【正文】 附件1掛牌公司管理型行業(yè)分類指引第一章 總則第一條 為充分反映掛牌公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，規(guī)范掛牌公司管理型行業(yè)分類工作，根據(jù)《證券期貨市場統(tǒng)計(jì)管理辦法》、《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》等規(guī)章制度，制定《掛牌公司管理型行業(yè)分類指引》（以下簡稱《管理型指引》）。第二條 《管理型指引》以在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司為分類對(duì)象。第三條 《管理型指引》適用于證券期貨監(jiān)管系統(tǒng)對(duì)掛牌公司行業(yè)分類情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、評(píng)價(jià)、分析及其他相關(guān)工作。其他機(jī)構(gòu)在進(jìn)行相關(guān)工作時(shí)可自愿使用，但非強(qiáng)制適用。 第二章 行業(yè)分類結(jié)構(gòu)與代碼第四條 《管理型指引》參照《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB T4754－2011），將掛牌公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分為門類、大類、中類和小類四級(jí)。與此對(duì)應(yīng)，門類代碼用一位拉丁字母表示，即用字母A、B、C……依次代表不同門類；大類代碼用兩位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，從01開始按順序編碼；中類代碼用三位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，前兩位為大類代碼，第三位為中類順序代碼；小類代碼用四位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，前三位為中類代碼，第四位為小類順序代碼。當(dāng)大類、中類不再細(xì)分時(shí)，代碼補(bǔ)“0”直至第四位。具體分類結(jié)構(gòu)與代碼見附件。第三章 分類原則與方法第五條 按照自上而下的原則進(jìn)行分類，即當(dāng)掛牌公司從事兩種或兩種以上業(yè)務(wù)時(shí)，首先從最高層門類開始判斷公司的行業(yè)類別，然后在該門類下判斷公司的大類行業(yè)類別，依次按照上述判斷方法直至小類。第六條 以掛牌公司營業(yè)收入等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為主要分類依據(jù)，所采用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并已公開披露的最近一年合并報(bào)表數(shù)據(jù)。第七條 具體分類方法： （一）掛牌公司某項(xiàng)業(yè)務(wù)的營業(yè)收入占比大于或等于50%，將其歸入該項(xiàng)業(yè)務(wù)所屬行業(yè)類別。（二）掛牌公司沒有一類業(yè)務(wù)的營業(yè)收入比重大于或等于50%，但營業(yè)收入比重最高業(yè)務(wù)（相同類別的主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品合并同類項(xiàng)）的營業(yè)收入高于次高行業(yè)5個(gè)百分點(diǎn)之上，將其歸于該項(xiàng)業(yè)務(wù)所屬的行業(yè)類別，無論該業(yè)務(wù)的營業(yè)利潤情況如何。（三）掛牌公司沒有一類業(yè)務(wù)的營業(yè)收入比重大于或等于50%，并且營業(yè)收入比重最高的前兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的營業(yè)收入比重之差在5個(gè)百分點(diǎn)之內(nèi)，歸于其中營業(yè)利潤最高的業(yè)務(wù)所屬的行業(yè)類別。（四）掛牌公司行業(yè)分類中當(dāng)門類級(jí)別出現(xiàn)多項(xiàng)營業(yè)收入和營業(yè)利潤極為相近的情況，可酌情將掛牌公司歸入綜合類。第四章 管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)第八條 全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡稱全國股轉(zhuǎn)公司）統(tǒng)籌掛牌公司管理型行業(yè)分類工作，負(fù)責(zé)制定、修改和完善《管理型指引》，對(duì)《管理型指引》進(jìn)行解釋，對(duì)外發(fā)布掛牌公司管理型行業(yè)分類結(jié)果。第九條 全國股轉(zhuǎn)公司建立與掛牌公司的日常溝通機(jī)制，就行業(yè)類別劃分及變更情況征求掛牌公司意見和建議。第五章 分類流程第十條 掛牌公司管理型行業(yè)分類按照月度更新和定期維護(hù)兩種方式進(jìn)行，依據(jù)掛牌公司公開披露的《公開轉(zhuǎn)讓說明書》、《年度報(bào)告》、《審計(jì)報(bào)告》、《重大資產(chǎn)重組報(bào)告書》等公告，最終分類結(jié)果由全國股轉(zhuǎn)公司確認(rèn)。（一）對(duì)于新掛牌公司和發(fā)生并購重組等重大事件的掛牌公司，進(jìn)行月度更新。對(duì)新掛牌公司，依據(jù)公司《公開轉(zhuǎn)讓說明書》及《審計(jì)報(bào)告》進(jìn)行行業(yè)分類；對(duì)于發(fā)生重大事件的掛牌公司，依據(jù)《重大資產(chǎn)重組報(bào)告書》等相應(yīng)公告進(jìn)行行業(yè)分類，分類工作于發(fā)布公告當(dāng)月完成。（二）對(duì)于其他掛牌公司，依據(jù)公司最近一年《年度報(bào)告》進(jìn)行定期維護(hù)。第十一條 行業(yè)分類具體時(shí)間安排：（一）對(duì)于月度更新行業(yè)分類工作，全國股轉(zhuǎn)公司在每月第二個(gè)周五后的下一交易日公布上個(gè)月掛牌公司管理型行業(yè)分類結(jié)果，在此之前完成上個(gè)月掛牌公司管理型行業(yè)預(yù)分類，與公司溝通以及對(duì)異議公司的確認(rèn)工作。（二）對(duì)于定期維護(hù)行業(yè)分類工作，全國股轉(zhuǎn)公司于6月第二個(gè)周五后的下一交易日公布行業(yè)分類結(jié)果，在此之前完成掛牌公司管理型行業(yè)預(yù)分類，與公司溝通以及對(duì)異議公司的確認(rèn)工作。第十二條 遇節(jié)假日或重大事項(xiàng)，掛牌公司行業(yè)分類工作進(jìn)程可相應(yīng)后延。第六章 附則第十三條 《管理型指引》自2015年_月_日起施行。附表管理型分類機(jī)構(gòu)與代碼代 碼類 別 名 稱說 明門類大類中類小類A　　　農(nóng)、林、牧、漁業(yè) 本門類包括01～05大類　 01　　農(nóng)業(yè) 指對(duì)各種農(nóng)作物的種植　　011　 谷物種植 指以收獲籽實(shí)為主，供人類食用的農(nóng)作物的種植，如稻谷、小麥、玉米等農(nóng)作物的種植　　　0111 稻谷種植　　　　0112 小麥種植　　　　0113 玉米種植　　　　0119 其他谷物種植　　　012　 豆類、油料和薯類種植　　　　0121 豆類種植　　　　0122 油料種植　　　　0123 薯類種植　　　013　 棉、麻、糖、煙草種植　　　　0131 棉花種植　　　　0132 麻類種植　　　　0133 糖料種植 指用于制糖的甘蔗和甜菜的種植　　　0134 煙草種植　　　014　 蔬菜、食用菌及園藝作物種植　　　　0141 蔬菜種植　　　　0142 食用菌種植　　　　0143 花卉種植　　　　0149 其他園藝作物種植　　　015　 水果種植　　　　0151 仁果類和核果類水果種植 指蘋果、梨、桃、杏、李子等水果種植　　　0152 葡萄種植　　　　0153 柑橘類種植　　　　0154 香蕉等亞熱帶水果種植 指香蕉、菠蘿、芒果等亞熱帶水果種植　　　0159 其他水果種植　　　016　 堅(jiān)果、含油果、香料和飲料作物種植　　　　0161 堅(jiān)果種植　　　　0162 含油果種植 指椰子、橄欖、油棕櫚等的種植　　　0163 香料作物種植　　　　0169 茶及其他飲料作物種植　　　0170170 中藥材種植 指主要用于中藥配制以及中成藥加工的藥材作物的種植　　0190190 其他農(nóng)業(yè) 指上述未列明的農(nóng)作物種植　02　　林業(yè)　　　021　 林木育種和育苗　　　　0211 林木育種 指應(yīng)用遺傳學(xué)原理選育和繁殖林木新品種核心的栽植材料的林木遺傳改良活動(dòng)　　　0212 林木育苗 指通過人為活動(dòng)將種子、穗條或植物其他組織培育成苗木的活動(dòng)　　0220220 造林和更新 指在宜林荒山荒地荒沙、采伐跡地、火燒跡地、疏林地、灌木林地等一切可造林的土地上通過人工造林、人工更新、封山育林、飛播造林等方式培育和恢復(fù)森林的活動(dòng)　　0230230 森林經(jīng)營和管護(hù) 指為促進(jìn)林木生長發(fā)育，在林木生長的不同時(shí)期進(jìn)行的促進(jìn)林木生長發(fā)育的活動(dòng)　　024　 木材和竹材采運(yùn) 指對(duì)林木和竹木的采伐，并將其運(yùn)出山場至貯木場的生產(chǎn)活動(dòng)　　　0241 木材采運(yùn)　　　　0242 竹材采運(yùn)　　　025　 林產(chǎn)品采集 指在天然林地和人工林地進(jìn)行的各種林木產(chǎn)品和其他野生植物的采集等活動(dòng)　　　0251 木竹材林產(chǎn)品采集　　　　0252 非木竹材林產(chǎn)品采集 指在天然林地和人工林地進(jìn)行的除木材、竹材產(chǎn)品外的其他各種林產(chǎn)品的采集活動(dòng)　03　　畜牧業(yè) 指為了獲得各種畜禽產(chǎn)品而從事的動(dòng)物飼養(yǎng)、捕捉活動(dòng)　　031　 牲畜飼養(yǎng)　　　　0311 牛的飼養(yǎng)　　　　0312 馬的飼養(yǎng)　　　　0313 豬的飼養(yǎng)　　　　0314 羊的飼養(yǎng)　　　　0315 駱駝飼養(yǎng)　　　　0319 其他牲畜飼養(yǎng)　　　032　 家禽飼養(yǎng)　　　　0321 雞的飼養(yǎng)　　　　0322 鴨的飼養(yǎng)　　　　0323 鵝的飼養(yǎng)　　　　0329 其他家禽飼養(yǎng)　　　0330330 狩獵和捕捉動(dòng)物 指對(duì)各種野生動(dòng)物的捕捉以及與此相關(guān)的活動(dòng)　　0390390 其他畜牧業(yè)　　04　　漁業(yè)　　　041　 水產(chǎn)養(yǎng)殖　　　　0411 海水養(yǎng)殖 指利用海水對(duì)各種水生動(dòng)植物的養(yǎng)殖　　　0412 內(nèi)陸?zhàn)B殖 指在內(nèi)陸水域進(jìn)行的各種水生動(dòng)植物的養(yǎng)殖　　042　 水產(chǎn)捕撈　　　　0421 海水捕撈 指在海洋中對(duì)各種天然水生動(dòng)植物的捕撈　　　0422 內(nèi)陸捕撈 指在內(nèi)陸水域?qū)Ω鞣N天然水生動(dòng)植物的捕撈　05　　農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)　　　051　 農(nóng)業(yè)服務(wù)業(yè) 指對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行的各種支持性服務(wù)，但不包括各種科學(xué)技術(shù)和專業(yè)技術(shù)服務(wù)　　　0511 農(nóng)業(yè)機(jī)械服務(wù) 指為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供農(nóng)業(yè)機(jī)械并配備操作人員的活動(dòng)　　　0512 灌溉服務(wù) 指對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)灌溉系統(tǒng)的經(jīng)營與管理　　　0513 農(nóng)產(chǎn)品初加工服務(wù) 指對(duì)各種農(nóng)產(chǎn)品（包括天然橡膠、紡織纖維原料）進(jìn)行脫水、凝固、去籽、凈化、分類、曬干、剝皮、初烤、漚軟或大批包裝以提供初級(jí)市場的服務(wù)，以及其他農(nóng)產(chǎn)品的初加工；其中棉花等紡織纖維原料加工指對(duì)棉纖維、短絨剝離后的棉籽以及棉花秸稈、鈴殼等副產(chǎn)品的綜合加工和利用活動(dòng)　　　0519 其他農(nóng)業(yè)服務(wù) 指防止病蟲害的活動(dòng)，以及其他未列明的農(nóng)業(yè)服務(wù)　　052　 林業(yè)服務(wù)業(yè) 指為林業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的病蟲害的防治、林地防火等各種輔助性活動(dòng)　　　0521 林業(yè)有害生物防治服務(wù)　　　　0522 森林防火服務(wù)　　　　0523 林產(chǎn)品初級(jí)加工服務(wù) 指對(duì)各種林產(chǎn)品進(jìn)行去皮、打枝或去料、凈化、初包裝提供至貯木場或初級(jí)市場的服務(wù)　　　0529 其他林業(yè)服務(wù)　　　0530530 畜牧服務(wù)業(yè) 指提供牲畜繁殖、圈舍清理、畜產(chǎn)品生產(chǎn)和初級(jí)加工等服務(wù)　　0540540 漁業(yè)服務(wù)業(yè) 指對(duì)漁業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行的各種支持性服務(wù)，包括魚苗及魚種場、水產(chǎn)良種場和水產(chǎn)增殖場等進(jìn)行的活動(dòng)B　　　采礦業(yè) 本類包括06～12大類，采礦業(yè)指對(duì)固體（如煤和礦物）、液體（如原油）或氣體（如天然氣）等自然產(chǎn)生的礦物的采掘；包括地下或地上采掘、礦井的運(yùn)行，以及一般在礦址或礦址附近從事的旨在加工原材料的所有輔助性工作，例如碾磨、選礦和處理，均屬本類活動(dòng)；還包括使原料得以銷售所需的準(zhǔn)備工作；不包括水的蓄集、凈化和分配，以及地質(zhì)勘查、建筑工程活動(dòng)　06　　煤炭開采和洗選業(yè) 指對(duì)各種煤炭的開采、洗選、分級(jí)等生產(chǎn)活動(dòng)；不包括煤制品的生產(chǎn)和煤炭勘探活動(dòng) 　　0610610 煙煤和無煙煤開采洗選 指對(duì)地下或露天煙煤、無煙煤的開采，以及對(duì)采出的煙煤、無煙煤及其他硬煤進(jìn)行洗選、分級(jí)等提高質(zhì)量的活動(dòng)　　0620620 褐煤開采洗選 指對(duì)褐煤——煤化程度較低的一種燃料的地下或露天開采，以及對(duì)采出的褐煤進(jìn)行洗選、分級(jí)等提高質(zhì)量的活動(dòng)　　0690690 其他煤炭采選 指對(duì)生長在古生代地層中的含碳量低、灰分高的煤炭資源（如石煤、泥炭）的開采　07　　石油和天然氣開采業(yè) 指在陸地或海洋，對(duì)天然原油、液態(tài)或氣態(tài)天然氣的開采，對(duì)煤礦瓦斯氣（煤層氣）的開采；為運(yùn)輸目的所進(jìn)行的天然氣液化和從天然氣田氣體中生產(chǎn)液化烴的活動(dòng)，還包括對(duì)含瀝青的頁巖或油母頁巖礦的開采，以及對(duì)焦油沙礦進(jìn)行的同類作業(yè)　　0710710 石油開采　　　0720720 天然氣開采　　08　　黑色金屬礦采選業(yè)　　　0810810 鐵礦采選 指對(duì)鐵礦石的采礦、選礦活動(dòng)　　0820820 錳礦、鉻礦采選　　　0890890 其他黑色金屬礦采選 指對(duì)釩礦等鋼鐵工業(yè)黑色金屬輔助原料礦的采礦、選礦活動(dòng)　09　　有色金屬礦采選業(yè) 指對(duì)常用有色金屬礦、貴金屬礦，以及稀有稀土金屬礦的開采、選礦活動(dòng)