跟蹤審計方案模板(已修改)
2025-11-08 09:29 本頁面
【正文】 1 項目 跟 蹤 審 計 方 案 單位 2 一、 跟蹤審計的目的 由于 該項目投資大、工期緊，且屬于融資建設的項目。目前圖紙審查等前期工作在進行中，單項工程 均不進行獨立清單項招投標。因此根據(jù) 的請示和區(qū)領導的批示以及審計工作自身的需要，對該項目實施跟蹤審計能有效地保證工程質量、控制投資成本，在建設過程中 防止不必要的變更及材料價格的市場不穩(wěn)定因素造成事后審計無法克服的審計困難，起到事后審計 難以 達到的效果。 二、 跟蹤審計的方法 針對我局人員的實際情況 和專業(yè)水平 ，我局擬采取以分管負責人直 接牽頭，并參與重大事項的研究決策，同時安排一名審計人員 負責長期 聯(lián)系 。因我局人員少，要承擔全區(qū)所有 財政性固定資產(chǎn)投資審計、工程標底審計、拆遷審計以及領導臨時交辦的諸多事項，無法安排人員長期駐點現(xiàn)場跟蹤審計，故擬聘請社會中介機構 4名專職工程審計人員長期駐點，其中，土建專業(yè)人員 3名，水電安裝專業(yè)人員 1 名（因所有工程均需 2020 年 8 月底前全部交付使用，工程建設全面鋪開，因此現(xiàn)場 人員最低不能少于 4 名 ） 。 三、跟蹤審計內容 ㈠ 跟蹤審計主要工作 、施工單位、監(jiān)理單位的各項內控制度提出合理化建議和意見，完善建設項 目現(xiàn)場管理制度，如工程簽 3 證管理、材料設備采購、價格控制、驗收、領用、清點，設計變更管理制度等。 ，檢查有無違法分包、轉包現(xiàn)象，重點檢查：①工程進度 ； ②合同實質條款內容發(fā)生變更時有無及時 簽證 補充合同 ；③有無違法轉包、分包現(xiàn)象，檢查施工單位是否與合同單位一致。 。 、監(jiān)督 業(yè)主，控制、優(yōu)化工程變更，根據(jù)工程用途及市場行情，提出建設性優(yōu)化方案。經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握工程進展及變更的落實情況，為準確計量掌握真實資料。檢查工程設計變更、施工現(xiàn) 場簽證手續(xù)是否合理、及時、完整
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