審計工作底稿編制案例介紹之其他應(yīng)付款(已修改)
2025-05-06 22:16 本頁面
【正文】 7 / 8審計工作底稿編制案例介紹－其他應(yīng)付款一、會計記錄概況，期末余額為3,，共設(shè)置三級明細(xì)，其中二級明細(xì)為款項類別和性質(zhì)，三級明細(xì)為明細(xì)往來戶。具體如下：債務(wù)人名稱原因、性質(zhì)期初余額借方發(fā)生貸方發(fā)生期末余額帳齡分析1年以內(nèi)12年23年3年以上關(guān)聯(lián)往來 金地有限公司 40,000,60,000,20,000,20,000, 上海金座置業(yè)有限公司 外部往來 乾和公司往來款297, 297, 297,金泰公司往來款 200,4,000,3,800,3,800, 南陽建筑公司暫收款 500,9,500,9,000,9,000, 工資附加費用 工會經(jīng)費 2% 50,325,300,25,25, 教育經(jīng)費 % 30,165,225,90,90, 住房公積金(公司7%,個人7%) 60,1,845,1,960,175,175, 養(yǎng)老保險金(公司22%,個人8%) 125,3,230,3,480,375,375, 失業(yè)保險金(公司2%,個人1%) 12,322,348,37,37, 醫(yī)療保險金 (公司12%,個人2%) 6,1,455,1,624,175,
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