稅收調(diào)查常見問題答疑(已修改)
2025-06-22 01:33 本頁面
【正文】 稅收調(diào)查常見問題答疑目錄 信息表 企業(yè)表 貨物勞務(wù)服務(wù)表 其他問題（第一部分） 其他問題（第二部分） 其他問題（第三部分） 企業(yè)單機(jī)錄入版問題u 信息表問：信息表第14行選擇了0，第15行自動(dòng)灰掉不能填，但審核時(shí)提示因15行未填寫而無法通過審核。119行也有這個(gè)現(xiàn)象。答：先點(diǎn)擊“計(jì)算”，再點(diǎn)擊“審核”，便可以通過審核。（請(qǐng)?zhí)崾炯{稅人填報(bào)時(shí)多點(diǎn)擊“計(jì)算”）?；蛘咦屍髽I(yè)先填119行，再填118行。問：信息表內(nèi)的調(diào)查方式代碼、自定義代碼如何填寫。答：企業(yè)無需填寫該代碼。問：企業(yè)屬于房產(chǎn)稅納稅人，信息表中“房產(chǎn)稅繳納方式和應(yīng)稅房產(chǎn)坐落地代碼”如何選擇。答：不管企業(yè)房產(chǎn)坐落于深圳市哪個(gè)位置均選擇“1”。u 企業(yè)表問：195欄不能自動(dòng)計(jì)算。 答：如果信息表“企業(yè)所得稅繳納方式代碼”選擇了“1”或者“4”，195207欄是自動(dòng)從255278相關(guān)欄獲取的，這種情況下，195和207相關(guān)欄的計(jì)算公式就失效了。請(qǐng)?zhí)嵝鸭{稅人先把255278欄填寫完整。問：如果企業(yè)流動(dòng)負(fù)債為負(fù)，應(yīng)付賬款為正，但因?yàn)橛衅渌鲃?dòng)負(fù)債是負(fù)數(shù)，而導(dǎo)致系統(tǒng)出現(xiàn)如下提示。答：按實(shí)際情況填寫，并填寫審核說明。（資產(chǎn)類相關(guān)指標(biāo)出現(xiàn)類似情況請(qǐng)做相同處理）問：在年中新認(rèn)定的一般納稅人，增值稅部分要如何填寫。答：在年中新認(rèn)定的一般納稅人，增值稅部分在企業(yè)表和貨勞表中均要分別按一般貨物勞物和簡易征收填寫。問：企業(yè)所有相關(guān)數(shù)據(jù)為零，如何填寫。答：信息表所有指標(biāo)均要如實(shí)填寫完整，其他表格指標(biāo)要與CTAIS數(shù)據(jù)核對(duì)，確實(shí)均為零的，可填寫審核說明。u 貨勞表問：企業(yè)同時(shí)有17%和13%銷項(xiàng)稅額，在勞務(wù)表中提示幾項(xiàng)錯(cuò)誤。答：不同稅率的同種應(yīng)稅貨物或勞務(wù)，在填寫貨物勞務(wù)服務(wù)表時(shí)應(yīng)該分行填寫。產(chǎn)品代碼不能填寫同一個(gè)，第二行應(yīng)另行選擇一個(gè)相近的代碼填寫。問：企業(yè)同時(shí)有增值稅和營業(yè)稅的應(yīng)稅貨物勞務(wù)，勞務(wù)表中提示幾項(xiàng)錯(cuò)誤。答：不同稅種的應(yīng)稅貨物或勞務(wù)，在貨物勞務(wù)服務(wù)表中應(yīng)該分行填寫，產(chǎn)品代碼選擇相應(yīng)的填寫。增值稅和消費(fèi)稅可以在同一行填列。問：物業(yè)管理處代收水電費(fèi)如何填寫勞務(wù)表。答：物業(yè)管理處交增值稅，代收電費(fèi)的產(chǎn)品代碼填寫電力供應(yīng)，代收水費(fèi)的產(chǎn)品代碼填寫自來水，沒有計(jì)量單位，不用填產(chǎn)銷量。問：信息表選金銀首飾珠寶制造業(yè)（C2438）的企業(yè)，貨勞表選金銀首飾珠寶（2502）的，審核會(huì)通不過。答：請(qǐng)如實(shí)填寫行業(yè)代碼和產(chǎn)品代碼，然后填寫審核說明。問：貨物勞務(wù)服務(wù)表的貨物勞務(wù)比重不達(dá)80%。答：貨物勞務(wù)服務(wù)表增值稅銷售額（10欄）之和要大于企業(yè)表增值稅銷售額、營業(yè)稅營業(yè)收入（4451欄）之和的80%。如無特殊情況，請(qǐng)返回納稅人補(bǔ)填貨勞表數(shù)據(jù)。問：貨物勞務(wù)服務(wù)表其他填寫注意事項(xiàng)。答：（一般情況下，貨物勞務(wù)服務(wù)表必填，除非所有數(shù)據(jù)均為零），如若有漏填情況，要補(bǔ)填。今年特別提醒3739欄數(shù)據(jù)，只有銷售產(chǎn)品（不含應(yīng)稅服務(wù)）的納稅人可以填寫。u 其他問題（第一部分）問：使用NTTS錄入版上報(bào)稅收調(diào)
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