗（ GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建） 注：（ 1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 （ 2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。 3 （ 3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。 （ 2）打卡工資 根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開具支票 —— →填寫進(jìn)賬單 —— →連同工資盤交 司機(jī)送南湖建行 —— →登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 —— →加蓋 轉(zhuǎn)賬 圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →工資福利崗 注：（ 1）每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前 2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。 （ 2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1天連同工資盤送達(dá)銀行。 （ 3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn) 憑銷售會(huì)計(jì)傳來的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開具支票 —— →填寫進(jìn)賬單 —— →交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬 —— →登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 ——→加蓋 轉(zhuǎn)賬 圖章 —— →登 記單據(jù)傳遞登記本 —— →工資福利崗 （ 4）還貸及銀行結(jié)算 收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費(fèi)用崗 （ 5）交稅 ①完稅 收到 稅務(wù) 崗位傳來的稅票（附付款審批單） —— →填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單 ② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批 —— →開具支票 —— →填寫進(jìn)賬單 —— →交司機(jī)送銀行進(jìn)賬 —— →憑回單及支票存根登記支票使用登記本 —— →傳稅務(wù)崗位編制憑證 ③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條 —— →登記支票使用登記本 — — →傳稅務(wù)崗位編制憑證 （ 6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。 熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。 （三）工作要求 熟悉公司各類 財(cái)務(wù)管理 制度。 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià) 證券 ，保證資金安全。 4 堅(jiān)持每 天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。 隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 樹立良好的窗口形象。 一、出納崗工作流程 （一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人 —— →憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 ——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固 定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)） 管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款） 銷售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費(fèi)、材料款） 注：（ 1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有 轉(zhuǎn)賬 字樣，后加蓋 轉(zhuǎn)賬 圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。 （ 2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。 付現(xiàn) （ 1）費(fèi)用報(bào)銷 審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致 —— →檢查并督促領(lǐng)款人簽名—— →據(jù) 記賬憑證金額付款 —— →在原始憑證上加蓋 現(xiàn)金付訖 圖章 —— →登記現(xiàn)金流水賬 —— →將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核 （ 2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放 憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)） —— →在支出證明單上加蓋 現(xiàn)金付訖 圖章 —— →登記現(xiàn)金流水賬 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金 —— →安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金 —— →及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金 —— →下午 3： 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 5 注：（ 1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。 （ 2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。 管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。 （二）銀行存款收付 銀收 （ 1）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單 —— →整理從銀行拿回的回款單據(jù) —— →將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 —— →在微機(jī)中編制回款登記表并共享 →打印 →將回款登記表連同回款 單傳銷售會(huì)計(jì) （ 2）其他項(xiàng)目收款 收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票 —— →填寫進(jìn)賬單 —— →進(jìn)賬 —— →回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →相關(guān)崗位 （ 3）貸款 收到銀行貸款上賬回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費(fèi)用崗位 銀付 （ 1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng) 根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi) 10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng) —— →開具支票（匯票、電匯） —— →登記支票使用登記本 —— →將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的 注明支票號(hào)及銀行名稱） —— →加蓋 轉(zhuǎn)賬 圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳相關(guān)崗位制證 —— →材料核算崗（材料采購） —— →成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用） —— →管理費(fèi)用崗（管理部門用款） —— →銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款） —— →工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） —— →及固定資產(chǎn)崗（ GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建） 注：（ 1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 （ 2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。 6 （ 3）有前期未報(bào)賬款 項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。 （ 2）打卡工資