215215傳真機有限公司財務集中管理方案(已修改)
2025-05-14 18:38 本頁面
【正文】 1 / 35：專家組 上海三元企業(yè)管理有限公司2022 年 12 月 20 日目 錄第一部分 現狀及原因分析 ....................................................................1一、上海理光財務管理現狀 ..................................................................1二、問題及原因分析 ........................................................................1財務部職能定位問題 ....................................................................1公司運行機制問題 ......................................................................2制度執(zhí)行與內部控制問題 ................................................................4公司改革方案之四2 / 35各部門信息不集成，造成財務部門數據輸入工作量很大 ......................................7失敗成本 ..............................................................................7以上問題總結 ..........................................................................8第二部分 財務集中管理方案 ................................................................10一、 成立計劃財務部 ....................................................................10二、建立全面預算體系 .....................................................................10（一）全面預算基本思想 ..................................................................10（二）選擇全面預算方法 ..................................................................11三、實現集中信息控制平臺 .................................................................12四、實行標準成本管理制度 .................................................................12五、推行目標管理方法，構建以財務管理為中心的運營機制 .....................................12第三部分 全面預算管理推行計劃 ............................................................14一、基礎工作 .............................................................................14二、各部門功能定位 .......................................................................15（一）高層管理者 ........................................................................15（二）業(yè)務部門 ..........................................................................15（三）財務部門 ..........................................................................16三、全面預算管理推行計劃 .................................................................17四、全面預算的編制流程 ...................................................................17附件一 ....................................................................................22第一部分 標準成本制度 ...................................................................223 / 35第二部分 某（集團）公司標準成本管理制度 .................................................28第三部分 標準成本實施的具體實施案例 ......................................錯誤！未定義書簽。1 / 35第一部分 現狀及原因分析一、上海理光財務管理現狀上海理光財務部現有員工 11 人，分別承擔現金、記帳、總帳等工作，大致分工如下：記帳（5 人） 、出納（1 人） 、審計（1 人） 、預算（1 人） 、銷售公司（1 人） 、PCB 公司（2 人） 。財務部的會計計帳職能基本實現，但未能發(fā)揮其管理會計和財務管理的功能。二、問題及原因分析財務部職能定位問題理光公司的財務部目前僅僅定位于會計核算職能，由此限制了其決策支持能力之發(fā)揮。公司目前尚未真正推行全面預算管理，全面預算管理理念亦未得到各部門的理解與重視。雖然財務部門每年編制預算，但
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