ncv31存貨核算介紹(已修改)
2025-05-08 12:59 本頁面
【正文】 馮 萍 2022年 2月 NCV31存貨核算介紹 NCV31存貨核算功能及特點 NCV31存貨核算應用流程與功能簡介 NCV31存貨核算與其他產(chǎn)品集成 NCV31存貨核算客戶應用價值 提 綱 2 4 3 1 存貨核算的主要作用 存貨核算：從資金的角度管理存貨的收發(fā)、領退業(yè)務，努力降低存貨成本，以期提高企業(yè)經(jīng)濟效益；反映和監(jiān)督存貨庫存資金占用情況，盡量減少存貨庫存資金積壓，加速存貨流動，以期提高資金使用效率。 NC存貨核算模塊的主要功能就是計算存貨的出庫成本，并為財務處理提供重要的成本數(shù)據(jù)。 NCV31存貨核算產(chǎn)品功能及特點 ?與 NC業(yè)務系統(tǒng) （ 庫存 、 采購 、 銷售 、 委外等 ） 緊密銜接 ， 支持六種計價方式 （ 先進先出 、 后進先出 、 全月平均 、 計劃價 、 移動平均 、 個別計價 ） 計算業(yè)務單據(jù)的出庫成本；及時反應企業(yè)存貨資金的占用情況 ?強烈推薦：用戶最好結(jié)合供應鏈業(yè)務系統(tǒng)來應用存貨核算 。 存貨核算的主要職能是計算出庫成本和記賬 ， 不能完整模擬業(yè)務中的功能如采購的入庫暫估 。 ?與會計平臺的無縫銜接 ， 生成會計憑證 。 NCV31存貨核算產(chǎn)品功能及特點 ?支持對存貨賬簿的記錄和查詢 ?支持隨時對存貨入庫成本進行調(diào)整 ?可靈活設定異常結(jié)存的標準 ， 支持對異常結(jié)存的自動和手工調(diào)整 ?支持跌價提取 ， 規(guī)避跌價帶來的資金風險 。 ?支持財務上假退料的處理 （ 錄入假退料的紅字材料出庫單 ， 月末結(jié)賬時系統(tǒng)自動生成藍字的材料出庫單回沖 ） ?支持出口退稅業(yè)務的處理 NCV31存貨核算產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及特點 NCV31存貨核算算法及功能簡介 NCV31存貨核算與其他產(chǎn)品集成 NCV31存貨核算客戶應用價值 提 綱 2 4 3 1 NCV31存貨核算算法 六種計價方式 NC存貨核算支持六種計價方式： 先進先出、后進先出、全月平均、計劃價、移動平均、個別計價、計劃價。 計價方式的選擇對企業(yè)財務狀況、盈虧情況會產(chǎn)生不同的影響，體現(xiàn)在以下方面： ?企業(yè)損益（成本、利潤）的計算 ?對資產(chǎn)負債表的相關項目（存貨）數(shù)額有影響； ?所得稅的計算 NCV31存貨核算算法 先進先出 原理： 基于假設先購入的存貨先領用或者先售出。存貨的結(jié)存成本更加接近當前市價。 物價呈 下跌 趨勢時，往往采用此種計價方式 。采用此計價方式會低估存貨價值和利潤；可以少交所得稅。 物價呈上漲趨勢時，不宜采用此計價方式。采用此計價方式會高估存貨價值和利潤，不符合會計的謹慎原則。 NCV31存貨核算算法 先進先出 存貨明細帳 入庫 出庫 結(jié)存 日期 摘要 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 期初 10 10 100 10 ． 01 入庫 5 11 5 5 15 10 . 33 15 5 10 ． 02 出庫 11 10 ． 09 111 4 11 44 。 存貨計價輔助表 入庫 出庫 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 10 10 100 10 10 100 1 11 11 1 11 11 4 11 44 NCV31存貨核算算法 后進先出 原理： 基于假設：后購入的存貨先領用或者先售出。存貨的結(jié)存成本更加接近當前市價。 物價呈 上漲 趨勢時，基于會計的謹慎原則 ，往往采用此種計價方式。采用此計價方式會低估存貨價值和利潤；可以少交所得稅。 物價呈下跌趨勢時，不宜采用此計價方式。采用此計價方式會高估存貨價值和利潤，不符合會計的謹慎原則。 NCV31存貨核算算法 后進先出 存貨明細帳 入庫 出庫 結(jié)存 日期 摘要 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 期初 10 10 100 10 ． 01 入庫 5 11 5 5 15 10 .33 15 5 10 ． 02 出庫 11 10 ． 45 1 15 4 10 40 。 存貨計價輔助表 入庫 出庫 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 5 11 55 5 11 55 6 1 0 60 6 10 60 4 1 0 40 NCV31存貨核算算法 移動平均 原理： 出庫成本為當前結(jié)存成本；結(jié)存成本 =（期初結(jié)存金額+入庫金額 有成本出庫金額） /（期初結(jié)存數(shù)量 +入庫數(shù)量 有成本出庫數(shù)量）。 優(yōu)點： 每發(fā)生一次入庫和指定成本的出庫，都實時計算結(jié)存成本。是歷史價格和當前市價的折衷。 NCV31存貨核算算法 移動平均 存貨明細帳 入庫 出庫 結(jié)存 日期 摘要 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 期初 10 10 100 10 ． 01 入庫 5 9 45 15 9 ． 67 145 10 ． 02 出庫 2 9 ． 67 19 ． 34 13 9 ． 67 125 ． 66 10 ． 03 入庫 10 11 1 10 23 10 ． 25 235 ． 66 NCV31存貨核算算法 全月平均 原理： 月末計算出庫成本，該月出庫成本都相同。結(jié)存（出庫）成本 =（期初結(jié)存金額 +本期入庫金額 本期有成本出庫金額） / （期初結(jié)存數(shù)量 +本期入庫數(shù)量 本期有成本出庫數(shù)量） 。 優(yōu)點：簡單。 缺點：不能實時計算成本。 查看賬表時，可顯示虛擬成本。 NCV31存貨核算算法 全月平均 存貨明細帳 入庫 出庫 結(jié)存 日期 摘要 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 期初 10 10 100 10 ． 01 入庫 5 9 45 15 145 10 ．
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