信息披露業(yè)務(wù)備忘錄之重大資產(chǎn)重組(已修改)
2025-06-08 23:43 本頁(yè)面
【正文】 信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第13號(hào)——重大資產(chǎn)重組（2008年5月22日）為規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組的信息披露和相關(guān)業(yè)務(wù)辦理流程，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《重組辦法》）、《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)128號(hào)文）、《上市公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《財(cái)務(wù)顧問(wèn)指引》）、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，制定本備忘錄。一、總則本備忘錄規(guī)范的上市公司及上市公司控制或控股的子公司重大資產(chǎn)重組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)重大重組），是指符合《重組辦法》要求的資產(chǎn)重組行為。上市公司必須保證籌劃中的重大重組事項(xiàng)的真實(shí)性，屬于《重組辦法》規(guī)范的事項(xiàng)，且具備可行性和可操作性，無(wú)重大法律政策障礙。上市公司不得故意虛構(gòu)重大重組信息損害投資者權(quán)益。二、重大重組準(zhǔn)備工作和停復(fù)牌安排上市公司與交易對(duì)方就重大重組事宜進(jìn)行初步磋商時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取必要且充分的保密措施，作好保密工作?！ ∩鲜泄緫?yīng)結(jié)合重大重組事項(xiàng)進(jìn)展，密切關(guān)注媒體傳聞、公司股票及其衍生品種（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券）的交易情況，及時(shí)申請(qǐng)公司證券停牌和報(bào)送材料。關(guān)于相關(guān)業(yè)務(wù)的具體辦理方法和要求，上市公司應(yīng)參照?qǐng)?zhí)行本部《上市公司業(yè)務(wù)辦理指南第10號(hào)——重大重組停牌及材料報(bào)送》。三、重組預(yù)案或重組報(bào)告書(shū)的材料報(bào)送上市公司擬向本部報(bào)送重組預(yù)案或重組報(bào)告書(shū)材料，必須先辦理公司證券停牌事宜。在該公司證券交易時(shí)段，本部不接收重組預(yù)案或重組報(bào)告書(shū)等材料報(bào)送。上市公司應(yīng)按照本部格式和內(nèi)容的相關(guān)要求，向本部報(bào)送重組預(yù)案或重組報(bào)告書(shū)材料。報(bào)送材料應(yīng)不少于文本文件和電子文件各一份，并保證文本文件和電子文件內(nèi)容一致。四、重組預(yù)案的披露及辦理流程上市公司擬披露重組預(yù)案的，應(yīng)報(bào)送的材料至少包括：（1）重組預(yù)案； （2）重組（框架）協(xié)議、合同或意向書(shū)；（3）批準(zhǔn)重組預(yù)案的董事會(huì)決議；關(guān)于重組預(yù)案的獨(dú)立董事意見(jiàn)；（4）董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的說(shuō)明；（5）重組預(yù)案涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、期貨、信托、傳媒出版等特殊行業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)注入的，應(yīng)提供履行相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)程序的情況說(shuō)明或文件；（6）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)；（7）相關(guān)人員買(mǎi)賣(mài)上市公司證券的自查報(bào)告和內(nèi)幕信息知情人及直系親屬名單（附件3）。相關(guān)人員范圍按照128號(hào)文第三條的要求確定。存在128號(hào)文第五條情形的，上市公司應(yīng)充分舉證相關(guān)內(nèi)幕信息知情人及直系親屬等不存在內(nèi)幕交易行為，向本部提交相關(guān)說(shuō)明。（8）重組預(yù)案基本情況表（附件1）；（9）重組進(jìn)程備忘錄（附件2）；（10）其他本部要求的材料。上市公司向本部提交的重組相關(guān)材料完備，且獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)符合《財(cái)務(wù)顧問(wèn)指引》要求的，經(jīng)本部同意后，上市公司可以披露重組預(yù)案。上市公司披露重組預(yù)案后，本部辦理該公司證券復(fù)牌事宜。上市公司披露重組預(yù)案時(shí)，披露內(nèi)容
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