【正文】 2012中國企業(yè)家犯罪媒體案例分析報告發(fā)布人：法制日報社《法人》雜志 北京師范大學中國企業(yè)家犯罪預 防研究中心課題組負責人張遠煌 北京師范大學法學院教授、博士生導師合作單位負責人肖黎明 法制日報社《法人》雜志總編輯廖衛(wèi)華 法制日報社《法人》雜志副總編輯北京師范大學中國企業(yè)家犯罪預防研究中心 中心由北京師范大學法學院暨刑事法律科學研究院與法制日報社《法人》雜志聯(lián)合發(fā)起，于2012年12月20日成立，隸屬北京師范大學，是國內(nèi)高校首個以企業(yè)高管人群犯罪現(xiàn)象為研究對象的應用性研究機構。　　中心以“增強企業(yè)家防范刑事風險與預防被害的意識和能力，促進企業(yè)法制不斷完善”為主旨，依托“法學兩院”的學術力量和法制日報社《法人》雜志的法律專業(yè)能力和媒體資源，尤其是借助于學院刑事學科在全國的領先地位，聚合校內(nèi)外資源，通過每年定期發(fā)布和出版《中國企業(yè)家犯罪年度報告》并召開中國企業(yè)家犯罪預防研討會以及提供專項對策研究和咨詢服務等形式，著力在法學家、經(jīng)濟學家、企業(yè)家、司法機構、律師、媒體和公眾間搭建橋梁，共同關注中國企業(yè)家犯罪預防與中國企業(yè)發(fā)展狀況，以此推動中國企業(yè)家的健康成長和促進企業(yè)法治建設的不斷進步?！　∏?言　　一、報告的宗旨：客觀反映中國企業(yè)家犯罪的基本現(xiàn)狀，揭示中國企業(yè)及企業(yè)家存在和發(fā)展狀況，為有效預防企業(yè)家犯罪和促進企業(yè)及企業(yè)家的健康成長提供決策參考和研究素材?！　《?、報告案例來源與收集原則　　案例為課題組從人民網(wǎng)、新華網(wǎng)、中新網(wǎng)、新浪網(wǎng)、搜狐網(wǎng)、網(wǎng)易等大眾網(wǎng)絡媒體上公開報道的企業(yè)家犯罪信息中收集整理而成。案件收集的時間跨度為2012年1月1日到2012年12月31日期間，總共245起案例基本上涵蓋了本年度公共媒體報道過的企業(yè)家犯罪案件?！　≡?45起案例中，220件案件皆為真名報道，有25例案件（%）在報道過程中使用了化名或未使用全名；從發(fā)案地域分布地看，共涉及25個省和直轄市。　　凡是能確認實際發(fā)生并能夠反映出基本統(tǒng)計信息的案例一律收集，但以下兩種媒體案例不在收集之列：（1）依托不具有合法企業(yè)資質(zhì)實體所實施的犯罪案例；（2）難以反映出相應統(tǒng)計特征的媒體案例。　　三、報告的統(tǒng)計指標　　為了準確揭示媒體案例的統(tǒng)計特征，課題組從犯罪行為和犯罪人兩方面，共設定了22項測量指標。其中，企業(yè)家犯罪測量指標13項，企業(yè)家犯罪人測量指標9項?！　?3項企業(yè)家犯罪指標是：企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案地域、案發(fā)領域、案發(fā)原因、犯罪方式、涉案罪名、罪名數(shù)量、罪名結構、涉案數(shù)額、犯罪所得、共犯關系、處罰方式 、罪刑交叉關系　　9項企業(yè)家犯罪人指標是：性別結構、年齡分布、受教育程度、企業(yè)職務、社會身份、涉案人數(shù)、共犯比例、共犯人際關系以及年終狀態(tài)?！　「鶕?jù)這上述22項項指標對案例逐個進行解析，建立了“2012年企業(yè)家犯罪媒體案例數(shù)據(jù)庫”?！　∷?、報告的基本結構　　本報告出前言外，共分五部分：　　第一部分 2012年企業(yè)家犯罪特征　　第二部分 2012年企業(yè)家犯罪人特征　　第三部分 2012年企業(yè)家犯罪的“十大案例”　　第四部分 2012年企業(yè)家犯罪的“十大罪名”與“十大風險點”　　第五部分 企業(yè)家犯罪原因透視　　五、報告術語及其相關說明　　本報告中的“企業(yè)家”，指企業(yè)內(nèi)部高級管理人員，具體包括董事長、董事、總經(jīng)理、企業(yè)的實際控制人以及財務總監(jiān)等企業(yè)高管?！　”緢蟾嬷械摹胺缸铩比∑鋸V義，在刑法評價意義上包括“罪名認定成立”和“罪名認定尚待確定”兩種情形，但在具體案例中則明確區(qū)分“犯罪”與 “涉嫌犯罪”。　　本報告中的“企業(yè)家犯罪”，是指企業(yè)家實施的與企業(yè)經(jīng)營相關的犯罪，不包括企業(yè)家實施的與企業(yè)經(jīng)營無關的犯罪?！　∽鳛閷I(yè)性分析報告，本報告在媒體案例的統(tǒng)計口徑、統(tǒng)計方法和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的解讀等方面，均不同于《法人》雜志與本研究中心合作前發(fā)布的相關報告。 目錄　　第一部分 2012年企業(yè)家犯罪特征　　一、涉案企業(yè)性質(zhì)與地域分布　　二、案發(fā)領域與案發(fā)原因　　三、涉案罪名與罪名結構　　四、企業(yè)家犯罪所得與處罰關系　　五、涉案人數(shù)與共犯關系　　六、企業(yè)家涉案的年終狀態(tài)　　第二部分 2012年企業(yè)家犯罪人特征　　一、涉案企業(yè)家人數(shù)　　二、企業(yè)家犯罪案件涉案人數(shù)與共犯人際關系　　三、涉案企業(yè)家的性別與年齡　　四、涉案企業(yè)家的受教育程度　　五、涉案企業(yè)家的職務與社會身份　　六、企業(yè)家犯罪人年終處罰狀況　　第三部分 2012年企業(yè)家犯罪十大案例　　一、十大民營企業(yè)家犯罪案例　　二、十大國有企業(yè)家犯罪案例　　第四部分 2012年企業(yè)家犯罪十大罪名與十大風險點　　一、十大企業(yè)家犯罪罪名　　二、十大企業(yè)家犯罪風險點　　第五部分 企業(yè)家犯罪原因透視　　一、融資類犯罪比重大凸顯示民企融資難　　二、受賄罪突出隱現(xiàn)企業(yè)家角色錯位　　三、企業(yè)家犯罪與政府官員犯罪伴生現(xiàn)象明顯　　四、企業(yè)家犯罪高發(fā)環(huán)節(jié)暴露出企業(yè)內(nèi)部管理制度混亂　　五、國企、民企企業(yè)家罪名差異顯現(xiàn)市場公平競爭不足　　六、涉案企業(yè)分布不均反映企業(yè)家犯罪與經(jīng)濟和執(zhí)法因素的關聯(lián)性　　七、罪名結構與發(fā)案方式反映刑事手段介入市場經(jīng)濟領域的泛化傾向　　八、背信犯罪的高發(fā)折射企業(yè)家精神的缺失　　九、企業(yè)家自身法律意識淡漠是其犯罪的重要個體性原因　　第一部分 2012年企業(yè)家犯罪特征　　一、涉案企業(yè)性質(zhì)與地域分布　?。ㄒ唬┥姘钙髽I(yè)性質(zhì)　　在明確企業(yè)所有制類型的243例案件（其余2例案件的企業(yè)所有制類型不明，故予以排除）中，國有企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為85件，%，民營企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為158件，%。（見圖1）　　圖1 涉案企業(yè)所有制類型分布圖　　與2011年度的媒體案例（《法人雜志》發(fā)布，下同）相比，民營企業(yè)家涉及的犯罪案件在絕對數(shù)和所占比例上都有明顯提升（2011年民營企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為111件，%）?！　。ǘ┥姘钙髽I(yè)地域分布　　從地域分布看，245個案例所涉及的企業(yè)遍布于我國25個?。ㄊ校??！　∑渲?，北京（48家涉案企業(yè)所在地）、廣東（38家涉案企業(yè)所在地）、浙江（28家涉案企業(yè)所在地）和江蘇（15家涉案企業(yè)所在地）是涉案企業(yè)較為集中的地區(qū)。（見表1）　　表1 涉案企業(yè)地域分布　　地區(qū)　　企業(yè)數(shù)量　　百分比　　北京　　48　　　　廣東　　38　　　　浙江　　28　　　　江蘇　　15　　　　海南　　10　　　　重慶　　10　　　　陜西　　10　　　　湖北　　9　　　　湖南　　9　　　　山東　　9　　　　遼寧　　8　　　　甘肅　　6　　　　江西　　6　　　　福建　　5　　　　安徽　　5　　　　山西　　5　　　　云南　　5　　　　上?！　?　　　　四川　　4　　　　內(nèi)蒙古　　3　　　　吉林　　2　　　　河北　　2　　　　寧夏　　2　　　　河南　　1　　　　黑龍江　　1　　　　合計　　245　　　　同時，在涉案企業(yè)所在城市的經(jīng)濟發(fā)展程度方面也體現(xiàn)了較顯著的特征。在245個案例中，79家涉案企業(yè)集中于北京、上海、廣州、深圳這四個一線城市，%；另有74家涉案企業(yè)位于二線城市，%的。其余92家涉案企業(yè)則位于三線或四線城市。（見表圖2）　　表2 涉案企業(yè)所在地經(jīng)濟發(fā)展情況　　經(jīng)濟發(fā)展程度　　涉案企業(yè)數(shù)量　　百分比　　一線　　79　　　　二線　　74　　　　三線　　43　　　　四線　　49　　　　合計　　245　　　　圖2 涉案企業(yè)所在地經(jīng)濟發(fā)展水平分布圖　　二、案發(fā)領域與案發(fā)原因　?。ㄒ唬┥姘钙髽I(yè)的經(jīng)營領域　　在245例案件中，有5例案件涉案企業(yè)的主要經(jīng)營領域不詳，在其余240例案件中，有44家企業(yè)的經(jīng)營領域主要涉及能源與礦產(chǎn)，%；有43家企業(yè)的經(jīng)營項目集中于金融投資領域，%，另有38家企業(yè)主要從事房地產(chǎn)經(jīng)營或建筑行業(yè)，%。（見表3）　　此外，其他涉案企業(yè)的經(jīng)營領域分別依次集中在零售百貨業(yè)、餐飲服務業(yè)、娛樂業(yè)、電子信息業(yè)、醫(yī)藥衛(wèi)生業(yè)、物流運輸業(yè)、糧油食品業(yè)以及制造業(yè)。（見圖3）　　表3 涉案企業(yè)主要經(jīng)營領域　　企業(yè)主要經(jīng)營領域　　數(shù)量　　百分比　　能源礦產(chǎn)　　44　　　　金融投資　　43　　　　房產(chǎn)建筑　　38　　　　零售百貨　　25　　　　餐飲服務　　17　　　　娛樂休閑　　17　　　　電子信息　　13　　　　醫(yī)藥衛(wèi)生　　12　　　　物流運輸　　11　　　　糧油食品　　10　　　　制造　　10　　　　總計　　240　　　　圖3 涉案企業(yè)主要經(jīng)營領域　?。ǘ┥姘竾蟀赴l(fā)領域與案發(fā)原因　　在85例國企企業(yè)家犯罪案件中，有69個案件提及了該企業(yè)的案發(fā)領域，主要集中在財務管理（31例）和招投標（13例）領域。（見表4）　　表4 涉案國企的案發(fā)領域　　案發(fā)領域　　案件數(shù)量　　百分比　　財務管理　　31　　　　招投標　　13　　　　融資　　7　　　　人事調(diào)整　　5　　　　貿(mào)易　　4　　　　物資采購　　3　　　　證券　　3　　　　工程承攬　　2　　　　產(chǎn)品質(zhì)量　　1　　　　合計　　69　　　　在85例國企企業(yè)家犯罪案件中，有69例案件提及了該企業(yè)案發(fā)的原因，其中相關機構介入調(diào)查是國企案發(fā)的最主要原因，共涉及案件35例，%。其他原因分別為舉報、串案、被害人報案、自首、媒體揭露以及資金鏈斷裂。（見表5）　　表5 涉案國企的案發(fā)原因　　案發(fā)原因　　案件數(shù)量　　百分比　　相關機構調(diào)查　　35　　　　舉報　　12　　　　串案　　11　　　　被害人報案　　5　　　　自首　　3　　　　媒體揭露　　2　　　　資金鏈斷裂　　1　　　　合計　　69　　　?。ǘ┥姘该衿蟮陌赴l(fā)領域與案發(fā)原因　　在158例民企企業(yè)家犯罪案件中，提及案發(fā)領域的案件共有129例，其中融資、財務管理和貿(mào)易是民企案發(fā)的主要領域，其余領域則分別為產(chǎn)品質(zhì)量、工程承攬、招投標、安全生產(chǎn)、證券和物資采購領域。（見表6）　　表6 涉案民企的案發(fā)領域　　案發(fā)領域　　案件數(shù)量　　百分比　　融資　　47　　　　財務管理　　38　　　　貿(mào)易　　23　　　　產(chǎn)品質(zhì)量　　6　　　　工程承攬　　4　　　　招投標　　4　　　　安全生產(chǎn)　　4　　　　證券　　2　　　　物資采購　　1　　　　合計　　129　　　　115個關于民企企業(yè)家犯罪的案例中提及了案發(fā)原因。與國企企業(yè)家案發(fā)原因有所不同的是，民企案發(fā)的最主要原因是被害人報案，其次是相關機構調(diào)查，其他則分別為舉報、串案、發(fā)生事故、媒體揭露、資金鏈斷裂以及自首。（見表7）　　表7 涉案民企的案發(fā)原因　　案發(fā)原因　　案件數(shù)量　　百分比　　被害人報案　　37　　　　相關機構調(diào)查　　32　　　　舉報　　15　　　　串案　　9　　　　資金鏈斷裂　　9　　　　發(fā)生事故　　7　　　　媒體揭露　　3　　　　自首　　3　　　　合計　　115　　　　三、涉案罪名與罪名結構　　在245個案例中，共涉及80個具體罪名。其中，85例國企企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪案件共涉及30個具體罪名；158例民企企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪案件共涉及73個具體罪名?！　。ㄒ唬﹪笃髽I(yè)家涉案的具體罪名與罪名結構　　在85例國企企業(yè)家涉及的30個罪名中，主要包括：受賄罪39例、貪污罪24例、挪用公款罪8例、挪用資金罪5例、濫用職權罪3例、詐騙罪3例；　　職務侵占罪、非法吸收公眾存款罪、單位行賄罪、內(nèi)幕交易罪、泄露內(nèi)幕信息罪、非國家工作人員受賄罪（共犯）、私分國有資產(chǎn)罪、巨額財產(chǎn)來源不明罪各2例；　　集資詐騙罪、故意傷害罪、故意殺人罪、尋釁滋事罪、生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品罪、組織領導參加黑社會性質(zhì)組織罪、侵犯商業(yè)秘密罪、聚眾斗毆罪、票據(jù)詐騙罪、未公開信息交易罪、非法經(jīng)營罪、強奸罪、偽造公司企業(yè)印章罪、幫助偽造證據(jù)罪、妨害作證罪、非法持有槍支彈藥罪各1例?！　∩鲜?0個罪名中，主要罪名的分布情況見下表：　　 表8 國企企業(yè)家主要涉案罪名　　涉案罪名　　案件數(shù)量　　國企涉案總罪數(shù)（114個）　　百分比　　受賄罪　　39　　　　貪污罪　　24　　　　挪用公款罪　　8　　　　挪用資金罪　　5　　　　濫用職權罪　　3　　　　詐騙罪　　3　　　　總計　　82　　　?。ǘ┟衿笃髽I(yè)家涉案的具體罪名與罪名結構　　158例民企企業(yè)家犯罪案件共涉及73個罪名。其中，以共犯形式涉及的罪名有三個：貪污罪、受賄罪和挪用公款罪。73個罪名的具體分布為：　　非法吸收公眾存款罪31例、職務侵占罪與詐騙罪各15例、合同詐騙罪13例、集資詐騙罪11例、行賄罪8例；　　挪用資金罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪、非國家工作人員受賄罪、組織領導參加黑社會性質(zhì)組織罪各7例；　　故意傷害罪6例；非法拘禁罪、尋釁滋事罪各5例；　　受賄罪（共犯）、強迫交易罪、非法經(jīng)營罪各4例；　　貪污罪（共犯）、挪用公款罪（共犯）、單位行賄罪、抽