某證券公司投資總部?jī)?nèi)部控制制度(已修改)
2025-06-16 21:10 本頁(yè)面
【正文】 x證券股份有限公司 證券投資總部?jī)?nèi)部控制制度 第一部分、證券投資總部?jī)?nèi)控機(jī)制 1 證券投資總部的部門職責(zé)： 擬定公司證券投資業(yè)務(wù)的管理制度與辦法； 負(fù)責(zé)在境內(nèi)上市的 A股、基金及其他權(quán)益類證券和衍生產(chǎn)品的自營(yíng)業(yè)務(wù)； 負(fù)責(zé)證券投資業(yè)務(wù)的綜合統(tǒng)計(jì)和分析； 完成公司交辦的其他任務(wù)。 2 證券投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控原則： 3 證券投資業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源： 4 基本風(fēng)險(xiǎn) 證券投資是一種風(fēng)險(xiǎn)性的投資。因證券市場(chǎng)不可預(yù)見的、客觀因素的變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)為基本風(fēng)險(xiǎn)?；撅L(fēng)險(xiǎn)由系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)組成。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指 由于政治、經(jīng)濟(jì)及社會(huì)環(huán)境等全局性因素變化而影響到市場(chǎng)上所有證券的風(fēng)險(xiǎn)，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、周期性波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)等。非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)通常是指由某一特殊因素引起的只對(duì)某個(gè)行業(yè)或個(gè)別證券產(chǎn)生影響的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如上市公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。上述系統(tǒng)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)都將對(duì)證券投資的收益帶來(lái)不確定性，形成投資風(fēng)險(xiǎn)。 5 投資決策風(fēng)險(xiǎn) 由于投資決策管理者對(duì)市場(chǎng)形勢(shì)或項(xiàng)目情況等判斷失誤，制定了錯(cuò)誤的投資決策，從而造成的證券投資風(fēng)險(xiǎn)。 6 交易操作風(fēng)險(xiǎn) 在執(zhí)行投資決策的過程中因具體環(huán)節(jié)操作錯(cuò)誤而引發(fā)的投資風(fēng)險(xiǎn)。 7 保密風(fēng)險(xiǎn) 在執(zhí)行投資 決策過程中存在的因知情業(yè)務(wù)與工作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)或工作失當(dāng)，而可能使有關(guān)投資決策與交易數(shù)據(jù)泄密的風(fēng)險(xiǎn)。 8 財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn) 由于對(duì)資金的調(diào)撥與使用、帳戶管理和交易清算等管理失當(dāng)，使得證券投資交易活動(dòng)缺乏有效的財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)監(jiān)督而可能導(dǎo)致的投資風(fēng)險(xiǎn)。 違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 投資活動(dòng)因違反國(guó)家有關(guān)證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)管理方面的法律法規(guī)，違規(guī)運(yùn)作所形成的風(fēng)險(xiǎn)。 系統(tǒng)保障風(fēng)險(xiǎn) 因電腦設(shè)備、供電、通訊設(shè)施等硬件設(shè)備不能保障證券投資活動(dòng)順利進(jìn)行所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 1 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控原則： 2 建立科學(xué)的投資決策體系。 投資決策須建 立在充分研究的基礎(chǔ)上。項(xiàng)目選擇需經(jīng)過周密的調(diào)查分析，經(jīng)審慎的評(píng)估策劃后形成投資計(jì)劃。嚴(yán)格執(zhí)行投資決策的報(bào)告制度，投資計(jì)劃需按業(yè)務(wù)授權(quán)逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方能立項(xiàng)實(shí)施。在項(xiàng)目運(yùn)作過程中還應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)趨勢(shì)與項(xiàng)目運(yùn)作的實(shí)際情況動(dòng)態(tài)調(diào)整投資計(jì)劃，完善投資決策。 充分發(fā)揮集體智慧的決策能力，建立投資決策議事制度，投資決策的確定與調(diào)整均需經(jīng)公司主管的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與投資部?jī)?nèi)部的投資策劃小組二級(jí)層面的集體討論，避免由一個(gè)部門或主管全權(quán)決定投資策略與投資品種。 3 組織機(jī)構(gòu)的制約機(jī)制。 在公司與部門兩級(jí)組織層面上，通過建立科 學(xué)的授權(quán)批準(zhǔn)制度和責(zé)任分離制度，使得公司部門設(shè)置和部門內(nèi)的崗位職責(zé)權(quán)責(zé)分明，相互牽制，并通過切實(shí)可行的相互制衡措施來(lái)消除內(nèi)部控制的盲點(diǎn)。 4 制度控制。 根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)管理制度和操作規(guī)程，將各種相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制方式、手段、程序、機(jī)制等制度化，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)都必須遵從操作流程，每一個(gè)經(jīng)辦人員的工作都必須在業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，以制度來(lái)保障風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。 健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估體系。 完善數(shù)據(jù)庫(kù)的建立、管理和推廣使用，制定各種量化的指標(biāo)體系與技術(shù)性措施，在對(duì)交易系統(tǒng)進(jìn)行跟蹤研究的基礎(chǔ)上，實(shí)時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的量化 監(jiān)測(cè)、評(píng)估與警戒。 1 證券投資業(yè)務(wù)的內(nèi)控體系與內(nèi)控目標(biāo) : 2 內(nèi)控體系 公司證券投資業(yè)務(wù)的內(nèi)控體系由三道防線組成： 第一道防線由身處部門內(nèi)部一線崗位的投資操作人員、會(huì)計(jì)人員、清算人員和電腦管理人員等組成。與電腦、資金、重要憑證和業(yè)務(wù)用章等直接接觸的重要崗位實(shí)行雙人負(fù)責(zé)制度，投資操作等單人單崗處理業(yè)務(wù)均有后續(xù)監(jiān)督機(jī)制。 第二道防線由相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督的組織制衡機(jī)制構(gòu)筑。部門內(nèi)部通過明確投資操作、會(huì)計(jì)、清算、電腦管理等不同崗位的工作任務(wù)，賦予各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互制約的工作關(guān)系來(lái)實(shí)施 內(nèi)控。公司則通過相關(guān)的財(cái)務(wù)總部、清算總部、信息技術(shù)總部等具有的資金管理控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、清算系統(tǒng)控制和電子信息控制等職能來(lái)加強(qiáng)對(duì)證券投資業(yè)務(wù)控制。 第三道防線由公司風(fēng)險(xiǎn)控制辦公室、法律事
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