財務(wù)分析資料案例(已修改)
2025-04-29 12:40 本頁面
【正文】 財務(wù)分析報告200X年5月經(jīng)營情況一、概述營業(yè)收入：5月份酒店經(jīng)營收入為 萬元其中：客房 萬元，中餐部 萬元、大堂吧 萬元），康樂部其他收入 萬元、其他收入 萬元。本月預(yù)算經(jīng)營收入為 萬元，實際營業(yè)收入少于預(yù)算 萬元，完成預(yù)算的 %；比上年同期減少 萬元，減幅為 %，要是上年5月份有電主游收入 萬元。若剔除此收入，則實際經(jīng)營收入增加 萬元。本年累計營業(yè)收入為 萬元，與預(yù)算相比低 萬元，低預(yù)算 %；低于去年同期 萬元的 萬元，降幅為 %，減少原因有兩個：一是去年4月份有一卡通抵工程收入 萬元，二是去年5月有電游收入 萬元，但今年45月有圣爵菲斯會場收入 萬元，至本月底止已完成全年 萬元預(yù)算任務(wù)的 %。經(jīng)營利潤：本月酒店經(jīng)營利潤為 萬元，與去年同期 萬元相比增加 萬元，升幅為 %；與預(yù)算 萬元相比低 萬元，減幅 %。本月營業(yè)利潤率為 %，與去年同期 %相比高 個百分點，與預(yù)算 %相比高 個百分點。本年累計營業(yè)利潤 萬元，與預(yù)算 萬元相比低 萬元，與去年同期累計利潤 萬元相比低 萬元；營業(yè)利潤減少主要原因是：除營業(yè)收入減少 萬元外，柴油費用增加 萬元。本年營業(yè)利潤率 %，與預(yù)算 %相比低 個百分點，與去年同期 %相比低 個百分點。本月折舊費用 萬元，無形資產(chǎn)攤銷 萬元，財務(wù)費用 萬元，若加上此三項費用，則酒店本月凈利潤萬元，較上月減少虧損 萬元，較上年同期增加虧損 萬元，較預(yù)算增加虧損 萬元。本年累計折舊 萬元，累計無形資產(chǎn)攤銷 萬元，累計財務(wù)費用 萬元，若加上此三項費用，則累計凈利潤 萬元，較上年同期累計增加虧損 萬元，較預(yù)算增加虧損 萬元。本月六一兒童節(jié)票款收入 萬元，預(yù)算 萬元，超預(yù)算 萬元，完成 %，各部門六一兒童票銷售列表如下：部門預(yù)算實際超差額完成比例財務(wù)部銷售部餐飲部客房部娛樂部人事部工程部保安部……合計“五一黃金周”酒店三大營業(yè)部門收入與去年同期比較表：部門上年5月17日今年5月17日超差額比率餐飲住宿娛樂合計200X年X月份營業(yè)簡表（單位：萬元）：注：下表中的工資為真實工資，成本為扣除高管人員工資還原后的成本：項目本月實際本月預(yù)算上月實際去年本月實際與預(yù)算超差額與上年同期超差營業(yè)收入營業(yè)稅金營業(yè)成本成本率營業(yè)工資福利營業(yè)費用部門毛利潤毛利率管理工資福利管理費用營業(yè)外收入營業(yè)外支出營業(yè)利潤營業(yè)利潤率住客情況表：項目200X年5月200X年4月去年5月2005年累計房務(wù)收入(萬元)賣出房間夜住房率%平均房價（元）本月賣出房間夜總計 間，高于上月 間夜，高于上年同期 間夜；本月住房率 %，低于上月 個百分點，低于上年同期 個百分點；平均房價 元，高于上月 元，低于上年同期 元。二、成本費用總費用：本月總費用 萬元，其中稅金 萬元（綜合稅率 %），含營業(yè)稅 萬元，城市維護建設(shè)費 萬元，教育費附加 萬元；成本 萬元，實際綜合成本率 %，低于預(yù)算 個百分點，高于上年同期 個百分點。工資福利費用 萬元（營運部門工資 萬元），管理部門工資福利 萬元，營業(yè)費用 萬元（含液化氣費 萬元）；管理費用 萬元（含水費 萬元，電費 萬元，柴油費 萬元），其中總經(jīng)辦費用 萬元，人力資源部、培訓(xùn)質(zhì)檢部及員工餐廳費用 萬元，財務(wù)部費用 萬元，公關(guān)策劃部費用 萬元，酒店管理公司 萬元。工資費用：本月末在冊人數(shù) 人，比上月增加 人，本月實際發(fā)生工資費用 萬元，其中，在職員工本月工資 萬元，經(jīng)理人員工資 萬元，廚師工資 萬元，休閑中心節(jié)目費 萬元，離職工資 萬元，發(fā)放績效工資及銷售人員工資 萬元，個人所得稅 萬元。本年已累計發(fā)生工資費用 萬元，平均每月 萬元，按董事會核定工資總額計算可使用萬元，累計差核定額 萬元。本月提取職工福利費 萬元，月末余額為 萬元，本月店慶 萬元在福利中開支。本月提取工會經(jīng)費 萬元，本月支出工會慰問金 萬元，5月生日禮金
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