【正文】 劍橋國(guó)際考試委員會(huì)劍橋管理高級(jí)專業(yè)級(jí)資格證書(shū)財(cái)務(wù)管理作業(yè) 變革過(guò)程中的預(yù)算管理（字?jǐn)?shù)：28013字）學(xué)員姓名 (中文)：杜向峰 (英文): DU XIANGFENG 學(xué)員識(shí)別號(hào)：CN500140436L 目 錄概論 1一、組織簡(jiǎn)介 2二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀 4三、未來(lái)3年企業(yè)所面臨的變革以及對(duì)今后的預(yù)算管理所產(chǎn)生的影響 4（一）企業(yè)/組織的戰(zhàn)略目標(biāo) 4（二）企業(yè)未來(lái)23年所面臨的變革以及對(duì)今后開(kāi)展預(yù)算管理所產(chǎn)生的影響 4(三)預(yù)算使用的方法 5(四)預(yù)算的流程 7(五)預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)控 10（六）預(yù)算的考核評(píng)估 11四、對(duì)比報(bào)表分析 14（一）2012年度與2013年度實(shí)際財(cái)務(wù)報(bào)表的對(duì)比分析 14（二） 企業(yè)外部環(huán)境分析以及與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的對(duì)比數(shù)據(jù)分析 23現(xiàn)有企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)分析 23新進(jìn)入者的威脅 27替代產(chǎn)品的威脅 28供貨商的能力 29 購(gòu)買(mǎi)者的議價(jià)能力 30（三）SWOT分析 30優(yōu)勢(shì)： 31劣勢(shì)： 32機(jī)會(huì)： 33威脅： 34五、基于以上分析，為下一個(gè)會(huì)計(jì)期制備預(yù)算 35（一）下一年的度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 35（二）相關(guān)假定 35（四）預(yù)算報(bào)表 40六、資本投資項(xiàng)目評(píng)估 41（一）項(xiàng)目介紹以及投資該項(xiàng)目的目的 41（二）項(xiàng)目投資預(yù)算及資金來(lái)源 41（三）計(jì)算該項(xiàng)目的投資回報(bào) 42對(duì)收入的測(cè)算 42對(duì)成本費(fèi)用的測(cè)算 43項(xiàng)目周期內(nèi)的預(yù)測(cè)年度報(bào)表 44盈虧平衡點(diǎn)的分析（量本利分析） 45項(xiàng)目的評(píng)估 46（四）風(fēng)險(xiǎn)管理 47七、報(bào)告程序 48八、企業(yè)/組織財(cái)務(wù)管理狀況的總體評(píng)價(jià)及改善建議 48九、附件 50十、參考資料 5172 / 74概論本報(bào)告介紹了太原市城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社的基本情況、組織簡(jiǎn)介和經(jīng)營(yíng)理念。第一部分介紹了太原市城區(qū)聯(lián)社財(cái)務(wù)管理狀況，了解在財(cái)務(wù)預(yù)算管理中的不足之處，明確了財(cái)務(wù)預(yù)算管理的重要性和必要性。第二部分通過(guò)分析財(cái)務(wù)報(bào)表，清楚的了解太原市城區(qū)聯(lián)社在財(cái)務(wù)管理方面存在優(yōu)勢(shì)，哪些方面需要改進(jìn)，并運(yùn)用了波特五力分析從競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，新進(jìn)入者、潛在進(jìn)入者、替代產(chǎn)品的威脅等分析了太原市城區(qū)聯(lián)社存在的問(wèn)題，并運(yùn)用SWOT分析，從內(nèi)部、外部深刻的分析了的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)，并提出了建議。第三部分基于以上分析，制定了太原市城區(qū)聯(lián)社未來(lái)發(fā)展目標(biāo)，并做出了相關(guān)報(bào)表的預(yù)算。第四部分通過(guò)一個(gè)投資項(xiàng)目的計(jì)算，分析項(xiàng)目的可行性，計(jì)算項(xiàng)目的內(nèi)部回報(bào)率、凈現(xiàn)值、回收期等，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并提出了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的建議。第五部分報(bào)告的程序。第六部分對(duì)太原市城區(qū)聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理狀況總體做出了總體評(píng)價(jià)和改進(jìn)建議。說(shuō)明：本報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)取自太原市城區(qū)聯(lián)社級(jí)別的財(cái)務(wù)報(bào)表。 一、組織簡(jiǎn)介太原市城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社是由轄內(nèi)自然人、法人自愿入股組建的，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)山西監(jiān)管局批準(zhǔn)，在山西省太原市工商行政管理局注冊(cè)登記，以發(fā)起方式設(shè)立，實(shí)行民主管理，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的地方性金融機(jī)構(gòu)，于2008年11月完成統(tǒng)一法人改革。注冊(cè)資金：17033萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款，發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款，辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算，辦理票據(jù)貼現(xiàn)與承兌，代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券，買(mǎi)賣政府債券、金融債券，同業(yè)拆借，代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提供保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)，提供理財(cái)業(yè)務(wù)。法人代表：王寶倉(cāng)。截止2013年末，。，%，，；。太原市城區(qū)組織機(jī)構(gòu)圖我是太原市城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社主任，主要負(fù)責(zé)工作：負(fù)責(zé)聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)層，分管財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)計(jì)考核、資金營(yíng)運(yùn)、資金清算、集中授權(quán)中心等部門(mén)，對(duì)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析、考核，對(duì)各部門(mén)制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀目前我社沒(méi)有實(shí)施全面預(yù)算管理，沒(méi)有預(yù)算使得在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中只注重于考核指標(biāo)的完成情況，而對(duì)實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入、支出等沒(méi)有形成一個(gè)清晰的概念及掌控，沒(méi)有制定合理目標(biāo)，出現(xiàn)了資源浪費(fèi)、人浮于事、工資費(fèi)用支配無(wú)序的情況。三、未來(lái)3年企業(yè)所面臨的變革以及對(duì)今后的預(yù)算管理所產(chǎn)生的影響（一）企業(yè)/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)未來(lái)3年內(nèi)，太原市城區(qū)聯(lián)社面臨的變革主要是進(jìn)行股份制銀行改制，根據(jù)銀監(jiān)部門(mén)的要求，太原市城區(qū)聯(lián)社應(yīng)在2015年以前完成農(nóng)村商業(yè)銀行的改革。（二）企業(yè)未來(lái)23年所面臨的變革以及對(duì)今后開(kāi)展預(yù)算管理所產(chǎn)生的影響太原市城區(qū)聯(lián)社未來(lái)2年內(nèi)將面臨的變革是農(nóng)村商業(yè)銀行改制，改制后將建成權(quán)責(zé)清晰、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡、行為規(guī)范的公司治理框架。實(shí)施預(yù)算管理是實(shí)施績(jī)效管理的基礎(chǔ)，是股東考核經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)情況的主要依據(jù)，也是對(duì)部門(mén)及員工績(jī)效考核的主要依據(jù)，通過(guò)預(yù)算與績(jī)效管理相結(jié)合，使對(duì)經(jīng)營(yíng)者、部門(mén)及員工的考核真正做到“有章可循，有法可依”；實(shí)施預(yù)算管理可以加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的控制，有效降低公司的營(yíng)運(yùn)成本，使股東利益最大化；實(shí)施預(yù)算管理能使高層管理者的職能逐漸集中于對(duì)資源的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃與對(duì)下級(jí)的績(jī)效考核上，使企業(yè)內(nèi)部的層級(jí)制從“形式”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩?shí)質(zhì)”。如果不實(shí)施預(yù)算管理，我社無(wú)法合理確定實(shí)施的戰(zhàn)略，沒(méi)有提高經(jīng)濟(jì)效益的工具，從而無(wú)法保證戰(zhàn)略的進(jìn)一步落實(shí)，對(duì)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高管理效率與經(jīng)營(yíng)效益不能有效控制。建議從2014年開(kāi)始實(shí)施全面預(yù)算管理。(三)預(yù)算使用的方法鑒于我聯(lián)社沒(méi)有實(shí)行全面預(yù)算管理的現(xiàn)狀，根據(jù)我社目前的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際情況，建議我社在2014年1月實(shí)行全面預(yù)算管理時(shí)，應(yīng)選擇以增量預(yù)算為主，零基預(yù)算為輔的方法。增量預(yù)算。采用部門(mén)：綜合辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)管理部、信貸管理部、客戶管理部、安全保衛(wèi)部、科技信息部、黨務(wù)監(jiān)察部、資金清算中心、資金營(yíng)運(yùn)中心。辦公用品、電子耗材、營(yíng)業(yè)收入等預(yù)算可以按照上年度的基數(shù)，而且工作量較大。采用增量預(yù)算編制的優(yōu)點(diǎn)包括：（1）預(yù)算編制工作量較少；（2）可以避免各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和日常各級(jí)各部門(mén)的各項(xiàng)管理工作產(chǎn)生劇烈的波動(dòng)。(3)預(yù)算是穩(wěn)定的，變化是循序漸進(jìn)的。 (4)經(jīng)理能夠在一個(gè)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上經(jīng)營(yíng)他們的部門(mén)。(5)系統(tǒng)相對(duì)容易操作和理解。(6)容易實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)預(yù)算。采用增量預(yù)算編制的缺點(diǎn)包括：（1）它假設(shè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及工作方式都以相同的方式繼續(xù)下去；（2）不能擁有啟發(fā)新觀點(diǎn)的動(dòng)力；（3）沒(méi)有降低成本的動(dòng)力；（4）它鼓勵(lì)將預(yù)算全部用光以便明年可以保持相同的預(yù)算；（5）它可能過(guò)期，并且不再和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的層次或者執(zhí)行工作的類型有關(guān)。零基預(yù)算。采用部門(mén)：風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理部、審計(jì)稽核部、統(tǒng)計(jì)考核部、事后監(jiān)督中心、遠(yuǎn)程集中授權(quán)中心、遠(yuǎn)程集中監(jiān)控中心。以上5個(gè)部門(mén)的收入、費(fèi)用較少，與上年度的收入、支出可參照性不強(qiáng)。零基預(yù)算編制的優(yōu)點(diǎn)包括：(1)有利于提高員工的“投入一產(chǎn)出”意識(shí)。傳統(tǒng)的預(yù)算編制方法，主要是由專業(yè)人員完成的，零基預(yù)算是以“零”為起點(diǎn)觀察和分析所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，并且不考慮過(guò)去的支出水平，因此，需要?jiǎng)訂T企業(yè)的全體員工參與預(yù)算編制，這樣使得不合理的因素不能繼續(xù)保留下去，從投入開(kāi)始減少浪費(fèi)，通過(guò)成本—效益分析，提高產(chǎn)出水平，從而能使投入產(chǎn)出意識(shí)得以增強(qiáng)。(2)有利于合理分配資金。每項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)成本—效益分析，對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)項(xiàng)目是否應(yīng)該存在、支出金額若干，都要進(jìn)行分析計(jì)算，精打細(xì)算，量力而行，能使有限的資金流向富有成效的項(xiàng)目，所分配的資金能更加合理。(3)有利于發(fā)揮基層單位參與預(yù)算編制的創(chuàng)造性。零基預(yù)算的編制過(guò)程，企業(yè)內(nèi)部情況易于溝通和協(xié)調(diào)，企業(yè)整體目標(biāo)更趨明確，多業(yè)務(wù)項(xiàng)目的輕重緩急容易得到共識(shí)，有助于調(diào)動(dòng)基層單位參與預(yù)算編制的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性。(4)有利于提高預(yù)算管理水平。零基預(yù)算極大地增加了預(yù)算的透明度，預(yù)算支出中的人頭經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)一目了然，各級(jí)之間爭(zhēng)吵的現(xiàn)象可能緩解，預(yù)算會(huì)更加切合實(shí)際，會(huì)更好得起到控制作用，整個(gè)預(yù)算的編制和執(zhí)行也能逐步規(guī)范，預(yù)算管理水平會(huì)得以提高。零基預(yù)算編制的缺點(diǎn)包括：(1)由于一切工作從“零”做起，因此采用零基預(yù)算法編制工作量大、費(fèi)用相對(duì)較高；(2)分層、排序和資金分配時(shí)，可能有主觀影響，容易引起部門(mén)之間的矛盾；(3)任何單位工作項(xiàng)目的“輕重緩急”都是相對(duì)的，過(guò)分強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目，可能是有關(guān)人員只注重短期利益，忽視本單位作為一個(gè)整體的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。零基預(yù)算存在推行難度，零基預(yù)算主要是需要大量的人員以及豐富數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，工作量大，各部門(mén)要對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、協(xié)調(diào)、配合，方可做出符合實(shí)際的預(yù)算。 (四)預(yù)算的流程預(yù)算的流程圖 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)固 定費(fèi) 用中 間業(yè) 務(wù)貸 款規(guī) 模存 款規(guī) 模中間業(yè) 務(wù)收入資金預(yù)算業(yè)務(wù)費(fèi)用利 息收 入利 息支 出現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表上報(bào)審批未通過(guò)通過(guò)下達(dá)執(zhí)行建議每年預(yù)算從10月15日開(kāi)始，12月20日結(jié)束。我社預(yù)算的是按照上級(jí)部門(mén)下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)為依據(jù)，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)組織全面預(yù)算，下達(dá)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。每年10月15日客戶管理部根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃對(duì)存款余額進(jìn)行預(yù)算，并根據(jù)存款金額和存款利率對(duì)利息支出做出預(yù)算；10月25日之前信貸管理部結(jié)合存貸比例對(duì)貸款余額進(jìn)行預(yù)算，并根據(jù)貸款金額、確定的利率對(duì)利息收入做出預(yù)算；11月5日前資金清算中心根據(jù)（存款－貸款）的金額，計(jì)算出存放人行和其他銀行及其他投資的資金，同時(shí)對(duì)存放款利息收入、投資收益做出預(yù)算；剩余三部門(mén)新業(yè)務(wù)中心根據(jù)去年的中間業(yè)務(wù)收入情況并結(jié)合今年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，可對(duì)中間業(yè)務(wù)收入做出預(yù)算、財(cái)務(wù)管理部根據(jù)歷史數(shù)據(jù)并結(jié)合實(shí)際情況對(duì)固定費(fèi)用、其他變動(dòng)費(fèi)用做出的預(yù)算、資金營(yíng)運(yùn)中心對(duì)明年新增網(wǎng)點(diǎn)的投資做出相關(guān)各方面預(yù)算于11月10日前全部報(bào)回財(cái)務(wù)管理部，由財(cái)務(wù)管理部對(duì)各部門(mén)的預(yù)算情況進(jìn)行匯總，同時(shí)編制三大報(bào)表及監(jiān)管指標(biāo)表，上報(bào)經(jīng)營(yíng)管理層審批。審批未通過(guò)，根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理層的指導(dǎo)性意見(jiàn)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。財(cái)務(wù)管理部將根據(jù)未通過(guò)的原因進(jìn)行分析，將不符合要求的預(yù)算傳達(dá)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)整，由財(cái)務(wù)管理部對(duì)各部門(mén)的預(yù)算情況進(jìn)行匯總，同時(shí)重新編制三大報(bào)表及監(jiān)管指標(biāo)表，上報(bào)經(jīng)營(yíng)管理層審批。于12月20日前將調(diào)整的預(yù)算報(bào)表繼續(xù)上報(bào)經(jīng)營(yíng)管理層審批。審批通過(guò)后下達(dá)各部門(mén)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行。如果預(yù)算未通過(guò)，則返回財(cái)務(wù)管理部，由財(cái)務(wù)管理部將重新梳理有問(wèn)題的預(yù)算，相關(guān)問(wèn)題由部門(mén)重新制定預(yù)算，直到預(yù)算委員會(huì)審議通過(guò)，由財(cái)務(wù)管理下發(fā)執(zhí)行。(五)預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)控2014年10月15日，太原市城區(qū)聯(lián)社成立預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)組，負(fù)債對(duì)預(yù)算的制定、執(zhí)行、考核等工作，各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)必須認(rèn)真組織實(shí)施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向到縱向落實(shí)到各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行體系。建議我社按月對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，按月進(jìn)行通報(bào)。在通報(bào)中要對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，預(yù)算執(zhí)行有偏差的要找出原因。預(yù)算的執(zhí)行：由財(cái)務(wù)部門(mén)將年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解落實(shí)到各職能部門(mén)、各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，將每項(xiàng)指標(biāo)相對(duì)應(yīng)的工作任務(wù)細(xì)化，落實(shí)到每位員工。資金清算中心對(duì)存放人民銀行款項(xiàng)等利息收入指標(biāo)預(yù)算，客戶管理部對(duì)存款業(yè)務(wù)指標(biāo)預(yù)算，信貸管理部對(duì)貸款投放預(yù)算，資金營(yíng)運(yùn)中心對(duì)存放同業(yè)款項(xiàng)利息收入等指標(biāo)預(yù)算，財(cái)務(wù)管理部對(duì)中間業(yè)務(wù)收入預(yù)算、新網(wǎng)點(diǎn)費(fèi)用預(yù)算等。預(yù)算的監(jiān)控：在日常監(jiān)控中，健全考核管理，完善各項(xiàng)管理規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行日常經(jīng)營(yíng)月度計(jì)劃和支出標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用的成本收入比標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)適時(shí)監(jiān)控。2014年12月15日開(kāi)始，客戶管理部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)控各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存款業(yè)務(wù)情況；財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)中間業(yè)務(wù)指標(biāo)況的監(jiān)控；綜合辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)控日常辦公耗材，費(fèi)用使用情況；保衛(wèi)科負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的安全開(kāi)支及安全情況進(jìn)行全面檢查監(jiān)控；由統(tǒng)計(jì)考核部每月匯總，月底對(duì)各部門(mén)進(jìn)行監(jiān)控。完成好的通報(bào)表?yè)P(yáng)，每季度綜合考核各部門(mén)時(shí)進(jìn)行加分獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)查明原因，提出解決辦法。各部門(mén)經(jīng)理為預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控的第一責(zé)任人。努力完成利潤(rùn)指標(biāo)我社要建立預(yù)算報(bào)告制度，要求各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)定期報(bào)告預(yù)算的執(zhí)行情況。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議。財(cái)務(wù)管理部應(yīng)當(dāng)利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)向經(jīng)營(yíng)管理層提供預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息，促進(jìn)企業(yè)完成預(yù)算目標(biāo)。（六）預(yù)算的考核評(píng)估我社于每年年初下達(dá)各網(wǎng)點(diǎn)預(yù)算目標(biāo)，各網(wǎng)點(diǎn)依據(jù)預(yù)算目標(biāo)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。計(jì)劃考核部按月對(duì)考核指標(biāo)進(jìn)行考核打分，對(duì)完成任務(wù)差的給予扣分，完成任務(wù)好的給予加分獎(jiǎng)勵(lì)。每月統(tǒng)計(jì)考核部將考核結(jié)果反饋各職能部門(mén)，各職能部門(mén)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行督導(dǎo)，如發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)較大偏差，及時(shí)查找原因?？蛻艄芾聿控?fù)責(zé)考核網(wǎng)點(diǎn)的存款時(shí)點(diǎn)凈增、儲(chǔ)蓄存款凈增、日均存款凈增及新增客戶營(yíng)銷等四個(gè)指標(biāo)；信貸管理部負(fù)責(zé)考核網(wǎng)點(diǎn)的貸款凈投放、支農(nóng)貸款累計(jì)投放、農(nóng)戶貸款增量、小微企業(yè)貸款增量、不良貸款清收、到期貸款收回率、未到期貸款收息率、不良貸款率、收回已核銷不良貸款、已訴訟貸款清收、信用市場(chǎng)開(kāi)拓等十一項(xiàng)指標(biāo)；財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)考核網(wǎng)點(diǎn)貸款利息收入、百元貸款收息率等兩項(xiàng)指標(biāo)及費(fèi)用支出情況；財(cái)務(wù)管理部下設(shè)新業(yè)務(wù)部考核網(wǎng)點(diǎn)代理業(yè)務(wù)收入、銀行卡手續(xù)費(fèi)收入、POS收單收入、理財(cái)業(yè)務(wù)開(kāi)辦、手機(jī)銀行業(yè)務(wù)推廣、信合通卡卡均余額、新增特約商戶、新增個(gè)人網(wǎng)銀、個(gè)人網(wǎng)銀活動(dòng)率、新增企業(yè)網(wǎng)銀、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、信合通卡活卡率等17個(gè)指標(biāo)。我社經(jīng)營(yíng)管理考核實(shí)行一票否決制，對(duì)發(fā)生案件、責(zé)任性安全事故和群體性上訪事件的，取消評(píng)優(yōu)評(píng)先資格，并根據(jù)有關(guān)制度對(duì)責(zé)任人給予相應(yīng)處分。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和管理指標(biāo)雙向“雙百分制”考核，各職能部門(mén)實(shí)行管理指標(biāo)單向“百分制”考核。經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)考核實(shí)行績(jī)效掛鉤、獎(jiǎng)懲并重的獎(jiǎng)勵(lì)辦法。獎(jiǎng)勵(lì)原則1）對(duì)于時(shí)點(diǎn)存款和日均存款每月均完成目標(biāo)任務(wù)100%—120%（不含）、120%—150%（不含）、150%—200%（不含）、200%以上的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，、1萬(wàn)元/月、2萬(wàn)元/月、3萬(wàn)元/月的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，該獎(jiǎng)勵(lì)以月考核、按季兌現(xiàn)（各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的獎(jiǎng)勵(lì)基數(shù)為剔除聯(lián)社機(jī)關(guān)人員存款后的存款余額，若有其它情況另行考慮）。