x交通股份有限公司-財務(wù)檔案管理制度(已修改)
2025-06-15 13:31 本頁面
【正文】 中國最大的管理資源中心 第 1 頁 共 4 頁 —— 投資集團有限公司財務(wù)檔案管理制度 一、總則 第一條 為了加強公司財務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會計檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實完善檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。 第二條 資金財務(wù)部是公司財務(wù)檔案的具體負責(zé)部門。資金財務(wù)部的財務(wù)檔案管理工作分為五大類，包括會計檔案管理、年度報告及審計等資料管理、預(yù)算檔案管理、保險文件管理、日常往來文件及合同檔案管理。其中每部分需依據(jù)具體情況進行詳細分類，如日常往來文件管理需分為公司內(nèi)部往來文件和外部往來文件兩大類等。 二、會計檔案管 理 第三條 會計檔案的管理包括會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括： 1．會計憑證類：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會計憑證。 2．會計帳簿類：總帳、明細帳 (依據(jù)科目建立 )、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其他會計帳簿。 3．財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表及附表、附注和文字說明，其他財務(wù)報告。 4．其他類：會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，銀行余額調(diào)節(jié)表，其他應(yīng)保存的會計核算專業(yè)資料。 第四條 每月形成的會計檔案，應(yīng)由專人按照歸檔要求，負責(zé)整理立卷、裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。檔案依據(jù)上述分類，分別保存，憑證按月整理保存，年終將本年帳簿存檔。 第五條 資金財務(wù)部指定專人負責(zé)會計檔案的保管工作，檔案柜由專人負責(zé)分類整理，檔案柜鑰匙由專人負責(zé)保管。 第六條
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