電子報稅管理系統(tǒng)操作手冊(已修改)
2024-11-20 00:17 本頁面
【正文】 4 李湘林 202001049 廣東省增值稅一般納稅人 企業(yè) 電子報稅管理系統(tǒng) 操作手冊 廣州科稅 信息 網(wǎng)絡技術有限公司 黃山 編寫 一． 相關法規(guī) 廣東國稅調(diào)整增值稅一般納稅人報稅資料 為進一步規(guī)范一般納稅人增值稅納稅申報管理，優(yōu)化納稅服務，切實落實“兩個減負”，廣東省國家稅務局日前發(fā)布關于加強增值稅一般納稅人納稅申報有關問題的通知（粵國稅函 [2020]652 號），明確自 2020 年 1 月 1 日起，納稅人上報了電子資料就不需要再報送紙質(zhì)資料了。 通 知明確，納稅人須通過電子申報軟件進行納稅申報必報資料的電子信息采集，制作電子申報數(shù)據(jù)文件，并在納稅申報期內(nèi)按時將電子申報數(shù)據(jù)文件，連同紙質(zhì)的《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》一式兩份報送主管稅務機關，其余的必報資料凡通過電子信息采集和報送的，無需報送紙質(zhì)；未通過電子信息采集的應報送紙質(zhì)。納稅人在辦理當月納稅申報后應打印所有第 2 頁 共 14 頁 必報資料，按月整理裝訂，并按公歷年度歸檔管理。 納稅人在月度終了后，應在申報抵扣的增值稅扣稅憑證抵扣聯(lián)上自行加蓋“年月已申報抵扣”章后進行裝訂，印章需按照廣東國稅提供模板由 納稅人自行刻制。沒有抵扣聯(lián)的增值稅抵扣憑證應先在發(fā)票聯(lián)原件上加蓋印章，并復印裝訂歸檔。對認證相符的增值稅專用發(fā)票，稅務機關不再加蓋“認證相符”章。 2020 年 01 月 09日 稅務總局明確海關繳款書 “ 先比對后抵扣 ” 執(zhí)行口徑 為了進一步加強海關進口增值稅專用繳款書 (以下簡稱海關繳款書 )的增值稅抵扣管理，稅務總局決定自 2020年 4月 1日起在河北省、河南省、廣東省和深圳市試行 “先比對后抵扣 ”的管理辦法。并于日前下發(fā)通知，明確相關執(zhí)行口徑。 對海關繳款書試行 “先比 對后抵扣 ”管理辦法，是加強稅收征管、堵塞稅收漏洞的重要舉措。為此，稅務總局在關于部分地區(qū)試行海關進口增值稅專用繳款書 “先比對后抵扣 ”管理辦法的通知（國稅函 [2020]83號）中明確，自2020年 4月 1日起，試點地區(qū)的增值稅一般納稅人 (以下簡稱納稅人 )進口貨物取得屬于增值稅扣稅范圍的海關繳款書， 應當在開具之日起 90天內(nèi)向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》 (包括紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù) )申請稽核比對，逾期未申請的不予抵扣進項稅額。 第 3 頁 共 14 頁 二． 第一次使用系統(tǒng)需要做的工作 操作步驟 ：基礎資料管理－ 系統(tǒng)配置－ 修改－ 進行設置－ 保存－ 退出 （設置內(nèi)容如下：） 本企業(yè)采用的開票系統(tǒng)： 航天 Windows 版開票系統(tǒng)（ Windows 版開票系統(tǒng)用戶 選此項 ） 稅目設置：廣東省標準稅目 本企業(yè)采取的認證方式： (1).沒有購買掃描認證系統(tǒng)的企業(yè)： 選“直接拿紙質(zhì)發(fā)票到稅局掃描認證” (2).購買了掃描認證系統(tǒng)并開始自己掃描發(fā)票的企業(yè) ：選“ 從企業(yè)發(fā)票掃描采
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