方案—內(nèi)部控制自我評價工作實(shí)施方案[模片](已修改)
2025-05-11 02:57 本頁面
【正文】 .. . . ..**公司**年度內(nèi)部控制自我評價工作方案為正確評價**公司（以下簡稱“股份公司”）內(nèi)部控制的健全性和有效性，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》應(yīng)用指引、評價指引以及《中國內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則——內(nèi)部控制審計》（第2201號）規(guī)定，保障**年內(nèi)部控制自我評價工作有序開展，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)和效果，按照《**年度內(nèi)部審計工作計劃》（**〔201*〕*號）的安排，特制定本工作方案。一、內(nèi)控評價的目標(biāo)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價股份公司以及下屬子公司、職能部門、車間（以下簡稱“單位”）內(nèi)部控制的設(shè)計合理性及運(yùn)行有效性，評價各單位業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制是否建立良好；評價各業(yè)務(wù)流程運(yùn)行與公司制度、程序遵循情況；評價公司項目管理力度和執(zhí)行效果；合理改善和加強(qiáng)各業(yè)務(wù)流程控制，完善風(fēng)險管理機(jī)制，提高公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的營運(yùn)效率和效果等，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力。二、內(nèi)控評價的范圍評價期間：201*年1月1日至201*年12月31日，必要時將追溯以前年度或延伸內(nèi)控評價。評價范圍：包括組織架構(gòu)、內(nèi)部環(huán)境、內(nèi)部監(jiān)督、發(fā)展戰(zhàn)略、信息管理、資金管理、財務(wù)報告與信息披露、合同管理、存貨管理、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)管理、工程項目、人力資源、采購管理、銷售管理等業(yè)務(wù)內(nèi)容；重點(diǎn)關(guān)注資金、采購、銷售、存貨、固定資產(chǎn)、工程項目等高風(fēng)險領(lǐng)域。三、內(nèi)控評價工作組織內(nèi)控評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長：**內(nèi)控評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長：**內(nèi)控評價自查工作組：股份公司下屬子公司內(nèi)控評價工作分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)控評價員；各職能部門、車間負(fù)責(zé)人、內(nèi)控評價員。股份公司201*年內(nèi)控評價工作人員名單序號單位名稱分管領(lǐng)導(dǎo)部門負(fù)責(zé)人內(nèi)控評價員1234567891011
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