x交通股份有限公司-財(cái)務(wù)檔案管理制度(已修改)
2025-06-15 13:31 本頁(yè)面
【正文】 中國(guó)最大的管理資源中心 第 1 頁(yè) 共 4 頁(yè) —— 投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)檔案管理制度 一、總則 第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷(xiāo)毀等管理制度，切實(shí)完善檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。 第二條 資金財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)檔案的具體負(fù)責(zé)部門(mén)。資金財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)檔案管理工作分為五大類(lèi)，包括會(huì)計(jì)檔案管理、年度報(bào)告及審計(jì)等資料管理、預(yù)算檔案管理、保險(xiǎn)文件管理、日常往來(lái)文件及合同檔案管理。其中每部分需依據(jù)具體情況進(jìn)行詳細(xì)分類(lèi)，如日常往來(lái)文件管理需分為公司內(nèi)部往來(lái)文件和外部往來(lái)文件兩大類(lèi)等。 二、會(huì)計(jì)檔案管 理 第三條 會(huì)計(jì)檔案的管理包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括： 1．會(huì)計(jì)憑證類(lèi)：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。 2．會(huì)計(jì)帳簿類(lèi)：總帳、明細(xì)帳 (依據(jù)科目建立 )、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其他會(huì)計(jì)帳簿。 3．財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表及附表、附注和文字說(shuō)明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。 4．其他類(lèi)：會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，銀行余額調(diào)節(jié)表，其他應(yīng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料。 第四條 每月形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由專(zhuān)人按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷、裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。檔案依據(jù)上述分類(lèi)，分別保存，憑證按月整理保存，年終將本年帳簿存檔。 第五條 資金財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作，檔案柜由專(zhuān)人負(fù)責(zé)分類(lèi)整理，檔案柜鑰匙由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。 第六條
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