【正文】 目 錄第一章 總論 1 項(xiàng)目名稱、承辦單位及法人 1 編制原則 1 編制依據(jù) 2 可行性研究的范圍和內(nèi)容 3 可行性研究報(bào)告的編制目的 4 研究結(jié)論 4 項(xiàng)目提出的背景與必要性 6第二章 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 7 市場(chǎng)推銷戰(zhàn)略 12 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 12第三章 項(xiàng)目建設(shè)條件與廠址選擇 13 原料資源 13 建設(shè)地區(qū)的選擇 13 建設(shè)條件 16 20 20第四章 建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模及產(chǎn)品方案 確定方案的依據(jù)和原則 20 21 24第五章 項(xiàng)目工程技術(shù)方案 25 25 25 33 34 34 項(xiàng)目選址 38 用地規(guī)模及用地類型 38 補(bǔ)充用地資金落實(shí)情況 38第七章 環(huán)保、消防、勞動(dòng)安全與衛(wèi)生 38 38 39 40第 八章 項(xiàng)目節(jié)能措施 41 41 41第九章 項(xiàng)目的組織管理和實(shí)施進(jìn)度 44 44 45 項(xiàng)目建設(shè)管理機(jī)構(gòu) 46 勞動(dòng)定員與人員培訓(xùn) 47 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 47第十章 投資估算與資金籌措 48 48 51第十一章、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、及主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 51 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)與說明 51 成本費(fèi)用估算 52 銷售成本 55 應(yīng)交增值稅 56 應(yīng)交增值稅附加 56 銷售收入估算 56 銷售利潤(rùn) 56 所得稅 56 凈利潤(rùn) 56 56. 盈虧平衡分析 57 產(chǎn)品成本、費(fèi)用明細(xì)見附表 58 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表 58 損益和利潤(rùn)分配表 58 59第十二章、風(fēng)險(xiǎn)分析與規(guī)避 59 59 60 60第十三章 結(jié)論 61第一章 總論 項(xiàng)目名稱、承辦單位及法人 項(xiàng)目名稱：制品有限公司年產(chǎn)4000臺(tái)套不銹鋼櫥柜項(xiàng)目 項(xiàng)目承辦單位： 承辦單位名稱：制品有限公司企 業(yè) 法 人：　　建設(shè)地點(diǎn)：泗縣新型工業(yè)試驗(yàn)園區(qū) 可行性研究報(bào)告編制單位：泗縣服務(wù)中心 編制原則在本項(xiàng)目可行性研究中，從節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境的角度出發(fā)，遵循創(chuàng)新、先進(jìn)、可靠、實(shí)用、效益的指導(dǎo)方針。保證本項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)、質(zhì)量?jī)?yōu)良、保證進(jìn)度、節(jié)省投資、提高效益，充分利用成熟、先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益的目標(biāo)。本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告具體編制原則：、客觀地反映實(shí)際情況，采用先進(jìn)適用的技術(shù)，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，節(jié)約資源，提高資源利用率，做好節(jié)能減排，在采用先進(jìn)適用技術(shù)的同時(shí)，做好投資費(fèi)用的控制。，公司從事不銹鋼制品系列項(xiàng)目及相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，財(cái)務(wù)獨(dú)立核算。 根據(jù)建設(shè)單位和所在地區(qū)的實(shí)際情況，合理制定產(chǎn)品方案及工藝路線，設(shè)計(jì)上充分體現(xiàn)設(shè)備的技術(shù)先進(jìn)，操作安全穩(wěn)妥，投資經(jīng)濟(jì)適度的原則。 結(jié)合企業(yè)所在地現(xiàn)狀，充分發(fā)揮當(dāng)?shù)噩F(xiàn)有公用工程的潛能，本著節(jié)省投資的原則，最大限度利用現(xiàn)有公用工程設(shè)施。 認(rèn)真貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范，努力做到合理利用能源和節(jié)約能源。采用先進(jìn)工藝和高效設(shè)備，加強(qiáng)計(jì)量管理，提高裝置自動(dòng)化控制水平。 總圖布置：根據(jù)擬建裝置廠區(qū)的地理位置，地形、地勢(shì)、氣象、交通運(yùn)輸?shù)葪l件及安全，保護(hù)環(huán)境、節(jié)約用地原則進(jìn)行布置；同時(shí)遵循國(guó)家安全、消防等有關(guān)規(guī)范。做到工藝流程順直，物料管線短捷，公用工程設(shè)施集中布置，盡量靠近負(fù)荷中心，降低能耗，節(jié)省投資。 在環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)及消防等方面，本著“三同時(shí)”原則，設(shè)計(jì)上充分考慮裝置在上述各方面投資，使得環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)及消防貫穿工程的全過程。做到以新代勞，統(tǒng)一治理，安全生產(chǎn)，文明管理。 編制依據(jù)國(guó)家、地方相關(guān)法律、法規(guī)、政策及規(guī)定、條例、技術(shù)規(guī)范及定額資料；《不銹鋼櫥具行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（征求意見稿）》國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》試用版國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)發(fā)布實(shí)行的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2007年本征求意見稿)》；《中華人民共和國(guó)水污染防治法》《安徽省環(huán)境保護(hù)條例》《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容和深度的規(guī)定》（修訂本），安徽省“十一五”發(fā)展規(guī)劃，泗縣“十一五”發(fā)展規(guī)劃，制品有限公司提供的有關(guān)材料 可行性研究的范圍和內(nèi)容根據(jù)建設(shè)單位的委托，本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制范圍主要包括：(1)項(xiàng)目提出的背景及必要性；(2)市場(chǎng)預(yù)測(cè)； (3)產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模；(4)建設(shè)條件和廠址方案；(5)工藝技術(shù)方案和設(shè)備選擇；(6)物料供應(yīng)；(7)公用工程和輔助工程(8)節(jié)能；(9)環(huán)境保護(hù)（10）勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防（11)企業(yè)組織與勞動(dòng)定員；(12)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃安排；(13)投資估算和資金籌措；(14)經(jīng)濟(jì)效益分析等。 可行性研究報(bào)告的編制目的對(duì)本項(xiàng)目有關(guān)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等各方面進(jìn)行調(diào)查研究，對(duì)各種能采用的技術(shù)方案和建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和比較論證，對(duì)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。在此基礎(chǔ)上，對(duì)本項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性和適應(yīng)性、經(jīng)濟(jì)合理性和有效性，以及建設(shè)必要性和可行性進(jìn)行分析、系統(tǒng)論證、多方案比較和綜合評(píng)價(jià)，為項(xiàng)目投資決策和下一步工作提供依據(jù)。 研究結(jié)論本項(xiàng)目建設(shè)場(chǎng)地位于泗縣新型工業(yè)試驗(yàn)園區(qū)。該廠區(qū)總用地面積18676平方米(約為28畝)，該宗地規(guī)劃為工業(yè)用地，符合國(guó)家土地政策和泗縣城市總體規(guī)劃要求，現(xiàn)有場(chǎng)地各項(xiàng)建設(shè)條件基本可以滿足本項(xiàng)目建設(shè)需要，項(xiàng)目選址合理。 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案在市場(chǎng)分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合建設(shè)單位的籌資能力，確定建設(shè)規(guī)模為：年產(chǎn)4000臺(tái)套不銹鋼櫥柜項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容如下：購(gòu)置并安裝相關(guān)設(shè)備。新建生產(chǎn)車間、辦公樓及公用設(shè)施建筑面積13000平方米。配套建設(shè)供排水、供電系統(tǒng)。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃為8個(gè)月，自2009年1月初至2009年7月底。工程2009年7月驗(yàn)收并投產(chǎn)。 投資估算本項(xiàng)目計(jì)劃總投資為2300萬元。其中：固定資產(chǎn)投資估算為2000萬元，其中，土建工程費(fèi)（包括公用工程與其它費(fèi)用）975萬元、。鋪底流動(dòng)資金300萬元。 資金籌措本項(xiàng)目計(jì)劃總投資為2300萬元，資金由企業(yè)自籌 。 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)項(xiàng)目正常年預(yù)計(jì)新增銷售收入2800萬元，新增銷售稅金及附加(含增值稅)221萬元，新增利潤(rùn)總額529萬元。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22%(所得稅前)，(所得稅前)，財(cái)務(wù)盈利能力好于行業(yè)平均水平。 社會(huì)效益本項(xiàng)目實(shí)施后，可以生產(chǎn)市場(chǎng)需要的不銹鋼產(chǎn)品,以滿足國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求，在企業(yè)取得良好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，可以為國(guó)家上交利稅，增加國(guó)家及地方財(cái)政收入；為社會(huì)提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。另外，由于本項(xiàng)目無污染，不會(huì)對(duì)周邊環(huán)境產(chǎn)生不利影響。因此，本項(xiàng)目建設(shè)具有良好的社會(huì)效益。綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)是必要的、可行的。 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表1一1 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng) 目單 位指 標(biāo)備 注1建設(shè)規(guī)模臺(tái)套4000不銹鋼制品臺(tái)套40002項(xiàng)目計(jì)劃總投資萬元2300新增固定資產(chǎn)投資萬元新增鋪底流動(dòng)資金萬元300新增無形資產(chǎn)投資萬元3新增建筑面積萬m2130004新增銷售收入萬元/年2800達(dá)產(chǎn)年份平均值5新增總成本費(fèi)用萬元/年2037達(dá)產(chǎn)年份平均值6新增銷售稅金及附加萬元/年221達(dá)產(chǎn)年份平均值7新增利潤(rùn)總額萬元/年529達(dá)產(chǎn)年份平均值8內(nèi)部收益率%229項(xiàng)目投資回收期年稅前、含建設(shè)期 項(xiàng)目提出的背景與必要性隨著改革開放的深化，人民群眾經(jīng)濟(jì)收入生活水平的提高，生活方式的改變，國(guó)外廚衛(wèi)文化的傳播影響，不再把廚房作為傳統(tǒng)意義上的廚房，而是把廚房和現(xiàn)代的精神生活溶于一體，從傳統(tǒng)的木質(zhì)實(shí)用型漸漸向享受型發(fā)展，從而帶動(dòng)現(xiàn)代家庭櫥具這一新生事物迅速蓬勃發(fā)展，并形成了龐大的產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)，成為我國(guó)的朝陽行業(yè)。第二章 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 國(guó)際市場(chǎng)分析據(jù)意大利Cisl統(tǒng)計(jì)，每年大約有2000萬個(gè)家庭需要更換他們的廚房家具，全球廚具市場(chǎng)的銷售額約為270億歐元，其中包括82億為歐洲消費(fèi)；83億為美國(guó)消費(fèi)；45億為日本消費(fèi)；剩余的60億為世界其他國(guó)家的消費(fèi)。在歐洲，每年約有1000家廚房家具的制造公司，通過5萬個(gè)銷售點(diǎn)輸出500萬套廚房家具。該行業(yè)目前還比較零散，不過，有50家最大的制造商占據(jù)了全球市場(chǎng)50%以上的份額。德國(guó)、意大利、英國(guó)、法國(guó)和西班牙是歐洲最大的5個(gè)廚房家具生產(chǎn)制造商，按目前的售價(jià)來估算，%，其中德國(guó)和意大利就提供了歐洲廚房家具的56%。就產(chǎn)量而言，%(%)，%在2003年期間。歐洲廚房家具大約28%是通過銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行的，其中27%是通過固定銷售點(diǎn)，而23%則是通過大型銷售網(wǎng)絡(luò)。世界上大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家的新婚夫婦家庭對(duì)廚房家具抱有濃厚的興趣，而一般性家庭在居住期間也要對(duì)廚房進(jìn)行23次的改造與更新。這無形中給國(guó)內(nèi)的不銹鋼廚具廠商提供了更大的市場(chǎng)指向。 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分析目前我國(guó)約1億戶城市居民家庭中，%，這個(gè)數(shù)字遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于歐美發(fā)達(dá)國(guó)家35%的平均水平。同時(shí)表明，約有29%的城市居民家庭表示，將在今后3年至5年內(nèi)購(gòu)買安裝不銹鋼櫥具。未來5年我國(guó)不銹鋼櫥具的需求總量或說意向購(gòu)買量約為2900萬套，平均每年580萬套?？紤]到我們的居住條件尚不寬裕，我們僅按每套整體廚房1萬元人民幣計(jì)算，不銹鋼櫥具在其中占50%比例，未來五年櫥柜每年將有350個(gè)億市場(chǎng)。這是一個(gè)驚人的數(shù)字，也會(huì)讓我們不銹鋼櫥具廠商為之動(dòng)容。確實(shí)，在1990年代中期，國(guó)內(nèi)居民家庭對(duì)不銹鋼櫥具的市場(chǎng)需求量每年在1萬套左右。到1999年，不銹鋼櫥具市場(chǎng)需求量已達(dá)到8萬套。2000年，約有16萬套不銹鋼櫥具進(jìn)入家庭；到2003年需求量已逼近80萬套。而我國(guó)有13億人口，這是一個(gè)巨大的潛在消費(fèi)市場(chǎng)。黨的十六大提出全面建設(shè)小康社會(huì)，并且加快城市化和小城鎮(zhèn)化建設(shè)步伐。國(guó)家的這一舉措，必將進(jìn)一步促進(jìn)中國(guó)的住宅建設(shè)，因而會(huì)使與住宅相關(guān)的行業(yè)得到發(fā)展，為廚房家具和配套產(chǎn)品提供了發(fā)展空間。據(jù)建設(shè)部統(tǒng)計(jì)，我國(guó)每年基本建設(shè)竣工量有12億平方米，是全歐洲一年建設(shè)竣工量的6倍。其中，城鎮(zhèn)住宅建設(shè)大約有5億平方米。按每戶100平方米計(jì)算，就可以為500萬戶提供住宅。也就是說，每年有500萬戶住宅要進(jìn)行裝修。再加上大量舊住宅樓房的裝修，據(jù)有關(guān)部門測(cè)算，我國(guó)每年家庭裝修工程量在2000億元以上，而且每年還在以15%的速度增長(zhǎng)。根據(jù)這幾個(gè)數(shù)字的測(cè)算，我國(guó)未來5年的廚房裝修量相當(dāng)可觀，需要大量經(jīng)濟(jì)適用的廚房家具。 1991年，中國(guó)深圳成立了第一家不銹鋼櫥具生產(chǎn)廠家，當(dāng)時(shí)需求量少，而隨著大眾生活水平的提高和房地產(chǎn)市場(chǎng)的升溫，中國(guó)不銹鋼櫥具行業(yè)在這十幾年的時(shí)間內(nèi)取得了很大的發(fā)展。目前，國(guó)內(nèi)不銹鋼櫥具行業(yè)區(qū)域性特征明顯，格局還比較混亂。未來中國(guó)不銹鋼櫥具市場(chǎng)將以100%的速度遞增，可謂前景光明。 不銹鋼櫥具屬于新崛起的朝陽產(chǎn)業(yè)。預(yù)計(jì)未來三年整體不銹鋼櫥具產(chǎn)品的潛在市場(chǎng)將會(huì)達(dá)到2400萬套，則有1200億元的市場(chǎng)空間。正因?yàn)橛腥绱藦V闊的市場(chǎng)前景，一時(shí)間，有好多大牌的家電企業(yè)都紛紛投資進(jìn)入不銹鋼櫥具業(yè)，此外，更有不計(jì)其數(shù)的“前店后廠”的“雜牌軍”瓜分著整個(gè)市場(chǎng)。目前，我國(guó)不銹鋼櫥具企業(yè)規(guī)模普遍不大，生產(chǎn)廠家分布在廣州及長(zhǎng)三角一帶，主要集中于北京、上海、福建、廣東四大區(qū)域，這幾大區(qū)域在設(shè)計(jì)、服務(wù)、管理等方面引領(lǐng)著國(guó)內(nèi)不銹鋼櫥具行業(yè)的發(fā)展。在市場(chǎng)格局上，全國(guó)性品牌與區(qū)域性品牌并存，各自為政，共同占有市場(chǎng)。當(dāng)前國(guó)內(nèi)大部分不銹鋼櫥具企業(yè)規(guī)模不大，技術(shù)、設(shè)備不到位，僅有部分廠家規(guī)模較大，但與國(guó)外的成熟企業(yè)相比，尚有一定的距離。但每個(gè)地區(qū)又有各自的區(qū)域品牌，形成各自占地為營(yíng)、諸侯爭(zhēng)霸的局面。 由于不銹鋼櫥具的準(zhǔn)入門檻不高，使得一些不具備專業(yè)知識(shí)，缺少生產(chǎn)設(shè)備，資金不足的企業(yè)和個(gè)人紛紛加入這一行業(yè)，造成“搶單”、“惡意攻擊”、“相互壓價(jià)”等不良現(xiàn)象，對(duì)整個(gè)行業(yè)的品質(zhì)、信譽(yù)造成了極大的負(fù)面影響。行業(yè)整體上龍蛇混雜，存在不少“雜牌軍”。然而這并不能撼動(dòng)整個(gè)不銹鋼櫥具市場(chǎng)的根基。對(duì)高端品牌而言，不規(guī)范企業(yè)影響到的只是低端客戶群，其影響力可以說是微乎其微。隨著市場(chǎng)的逐漸成熟，相當(dāng)一部分實(shí)力不強(qiáng)的小廠家將會(huì)由于資金投入不足、推廣力度弱等原因而經(jīng)營(yíng)不下去，導(dǎo)致企業(yè)關(guān)門。 雖然不銹鋼櫥具的準(zhǔn)入門檻不高，但要造出精品，創(chuàng)出品牌，卻需要在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、工藝以及銷售服務(wù)等各個(gè)方面具備扎實(shí)的基礎(chǔ)。這也給很多從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益上考慮的企業(yè)多了些競(jìng)爭(zhēng)的壓力，當(dāng)前行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)主要表現(xiàn)在品牌、設(shè)計(jì)、服務(wù)、創(chuàng)新、質(zhì)量等方面，有序的競(jìng)爭(zhēng)使行業(yè)得以健康成長(zhǎng)，得以規(guī)模發(fā)展。但不可否認(rèn)行業(yè)內(nèi)也存在著 “價(jià)格戰(zhàn)”的惡性競(jìng)爭(zhēng)，且有愈演愈烈之勢(shì)。這減少了企業(yè)應(yīng)有的合理利潤(rùn)，從而降低了售后服務(wù)質(zhì)量。有些廠家甚至以次充好，偷工減料，最終損害了消費(fèi)者的利益。隨著競(jìng)爭(zhēng)的加劇，小的廠家因資金投入不足等原因很可能面臨被淘汰出局或者被大企業(yè)兼并的局面，而實(shí)力雄厚的廠家的規(guī)模則逐步擴(kuò)大，品牌的影響力越來越大，品牌效應(yīng)也越來越明顯。由于不銹鋼櫥具制作本身的科技含量不高，而不銹鋼櫥具的產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計(jì)則需相當(dāng)深厚的“功夫”，所以，目前大多數(shù)不銹鋼櫥具企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)形式雖然可反映在許多方面，但主要還是表現(xiàn)在價(jià)格上。這種典型的中國(guó)競(jìng)爭(zhēng)形式，導(dǎo)致市場(chǎng)上產(chǎn)品從外觀到功能普遍相同，導(dǎo)致行業(yè)集中度很低，嚴(yán)重阻礙了產(chǎn)業(yè)的技術(shù)升級(jí)和企業(yè)發(fā)展的步伐。 就國(guó)內(nèi)不銹鋼廚具品牌與“洋品牌”相比，相當(dāng)部分的國(guó)產(chǎn)品牌存在設(shè)備、工藝、設(shè)計(jì)方面的不足，但在勞力成本及供貨周期上占有一定優(yōu)勢(shì)。 在我國(guó)不銹鋼廚具行業(yè)，本土品牌可能更占優(yōu)勢(shì)，甚至可以說，“洋”品牌要戰(zhàn)勝“土”品牌的路還很漫長(zhǎng)。這是因?yàn)椋翰讳P鋼廚具本身并不是高科技產(chǎn)品，目前國(guó)內(nèi)高端不銹鋼廚具品牌廠家所用的設(shè)備、工藝、材料并不比“洋