銀冠化工黃陂精細(xì)化工廠費(fèi)用管理制度(已修改)
2025-06-16 09:04 本頁面
【正文】 武漢市銀冠化工 有限公司 武漢市 黃陂精細(xì)化工廠 費(fèi)用管理制度 第一條 目的。 為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 第二條 管理方法。 公司費(fèi)用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項(xiàng)目外，嚴(yán)禁先列支，后報(bào)銷。所有報(bào)銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報(bào)銷時(shí)扣除該費(fèi)用金額。 ? 管理方法①：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、所有部門的手機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)。 ? 管理方法②：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有： 各有關(guān) 部職能部門的交際費(fèi)、所有部門的 差旅費(fèi)、廣告費(fèi)、其他相對變動(dòng)費(fèi)用。 ? 管理方法③：除此之外的相對固定費(fèi)用采用預(yù)算管理。 1. 預(yù)算管理 定義 預(yù)算管理是指 :各職能部門、業(yè)務(wù)單位事先向財(cái)務(wù)部提出下期本部門所有費(fèi)用的計(jì)劃（金額≥ 1,000 元的大額財(cái)產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨(dú)預(yù)算申請），財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)董事 會或會同相關(guān)部門討論、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，確定單位下期費(fèi)用預(yù)算金額。實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，準(zhǔn)予報(bào)銷或另行處理。 具體實(shí)施 目前公司對所有費(fèi)用按月預(yù)算，之后，將逐步向季度預(yù)算、年度預(yù)算目標(biāo)邁進(jìn)。 每月 25 日前，各職能部門、各業(yè)務(wù)單位向財(cái)務(wù)部提交下月的《費(fèi)用預(yù)算表》，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位。 各職能部門、各業(yè)務(wù)單位未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交《費(fèi)用預(yù)算表》，則該部門的費(fèi)用報(bào)支順延一個(gè)月。 由財(cái)務(wù)部建立統(tǒng)一格式的《費(fèi)用報(bào)銷手冊》，對報(bào)支的費(fèi)用逐筆登記，并在 每月的財(cái)務(wù)報(bào)表中加注，供有關(guān) 部門查詢 和監(jiān)督 費(fèi)用 的 使用情況。 超預(yù)算部分審批權(quán)限 部門本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算≤ 500 元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算≤ 10％，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。 部門本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù) 算≤ 2,000 元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算≤ 30%，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。 部門本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算＞ 2,000 元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算＞ 30%，由總經(jīng)理審批。 2. 額度管理 定義 額度管理是指：費(fèi)用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。 具體實(shí)施 根據(jù)銷售額確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)。交際費(fèi)超額度本期內(nèi)不予報(bào)銷，運(yùn)輸費(fèi)超額度需向總部相關(guān)部門提出書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng) 目是手機(jī)費(fèi)。手機(jī)費(fèi)超額度部分不予報(bào)銷。 根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是辦公費(fèi)。辦公費(fèi)超額度部分本期內(nèi)不予報(bào)銷。 3. 行政管理 定義 行政管理是指：費(fèi)用報(bào)銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后，產(chǎn)生的費(fèi)用方能按費(fèi)用報(bào)銷流程到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷費(fèi)用。 具體實(shí)施 單項(xiàng)費(fèi)用金額≥ 200 元必須采用書面申請。無批準(zhǔn)的書面申請，在報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)部門作退回處理。 行政領(lǐng)導(dǎo)級次：職員→部門經(jīng)理→總經(jīng)辦→總經(jīng)理。 行政管理審批權(quán)限 單項(xiàng)費(fèi)用≤ 500 元，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。 單項(xiàng)費(fèi)用≤ 2,000 元，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。 單項(xiàng)費(fèi)用＞ 2,000 元，由總經(jīng)理審批。 4. 其他變動(dòng)費(fèi)用 其他變動(dòng)費(fèi)用項(xiàng)目是：交通費(fèi)、車管費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、裝修費(fèi)、傭金、除手機(jī)費(fèi)外的其他通訊費(fèi)。 5. 相對固定費(fèi)用 除上述變動(dòng)性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用均列入相對固定費(fèi)用，采用預(yù)算管理方法。 第三條 費(fèi)用內(nèi)容及管理分類。 管理方法 費(fèi)用項(xiàng)目 費(fèi)用內(nèi)容 預(yù)算管理 額度管理 業(yè)務(wù)單位 的交際費(fèi) 招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動(dòng)、旅 游景點(diǎn)門票等 手機(jī)費(fèi) 因工作需要而實(shí)際已支付的手機(jī)費(fèi) 辦公費(fèi) 其他辦公用品 日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等 運(yùn)輸費(fèi) 公司承擔(dān)的發(fā)貨費(fèi)、取貨費(fèi)、送貨費(fèi)、維修運(yùn)費(fèi)等 預(yù)算管理 行政管理 職能部門 的交際費(fèi) 招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動(dòng)、旅游景點(diǎn)門票等 差旅費(fèi) 出差 的在途 車 費(fèi) 、 住宿費(fèi) 宿、 市內(nèi)交通費(fèi)、出差生活 補(bǔ)貼 交通費(fèi) 市內(nèi) 出差、 辦事所花費(fèi)車費(fèi) 車管費(fèi) 車輛花費(fèi)費(fèi)用，如：汽油、養(yǎng)路費(fèi)分?jǐn)偂⑦^橋路費(fèi)等 會務(wù)費(fèi) 參加各種會議而單獨(dú)列明的費(fèi)用（費(fèi)用由總部負(fù)擔(dān)的除外） 裝修費(fèi) 辦 公場地 、倉庫等的 裝修費(fèi)用 傭金 支付的代理費(fèi)用 其他 通訊費(fèi) 除 移動(dòng)通訊費(fèi) 之外的其他通訊費(fèi) 廣
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