奎克國民銀行資產(chǎn)和負(fù)債管理案例(已修改)
2025-04-29 00:28 本頁面
【正文】 奎克國民銀行資產(chǎn)和負(fù)債管理案例背景情況1997年奎克國民銀行的總資產(chǎn)為410 000 000美元。它在所服務(wù)的市場區(qū)域內(nèi)有11家營業(yè)處，專職的管理人員和雇員有295名。1998年初馬休基爾寧先生，該行的執(zhí)行副總裁，正在檢查他給ALCO收集的財務(wù)數(shù)據(jù)?；鶢枌幭壬鷦倓傆?997年11月加入這家銀行，同時還有布萊斯威爾遜先生，他被認(rèn)為董事會主席和首席執(zhí)行官。上任后不久，威爾遜先生指示基爾寧先生對國民銀行檢查官于1997年10月17日公布的檢查報告做出回應(yīng)，該報告嚴(yán)厲批評了該行監(jiān)控風(fēng)險頭寸的政策和程序，威爾遜先生叫基爾寧先生檢查一下銀行的經(jīng)營狀況，并要求一旦完成評估報告，就趕緊向ALCO提交正確的處理建議。1996年，國民銀行檢查官采用了一套新的風(fēng)險監(jiān)管程序，貨幣管理當(dāng)局辦公室（the Office of the Comptroller of the currency，OCC）手冊將銀行風(fēng)險分為九類：信用、流動性、市場、利率、外匯、戰(zhàn)略、交易、協(xié)調(diào)（pliance）和聲譽(yù)風(fēng)險。OCC之所以采取該套程序是為了在評估銀行所承受的風(fēng)險及它們的風(fēng)險管理程序時重新調(diào)整檢查的范圍，新的檢查程序適用于資產(chǎn)在10億美元以上或資產(chǎn)具有特殊復(fù)雜性的銀行。由于奎克國民銀行很小，并不受這套檢查程序的約束，但在社區(qū)內(nèi)奎克國民銀行相對來說還是較大的，因而風(fēng)險評估過程與上述程序所側(cè)重的方面看起來應(yīng)是類似的。在10月份的檢查中，檢查官發(fā)現(xiàn)許多值得注意的地方，他們還專門記下了三個應(yīng)特別注意的地方：第一：他們認(rèn)為相對于該行的資本強(qiáng)度和贏利狀況，銀行的信用、利率和流動性風(fēng)險過大；第二：銀行約有25%的資產(chǎn)的資金需求是通過發(fā)行大額存單來滿足的，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于同類銀行平均12%的水平；第三：銀行的財務(wù)報告和涉及利率和流動性風(fēng)險管理的政策說明書并未提及一些數(shù)據(jù)和具體的指標(biāo)，而這些數(shù)字對銀行制定合理的資產(chǎn)負(fù)債管理決策是十分必要的。在過去的幾個星期里，基爾寧先生一直在評估奎克國民銀行近來的經(jīng)營狀況和它的財務(wù)狀況，同時他還忙于設(shè)計一個報告銀行財務(wù)狀況的信息系統(tǒng)，已便于銀行管理各種資源，又可以符合檢查官的要求。在基爾寧先生對奎克國民銀行經(jīng)營狀況的分析中，他收集了過去兩年即1996年和1997年八家銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)。雖然這八家銀行都不和奎克國民銀行發(fā)生競爭關(guān)系，但各銀行的規(guī)模很近，總資產(chǎn)從300 000 000美元到600 000 000美元不等，同時經(jīng)挑選的這些同類銀行都位于那些經(jīng)濟(jì)和地理特征類似于奎克國民銀行所處地區(qū)的市場區(qū)域。圖示1和圖示2 給出了奎克國民銀行和同類銀行的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。圖示3給出了奎克國民銀行和同類銀行的主要財務(wù)比率?；鶢枌幭壬O(shè)計用來給管理人員制定資產(chǎn)和負(fù)債管理決策時使用兩個主要的財務(wù)報表是利率敏感性報表（圖示4）和流動性報表（圖示5），基爾寧先生向委員會的每位成員了解他們對1998年當(dāng)?shù)睾腿珖?jīng)濟(jì)前景的看法。ALCO成員一致預(yù)計第二季度末以前利率成下降趨勢，接著在下半年利率將緩慢平穩(wěn)地回升，圖示6將給出基爾寧先生對這些預(yù)測的概括。 圖示1 奎克國民銀行以平均值編制的資產(chǎn)負(fù)債表 單位：千美元1997年1996年奎克同類銀行奎克同類銀行金額%%金額%%現(xiàn)金和存放同業(yè)27 4247．036．8725 8697．166．97銀行同業(yè)存款中支付利息的存款8 3482．143．107 2992．022．98售出的聯(lián)邦基金和轉(zhuǎn)售部分10 8842．795．249 683
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