工程項(xiàng)目資金來(lái)源與融資方案(已修改)
2025-06-06 18:43 本頁(yè)面
【正文】 1 第六章 工程項(xiàng)目資金來(lái)源與融資方案 婁黎星 2 第一節(jié) 融資主體及其融資方式 ? 一、融資主體和融資方式 融資主體，既有法人融資主體和新建法人融資主體。 總投資 內(nèi)部融資 新增資本金 新增負(fù)債 企業(yè)股東過(guò)去投入的資本金 企業(yè)過(guò)去對(duì)外負(fù)債的債務(wù)資金 企業(yè)經(jīng)營(yíng)所形成的凈現(xiàn)金流量 可用于擬建項(xiàng)目的貨幣資金 資產(chǎn)變現(xiàn)的資金 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)變現(xiàn)的資金 直接使用非現(xiàn)金資產(chǎn) 既有法人項(xiàng)目總投資構(gòu)成及資金來(lái)源 3 ? 新設(shè)法人融資 指由項(xiàng)目發(fā)起人（企業(yè)或政府）發(fā)起組建新的具有獨(dú)立法人資格的項(xiàng)目公司，由新組建的項(xiàng)目公司承擔(dān)融資責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，依靠項(xiàng)目自身的盈利能力來(lái)償還債務(wù)，以項(xiàng)目投資形成的資產(chǎn)、未來(lái)收益和權(quán)益作為融資擔(dān)保的基礎(chǔ)。 ? 建設(shè)項(xiàng)目所需資金的來(lái)源，包括項(xiàng)目公司股東投資的 資本金 和項(xiàng)目公司承擔(dān)的 債務(wù)資金 。 ? 項(xiàng)目資本金 是指在項(xiàng)目總投資中，由投資者認(rèn)繳的出資額，對(duì)項(xiàng)目的法人來(lái)說(shuō)屬非債務(wù)資金，投資者可以轉(zhuǎn)讓其出資，不能以任何方式抽回 。 項(xiàng)目資本金可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、資源開采權(quán)等作價(jià)出資。 4 第二節(jié) 項(xiàng)目資本金的融通 ? 項(xiàng)目資本金的來(lái)源： ? 中央和地方各級(jí)政府預(yù)算內(nèi)資金； ? 國(guó)家批準(zhǔn)的各項(xiàng)專項(xiàng)建設(shè)資金； ? “ 撥改貸 ” 和經(jīng)營(yíng)性基本建設(shè)基金回收的本息； ? 土地批租收入； ? 國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入； ? 地方政府按國(guó)家有關(guān)規(guī)定收取的各種稅費(fèi)及其他預(yù)算外資金； ? 國(guó)家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益（包括資本金、資本公積金、盈余公積金、未分配利潤(rùn)、股票上市收益金等） ? 企業(yè)折舊基金以及投資者按照國(guó)家規(guī)定從資本市場(chǎng)上籌措的資金； ? 經(jīng)批準(zhǔn)，發(fā)行股票或可轉(zhuǎn)換債券； ? 國(guó)家規(guī)定的其他可用作項(xiàng)目資本金的資金。 5 ? 項(xiàng)目資本金的籌措 ? 股東直接投資 ? 股票融資 ? 政府投資 ? 項(xiàng)目資本金籌集應(yīng)注意的問(wèn)題 ? 確定項(xiàng)目資本金的具體來(lái)源渠道。 ? 根據(jù)資本金額度擬定項(xiàng)目的投資額。 ? 合理掌握資本金投入比例。（不宜過(guò)多的投入資本金） ? 合理安排資本金到位的時(shí)間。（根據(jù)實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行安排）
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1