【正文】 中北大學(xué)課 程 設(shè) 計 說 明 書學(xué)生姓名： 學(xué) 號： 1109014104 學(xué)生姓名： 學(xué) 號： 1109014109 學(xué)生姓名： 學(xué) 號： 1109014114 學(xué)生姓名： 學(xué) 號： 1109014120 學(xué)生姓名： 學(xué) 號： 1109014124 學(xué)生姓名： 學(xué) 號： 1109014128 學(xué)生姓名： 學(xué) 號： 1109014129 學(xué)生姓名： 學(xué) 號： 1109014139 學(xué)生姓名： 學(xué) 號： 1109014146 學(xué)生姓名： 學(xué) 號： 1109014150 學(xué) 院： 中北大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院 專 業(yè)： 工商管理 題 目： 化纖工程技術(shù)改造項目可行性研究 指導(dǎo)教師： 杜 葦 職稱: 副教授 目錄 一、組織安排1二、項目背景和歷史2三、需求預(yù)測與改造方案3 34 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)44479101銷售稅金及附加、利潤及分配15 財務(wù)評價2222222330六、不確定性分析38七、財務(wù)評價結(jié)論41 一．組織安排一）指導(dǎo)老師：杜葦老師1. 成員名單 組 長：閆俊霞（09） 其他成員：許新華（04） 張倩玉（14） 張亞麗（20） 趙亞男（24） 羅 婷（28） 索朗德吉（29） 趙楊（39） 江朝順（44） 李杰 （46） 王照（50） 二）任務(wù)分工項目背景和歷史、需求預(yù)測與改造方案 王 照（50） 計算期確定與投資估算 趙亞男（24） 銷售收入、銷售稅金及附加、利潤及分配 江朝順（44）有項目成本費用估算、PPT制作 羅 婷（28）無項目成本費用估算 索朗德吉（29）項目現(xiàn)金流量分析 張倩玉（14）增量現(xiàn)金流量分析、PPT制作 許新華（04）借款償還 趙 楊（39）資金來源與運用、資產(chǎn)負債表 李 杰（46）1不確定性分析 張亞麗（20)1任務(wù)分工、匯總資料、資金籌措、增量投資利潤率 閆俊霞（09）和增量投資利稅率、財務(wù)評價結(jié)論、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 二．項目背景和歷史整體思路 為了驗證技術(shù)改造生產(chǎn)化纖產(chǎn)品F項目是否可行，從財務(wù)角度考慮內(nèi)部收益率，凈現(xiàn)值、投資回報期、銀行借款償還期等指標(biāo)，并通過敏感分析得出影響項目運行的關(guān)鍵因素。企業(yè)現(xiàn)狀 該公司位于我國最大的經(jīng)濟特區(qū)，公司現(xiàn)有A生產(chǎn)設(shè)備一套，生產(chǎn)化纖原材料P產(chǎn)品，年產(chǎn)量64800t。由于公司生產(chǎn)產(chǎn)品單一，易受市場供求關(guān)系、價格、競爭隊友等不穩(wěn)定因素影響，大大降低了產(chǎn)品的競爭能力和抵抗風(fēng)險的能力。為根本解決這一局面，所以公司要對現(xiàn)有的狀況進行結(jié)構(gòu)調(diào)整，通過對設(shè)備的改造來生產(chǎn)出新的產(chǎn)品，以求在競爭中求生存和發(fā)展。企業(yè)現(xiàn)有職工272人，水、電、汽等公用工程均有較大的剩余能力。企業(yè)現(xiàn)有固定資產(chǎn)凈值45397萬元，無形資產(chǎn)凈值1339萬元，遞延資產(chǎn)凈值1492萬元，自有流動資金2011萬元，長期借款35880萬元，%，流動資金借款4694萬元，年銷售收入24000萬元。三．市場預(yù)測 （一）化纖的發(fā)展 中國雖然是全球最主要的紡織品輸出國，但同時也可以說是全球最主要的纖維消費國家。中國人造纖維的生產(chǎn)量70%～80%供應(yīng)國內(nèi)消費使用，但是在不斷的擴產(chǎn)增建下，中國的人造纖維的出口比例將會漸漸增加，預(yù)測至2020年全球的各種纖維需求量更將推升到9500萬公噸。 中國紡織化纖行業(yè)發(fā)展快，產(chǎn)量已經(jīng)占世界百分之六七十的份額。業(yè)內(nèi)人士分析，行業(yè)的高速發(fā)展，卻產(chǎn)生了同質(zhì)化嚴重、過度競爭、產(chǎn)能過剩等問題。“雖然我們有大批量生產(chǎn)的規(guī)模優(yōu)勢，但關(guān)鍵是缺乏新產(chǎn)品、新工藝來保持價格優(yōu)勢?！痹摌I(yè)內(nèi)人士說。 在發(fā)展與問題并存時，迫切的需要新的產(chǎn)品來替代帶和緩沖原有產(chǎn)品的生產(chǎn)，從而保證企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。（2） P、F產(chǎn)品的市場需求預(yù)測 表1 產(chǎn)品的市場需求量 單位：百萬噸序號產(chǎn)品名稱改造期投產(chǎn)期達 產(chǎn) 期1234567891011121314151無項目P產(chǎn)品1010F產(chǎn)品998772有項目P產(chǎn)品1010F產(chǎn)品99877 根據(jù)市場需求表我們可以看出，P、F兩種產(chǎn)品的需求量基本是趨于穩(wěn)定的，而且兩種產(chǎn)品的需求量大于企業(yè)的生產(chǎn)量，特別是F產(chǎn)品的需求量遠遠大于企業(yè)的生產(chǎn)量，所以F產(chǎn)品的潛力很高，所以進行技術(shù)改造生產(chǎn)去F產(chǎn)品在市場需求上是可行的。（三）改造的必要性 ①企業(yè)水、電、汽等公用工程均有較大的剩余能力，不能得到充分利用。②在不進行技術(shù)改造時P產(chǎn)品的壽命只有10年，而達到設(shè)計能力F產(chǎn)品的生產(chǎn)期有13年。③在售價方面F產(chǎn)品的價格高而且收入也大。④企業(yè)生產(chǎn)一種產(chǎn)品較為單一，易受市場供求關(guān)系、價格等不穩(wěn)定因素影響，不能很好的適應(yīng)環(huán)境的變化，抗風(fēng)險能力和競爭能力低。⑤市場的需求量較大且沒有太多的供求量，為了滿足市場需求和提高企業(yè)的利潤，不使企業(yè)在風(fēng)險中生存，所以技術(shù)改造對現(xiàn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和生產(chǎn)新產(chǎn)品是企業(yè)必行之路。（四）改造方案 根據(jù)全國紡織行業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方案中的化纖發(fā)展方向，本項目利用P產(chǎn)品生產(chǎn)的優(yōu)勢，利用1年時間，通過技術(shù)改造，發(fā)展熔體直接紡絲產(chǎn)品F，年產(chǎn)量16161t。產(chǎn)品發(fā)展計劃見表241。 由于本項目是技術(shù)改造項目，所以不需要進行工程再建，依靠老企業(yè)的條件減少了相關(guān)費用。 表2 產(chǎn)品產(chǎn)量表 單位：噸序號產(chǎn)品名稱改造期投產(chǎn)期達產(chǎn)年123~151無項目P產(chǎn)品648006480064800F產(chǎn)品2有項目P產(chǎn)品648005148348154F產(chǎn)品1292916161四．基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）計算期的確定 企業(yè)進行改擴建稱為“有項目”，不進行改擴建稱為“無項目”?！坝许椖俊焙汀盁o項目”計算期定為15年。“有項目”改造期1年，投資期1年，達到設(shè)計能力生產(chǎn)期