【正文】 2022/6/4 1 2022年度省直部門決算 湖北省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處（收付局） 二〇〇八年十二月 2022/6/4 2 第一部分 部門決算報(bào)表調(diào)整情況 第二部分 部門決算報(bào)表編制說明 第三部分 工作要求 2022/6/4 3 第一部分 部門決算報(bào)表調(diào)整情況 2022/6/4 4 科學(xué)、合理、簡(jiǎn)便、適用 設(shè)計(jì)原則 總體思路 體系不變，格式微調(diào) 2022/6/4 5 報(bào)表主要調(diào)整內(nèi)容 需要填報(bào)的報(bào)表共 35張（其中 6張為自動(dòng)生成表），比上年增加 1張報(bào)表。具體變動(dòng)情況：減少 2張補(bǔ)充資料表：“教科文事業(yè)發(fā)展情況補(bǔ)充資料表”（教補(bǔ) 01表）、“水利建設(shè)基金水利工程基本建設(shè)支出明細(xì)表”（農(nóng)補(bǔ) 01表）；增加 3張附表：一般預(yù)算財(cái)政撥款、政府性基金和預(yù)算外資金國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算執(zhí)行情況表（財(cái)決附 011至 013表）。 2022/6/4 6 報(bào)表 2022 2022 增減數(shù)量 總數(shù) 35（ 6） 34（ 5） +1 主表 15（ 4） 15（ 4） 0 附表 13（ 2） 10（ 1） +3 補(bǔ)充資料表 7 9 2 部門決算報(bào)表調(diào)整情況對(duì)照表 注：剔除中央 4張補(bǔ)表，括號(hào)內(nèi)為自動(dòng)生成表數(shù)量 2022/6/4 7 收 入 支 出 決 算 總 表 （ 本 表 自 動(dòng) 生 成 ）收 入 支 出 決 算 表支 出 決 算 表收 入 決 算 表行 政 事 業(yè) 類 項(xiàng) 目收 入 支 出 決 算 表項(xiàng) 目 支 出 決 算 明 細(xì) 表資 產(chǎn) 負(fù) 債 簡(jiǎn) 表支 出 決 算 明 細(xì) 表 （ 本 表 自 動(dòng) 生 成 ）基 本 建 設(shè) 類 項(xiàng) 目收 入 支 出 決 算 表財(cái) 政 性 資 金 收 入 支 出 決 算 表（ 本 表 自 動(dòng) 生 成 ）預(yù) 算 執(zhí) 行 情 況財(cái) 決 0 1 表財(cái) 決 0 2 表財(cái) 決 0 4 表財(cái) 決 0 3 表財(cái) 決 0 5 表財(cái) 決 0 5 2 表財(cái) 決 0 7 1 表財(cái) 決 0 6 1 表財(cái) 決 0 6 2 表基 本 支 出 決 算 明 細(xì) 表財(cái) 決 0 5 1 表項(xiàng) 目 收 入 支 出 決 算 表 （ 本 表 自 動(dòng) 生 成 ）財(cái) 決 0 6 表政 府 性 基 金 收 入 支 出決 算 表財(cái) 決 0 7 2 表預(yù) 算 外 資 金 收 入 支 出決 算 表一 般 預(yù) 算 財(cái) 政 撥 款 收 入 支 出 決 算 表財(cái) 決 0 7 3 表財(cái) 決 0 7 表資 產(chǎn) 負(fù) 債 情 況財(cái) 決 0 8 表部 門 決 算 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 表 （ 主 表 ）2022/6/4 8 資 金 報(bào) 表財(cái) 政 性 資金 國(guó) 庫(kù) 集中 支 付預(yù) 算 執(zhí) 行情 況 表（ 本 表 運(yùn)算 生 成 ）事 業(yè) 單 位 事 業(yè) 基 金增 減 變 動(dòng) 情 況 表基 本 數(shù) 字 表人 員 機(jī) 構(gòu) 報(bào) 表機(jī) 構(gòu) 人 員 情 況 表學(xué) 生 學(xué) 員 統(tǒng) 計(jì) 表非 稅 收 入 報(bào) 表非 稅 收 入 征 繳 情 況 表 （ 本 表 自 動(dòng) 生 成 ）非 稅 收 入 征 繳 情 況 明 細(xì) 表資 產(chǎn) 情 況 表財(cái) 決 附 0 6 表財(cái) 決 附 0 9 表財(cái) 決 附 0 1 表財(cái) 決 附 0 2 表財(cái) 決 附 0 3 表財(cái) 決 附 0 7 表財(cái) 決 附 0 8 表財(cái) 決 附 0 9 1 表財(cái) 決 附 0 4 表事 業(yè) 單 位 專 用 基 金增 減 變 動(dòng) 情 況 表資 產(chǎn) 報(bào) 表國(guó) 有 資 產(chǎn) 收 益 情 況 表財(cái) 決 附 0 5 表部 門 決 算 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 表 （ 附 表 ）一 般 預(yù) 算 撥 款 國(guó) 庫(kù) 集中 支 付 預(yù) 算 執(zhí) 行 表政 府 性 基 金 國(guó) 庫(kù) 集 中支 付 預(yù) 算 執(zhí) 行 表預(yù) 算 外 資 金 國(guó) 庫(kù) 集 中支 付 預(yù) 算 執(zhí) 行 表財(cái) 決 附 0 1 1 表財(cái) 決 附 0 1 2 表財(cái) 決 附 0 1 3 表 2022/6/4 9 住 房 資 金 報(bào) 表（ 1 ）住 房 公 積 金 業(yè) 務(wù) 收 支 決 算 表中 央 單 位 外 交 支 出 基 本 數(shù) 字 表教 科 文 經(jīng) 費(fèi) 報(bào) 表（ 1 ）科 學(xué) 研 究 情 況 補(bǔ) 充 資 料 表社 會(huì) 保 障 醫(yī) 療 機(jī) 構(gòu) 補(bǔ) 充 資 料 表社 保 經(jīng) 費(fèi) 報(bào) 表（ 3 ）社 會(huì) 保 障 醫(yī) 療 機(jī) 構(gòu) 收 支 決 算 表社 會(huì) 保 障 醫(yī) 療 機(jī) 構(gòu) 支 出 明 細(xì) 表公 共 安 全 支 出 決 算 補(bǔ) 充 資 料 表財(cái) 決 社 補(bǔ) 0 1 表財(cái) 決 房 補(bǔ) 0 1 表財(cái) 決 行 補(bǔ) 0 4 表財(cái) 決 行 補(bǔ) 0 3 表財(cái) 決 教 補(bǔ) 0 1 表財(cái) 決 社 補(bǔ) 0 3 表財(cái) 決 社 補(bǔ) 0 2 表財(cái) 決 行 補(bǔ) 0 1 表中 央 單 位 國(guó) 際 組 織 會(huì)費(fèi) 、 國(guó) 際 組 織 捐 贈(zèng) 和 維和 攤 款 支 出 明 細(xì) 表行 政 經(jīng) 費(fèi) 報(bào) 表（ 6 ）監(jiān) 獄 勞 教 決 算 補(bǔ) 充 資 料 表財(cái) 決 行 補(bǔ) 0 2 表部 門 決 算 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 表 （ 補(bǔ) 充 資 料 表 ）中 央 單 位 駐 外 機(jī) 構(gòu) 人 員基 本 數(shù) 字 表財(cái) 決 行 補(bǔ) 0 4 1 表中 央 單 位 駐 外 機(jī) 構(gòu) 基 本 情 況 表財(cái) 決 行 補(bǔ) 0 5 表 2022/6/4 10 第二部分 部門決算編制說明 2022/6/4 11 編報(bào)范圍 ?單位范圍： 與部門預(yù)算范圍一致（未實(shí)行部門預(yù)算的，與單位預(yù)算范圍一致） ?資金范圍 ：包含所有資金，但 收支報(bào)表不包括償還性資金 。 2022/6/4 12 ?基本建設(shè)資金 “基本建設(shè)類資金”指單位按照 《 國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度 》 核算的資金以及各級(jí)發(fā)改委安排的基本建設(shè)資金。 按實(shí)際收支數(shù)填報(bào)，不反映內(nèi)部轉(zhuǎn)賬過程。 2022/6/4 13 ?會(huì)計(jì)科目與決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系 各類單位參照設(shè)定的口徑填報(bào)本套決算。參見 《 決算編制手冊(cè) 》 。 2022/6/4 14 錄入級(jí)次 ?獨(dú)立編制預(yù)算的法人單位要逐戶編制決算。 ?我省不使用匯總錄入方式，不能選擇匯總錄入報(bào)表類型。省直部門要分戶錄入到基層單位。 2022/6/4 15 填報(bào)要求 ?一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)對(duì)部門本級(jí)、所屬單位和本級(jí)代編決算報(bào)表進(jìn)行審核、匯總，并對(duì)收入支出重復(fù)匯總數(shù)進(jìn)行剔除。 ?一級(jí)預(yù)算單位轉(zhuǎn)撥、由基層單位使用的資金，由基層單位報(bào)送決算。 2022/6/4 16 ?一級(jí)預(yù)算單位撥給企業(yè)和其他不屬于本套報(bào)表編報(bào)范圍單位的財(cái)政性資金，可由一級(jí)預(yù)算單位代經(jīng)費(fèi)差額表。 ?非一級(jí)預(yù)算單位不使用經(jīng)費(fèi)差額表。 2022/6/4 17 ?審核公式 ?基本平衡公式 ?邏輯性公式 ?核實(shí)性公式 2022/6/4 18 ?基本平衡公式 ?用于審核表內(nèi)平衡關(guān)系。軟件中公式報(bào)錯(cuò)表現(xiàn)為紅色。應(yīng)保持公式審核全部正確，不出現(xiàn)報(bào)錯(cuò)信息。 2022/6/4 19 ?邏輯性公式 ?用于審核表內(nèi)、表間相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系。軟件中公式報(bào)錯(cuò)表現(xiàn)為紫色。原則上不應(yīng)出現(xiàn)報(bào)錯(cuò)信息。如有公式報(bào)錯(cuò)，單位經(jīng)核實(shí)并出具相關(guān)文件依據(jù)等，可保留報(bào)錯(cuò)信息，并在填報(bào)說明中列示有關(guān)依據(jù)。 2022/6/4 20 ?核實(shí)性公式 ?用于審核表內(nèi)、表間有關(guān)數(shù)據(jù)的合理性。軟件中公式報(bào)錯(cuò)表現(xiàn)為綠色。如有公式報(bào)錯(cuò)，單位應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿和有關(guān)臺(tái)賬進(jìn)行核實(shí)，有錯(cuò)調(diào)整，無錯(cuò)保留，并在填報(bào)說明中進(jìn)行說明。 2022/6/4 21 ?審核中如出現(xiàn)多條公式報(bào)錯(cuò)或同一條公式涉及多個(gè)單位報(bào)錯(cuò)，建議從明細(xì)報(bào)表或基層單位開始核查。多條公式或多個(gè)單位提示同一類內(nèi)容報(bào)錯(cuò)，經(jīng)逐條核實(shí)報(bào)錯(cuò)公式后，可在填報(bào)說明中分類歸總說明。 2022/6/4 22 ?政府收支分類科目：填列至底級(jí) ?報(bào)表的填報(bào)和