【正文】 中北大學(xué)課 程 設(shè) 計(jì) 說 明 書學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014104 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014109 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014114 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014120 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014124 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014128 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014129 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014139 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014146 學(xué)生姓名： 學(xué) 號(hào)： 1109014150 學(xué) 院： 中北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 專 業(yè)： 工商管理 題 目： 化纖工程技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究 指導(dǎo)教師： 杜 葦 職稱: 副教授 目錄 一、組織安排1二、項(xiàng)目背景和歷史2三、需求預(yù)測(cè)與改造方案3 34 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)44479101銷售稅金及附加、利潤(rùn)及分配15 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)2222222330六、不確定性分析38七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論41 一．組織安排一）指導(dǎo)老師：杜葦老師1. 成員名單 組 長(zhǎng)：閆俊霞（09） 其他成員：許新華（04） 張倩玉（14） 張亞麗（20） 趙亞男（24） 羅 婷（28） 索朗德吉（29） 趙楊（39） 江朝順（44） 李杰 （46） 王照（50） 二）任務(wù)分工項(xiàng)目背景和歷史、需求預(yù)測(cè)與改造方案 王 照（50） 計(jì)算期確定與投資估算 趙亞男（24） 銷售收入、銷售稅金及附加、利潤(rùn)及分配 江朝順（44）有項(xiàng)目成本費(fèi)用估算、PPT制作 羅 婷（28）無(wú)項(xiàng)目成本費(fèi)用估算 索朗德吉（29）項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析 張倩玉（14）增量現(xiàn)金流量分析、PPT制作 許新華（04）借款償還 趙 楊（39）資金來(lái)源與運(yùn)用、資產(chǎn)負(fù)債表 李 杰（46）1不確定性分析 張亞麗（20)1任務(wù)分工、匯總資料、資金籌措、增量投資利潤(rùn)率 閆俊霞（09）和增量投資利稅率、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 二．項(xiàng)目背景和歷史整體思路 為了驗(yàn)證技術(shù)改造生產(chǎn)化纖產(chǎn)品F項(xiàng)目是否可行，從財(cái)務(wù)角度考慮內(nèi)部收益率，凈現(xiàn)值、投資回報(bào)期、銀行借款償還期等指標(biāo)，并通過敏感分析得出影響項(xiàng)目運(yùn)行的關(guān)鍵因素。企業(yè)現(xiàn)狀 該公司位于我國(guó)最大的經(jīng)濟(jì)特區(qū)，公司現(xiàn)有A生產(chǎn)設(shè)備一套，生產(chǎn)化纖原材料P產(chǎn)品，年產(chǎn)量64800t。由于公司生產(chǎn)產(chǎn)品單一，易受市場(chǎng)供求關(guān)系、價(jià)格、競(jìng)爭(zhēng)隊(duì)友等不穩(wěn)定因素影響，大大降低了產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力和抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。為根本解決這一局面，所以公司要對(duì)現(xiàn)有的狀況進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，通過對(duì)設(shè)備的改造來(lái)生產(chǎn)出新的產(chǎn)品，以求在競(jìng)爭(zhēng)中求生存和發(fā)展。企業(yè)現(xiàn)有職工272人，水、電、汽等公用工程均有較大的剩余能力。企業(yè)現(xiàn)有固定資產(chǎn)凈值45397萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)凈值1339萬(wàn)元，遞延資產(chǎn)凈值1492萬(wàn)元，自有流動(dòng)資金2011萬(wàn)元，長(zhǎng)期借款35880萬(wàn)元，%，流動(dòng)資金借款4694萬(wàn)元，年銷售收入24000萬(wàn)元。三．市場(chǎng)預(yù)測(cè) （一）化纖的發(fā)展 中國(guó)雖然是全球最主要的紡織品輸出國(guó)，但同時(shí)也可以說是全球最主要的纖維消費(fèi)國(guó)家。中國(guó)人造纖維的生產(chǎn)量70%～80%供應(yīng)國(guó)內(nèi)消費(fèi)使用，但是在不斷的擴(kuò)產(chǎn)增建下，中國(guó)的人造纖維的出口比例將會(huì)漸漸增加，預(yù)測(cè)至2020年全球的各種纖維需求量更將推升到9500萬(wàn)公噸。 中國(guó)紡織化纖行業(yè)發(fā)展快，產(chǎn)量已經(jīng)占世界百分之六七十的份額。業(yè)內(nèi)人士分析，行業(yè)的高速發(fā)展，卻產(chǎn)生了同質(zhì)化嚴(yán)重、過度競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)能過剩等問題?！半m然我們有大批量生產(chǎn)的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，但關(guān)鍵是缺乏新產(chǎn)品、新工藝來(lái)保持價(jià)格優(yōu)勢(shì)?！痹摌I(yè)內(nèi)人士說。 在發(fā)展與問題并存時(shí)，迫切的需要新的產(chǎn)品來(lái)替代帶和緩沖原有產(chǎn)品的生產(chǎn)，從而保證企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。（2） P、F產(chǎn)品的市場(chǎng)需求預(yù)測(cè) 表1 產(chǎn)品的市場(chǎng)需求量 單位：百萬(wàn)噸序號(hào)產(chǎn)品名稱改造期投產(chǎn)期達(dá) 產(chǎn) 期1234567891011121314151無(wú)項(xiàng)目P產(chǎn)品1010F產(chǎn)品998772有項(xiàng)目P產(chǎn)品1010F產(chǎn)品99877 根據(jù)市場(chǎng)需求表我們可以看出，P、F兩種產(chǎn)品的需求量基本是趨于穩(wěn)定的，而且兩種產(chǎn)品的需求量大于企業(yè)的生產(chǎn)量，特別是F產(chǎn)品的需求量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于企業(yè)的生產(chǎn)量，所以F產(chǎn)品的潛力很高，所以進(jìn)行技術(shù)改造生產(chǎn)去F產(chǎn)品在市場(chǎng)需求上是可行的。（三）改造的必要性 ①企業(yè)水、電、汽等公用工程均有較大的剩余能力，不能得到充分利用。②在不進(jìn)行技術(shù)改造時(shí)P產(chǎn)品的壽命只有10年，而達(dá)到設(shè)計(jì)能力F產(chǎn)品的生產(chǎn)期有13年。③在售價(jià)方面F產(chǎn)品的價(jià)格高而且收入也大。④企業(yè)生產(chǎn)一種產(chǎn)品較為單一，易受市場(chǎng)供求關(guān)系、價(jià)格等不穩(wěn)定因素影響，不能很好的適應(yīng)環(huán)境的變化，抗風(fēng)險(xiǎn)能力和競(jìng)爭(zhēng)能力低。⑤市場(chǎng)的需求量較大且沒有太多的供求量，為了滿足市場(chǎng)需求和提高企業(yè)的利潤(rùn)，不使企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)中生存，所以技術(shù)改造對(duì)現(xiàn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和生產(chǎn)新產(chǎn)品是企業(yè)必行之路。（四）改造方案 根據(jù)全國(guó)紡織行業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方案中的化纖發(fā)展方向，本項(xiàng)目利用P產(chǎn)品生產(chǎn)的優(yōu)勢(shì)，利用1年時(shí)間，通過技術(shù)改造，發(fā)展熔體直接紡絲產(chǎn)品F，年產(chǎn)量16161t。產(chǎn)品發(fā)展計(jì)劃見表241。 由于本項(xiàng)目是技術(shù)改造項(xiàng)目，所以不需要進(jìn)行工程再建，依靠老企業(yè)的條件減少了相關(guān)費(fèi)用。 表2 產(chǎn)品產(chǎn)量表 單位：噸序號(hào)產(chǎn)品名稱改造期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)年123~151無(wú)項(xiàng)目P產(chǎn)品648006480064800F產(chǎn)品2有項(xiàng)目P產(chǎn)品648005148348154F產(chǎn)品1292916161四．基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）計(jì)算期的確定 企業(yè)進(jìn)行改擴(kuò)建稱為“有項(xiàng)目”，不進(jìn)行改擴(kuò)建稱為“無(wú)項(xiàng)目”?！坝许?xiàng)目”和“無(wú)項(xiàng)目”計(jì)算期定為15年?！坝许?xiàng)目”改造期1年，投資期1年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期