【正文】 普定縣益民種植專業(yè)合作社　辦公室管理制度按時上下班，不遲到、不早退、不曠工，公事外出要經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。著裝整潔大方，不能穿拖鞋、涼鞋。待人親切、禮貌、大方，接聽電話時要用禮貌語，聲音清晰、溫和、親切。辦公室內(nèi)不能吃零食、不得高聲喧嘩、不能隨便串崗，以免影響他人工作。.辦公時間不準(zhǔn)做私事，除公事外不能用公司電話聊天。保持辦公室的干凈，桌面上的辦公用品要擺放整齊，各種資料存放有序。愛護(hù)辦公設(shè)備，節(jié)約使用各種辦公用品。電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等專用設(shè)備要有專人負(fù)責(zé)。注意節(jié)約用電，下班后要關(guān)閉電腦、電燈、空調(diào)等電器設(shè)備。同事之間要和睦相處，各部門要保持良好的溝通與合作。1認(rèn)真負(fù)責(zé)完成各項工作任務(wù)，盡量避免失誤。1晚上收市后，最后離開辦公室的人請鎖好門?！∞k公用品管理規(guī)定 辦公用品種類繁多、零星分散，各部門要嚴(yán)格控制并加強(qiáng)管理，不得挪作它用或造成浪費(fèi)。辦公用品由財務(wù)部統(tǒng)一購置，其它部門不得擅自購買。特殊情況須報行政人事部批準(zhǔn)。部門需要印制單據(jù)、表格、宣傳品等，均由各部門自行設(shè)計樣式，提出印刷數(shù)量，送交行政人事部統(tǒng)一辦理，由各部門從行政人事部領(lǐng)用。各部門領(lǐng)取辦公用品時，必須填寫領(lǐng)用單，由部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)部審核無誤后方可發(fā)放。財務(wù)負(fù)責(zé)人在每月末根據(jù)部門所領(lǐng)物品登記表，統(tǒng)計出當(dāng)月部門辦公用品領(lǐng)用情況，以便實施辦公用品的費(fèi)用控制。財務(wù)建立辦公用品明細(xì)帳，按月核銷，半年全面盤點一次，做到帳物相符。核實盤點結(jié)果，若有遺失，保管人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?！‰娔X管理制度電腦使用者應(yīng)愛護(hù)設(shè)備，保持電腦的清潔衛(wèi)生，遵循常規(guī)操作程序，相應(yīng)的電腦設(shè)施由公司根據(jù)各崗位的需要進(jìn)行統(tǒng)一安排。未經(jīng)允許不得隨意刪除和越權(quán)打開系統(tǒng)文件。不得私自使用來路不明的磁盤或光盤。不得私自打開或打印別人的文檔文件，工作時間不得玩游戲。不得在靠近鍵盤的位置飲水或吃食物。不得私自安裝光盤文件或拷貝與辦公無關(guān)的文件。電腦設(shè)備不得私自挪動或拆卸。如發(fā)現(xiàn)電腦不能使用或出現(xiàn)系統(tǒng)問題，請及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。　辦公會制度 為規(guī)范辦公會議的管理，嚴(yán)肅會議紀(jì)律，提高工作效率，保證公司正常運(yùn)作，特制定本制度。會議時間 如無特殊或重大情況，一般定為星期一下午3：30—4:30。會議地點 商場會議室與會人員各部門負(fù)責(zé)人、組長（包括正副總經(jīng)理、部門主管、以及會議記錄人員。必要時可由總經(jīng)理指定擴(kuò)大與會人員范圍）。會議一般程序（1）總經(jīng)理宣布會議開始，并主持會議。（2）各部門匯報上期工作進(jìn)展情況。（3總經(jīng)理提出本次會議主要議題及需要商討的事項。（4）與會人員自由發(fā)言，闡述觀點，提出建議。（5）總經(jīng)理對會議作總結(jié)，并宣布會議決定。（6）會后由行政人事部寫出會議紀(jì)要，發(fā)文至總經(jīng)理及部門負(fù)責(zé)人。會議須知（1）與會人員在參加會議前須提前安排好本部門工作，并對會議內(nèi)容做好準(zhǔn)備工作。（2）若因特殊情況不能參加，則應(yīng)指定該部門副職或其他負(fù)責(zé)人參加。（3）與會人員在會上應(yīng)如實匯報工作情況，會后應(yīng)及時準(zhǔn)確地向部門員工傳達(dá)會議精神。違者將追究責(zé)任。（4）會議記錄員做好會議考勤、會議發(fā)言及現(xiàn)場記錄工作，會后進(jìn)行整理。（5）若遇重大或特殊情況，可臨時更改會議時間，行政人事部必須做好會前通知。會議紀(jì)律（1）與會者不得無故遲到、早退、缺席，違者予以罰款處理。（2）參加會議者必須善始善終，嚴(yán)守會議紀(jì)律，無特殊情況不得隨便出入。（3）與會者不得談?wù)撆c會議無關(guān)的事情和做其它私事?！∝攧?wù)管理制度 第一節(jié)　流動資產(chǎn)管理制度 流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。（一） 現(xiàn)金：是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括庫存的人民幣和外幣。 公司收支的各種款項，必須按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，現(xiàn)金結(jié)算的范圍如下：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬；（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（4）結(jié)算起點（5000元）以下的零星支出； 不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，一律通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。支付現(xiàn)金必須遵守財務(wù)規(guī)章制度，符合財務(wù)手續(xù)；堅持“錢帳分管”的原則，實行出納工作崗位責(zé)任制，收入及貨款應(yīng)及時進(jìn)賬，不得任意“坐支”；為了避免現(xiàn)金收支出現(xiàn)差錯，保證做到帳實相符，出納人員應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行現(xiàn)金核對和清查，現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或盈余時，除了查明原因外，還應(yīng)及時根據(jù)“現(xiàn)金盤點報告表”進(jìn)行帳務(wù)處理，并追究過失人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（二）存款：是指企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)帳戶上的貨幣。公司辦理結(jié)算必須遵守國家的法律、法規(guī)和《銀行結(jié)算辦法》的各項規(guī)定，遵守結(jié)算紀(jì)律，符合財務(wù)手續(xù)；加強(qiáng)內(nèi)部制約機(jī)制，付款印鑒由不同人員分別保管和使用；嚴(yán)格支票管理，原則上不得簽發(fā)空白支票，如遇特殊情況應(yīng)按程序辦理并及時報賬，絕對禁止出租、出借支票；辦了防止銀行存款帳目發(fā)生差錯，準(zhǔn)確掌握銀行存款實際金額，應(yīng)按期與銀行存款對賬單核對，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。（三）短期投資：是指企業(yè)購入的各種能隨時變現(xiàn)、所持時間不超過一年的有價證券以及不超過一年的其他投資，進(jìn)行短期投資時須經(jīng)董事會批準(zhǔn)。（四）應(yīng)收及預(yù)付賬款：應(yīng)收及預(yù)付帳款包括公司經(jīng)營和非經(jīng)營活動所形成應(yīng)收和預(yù)付款項，包括應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款和其他應(yīng)收款。應(yīng)收帳款是指公司因銷售商品（包括租金、水電費(fèi)、押金、入場費(fèi)）提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，向購買單位收取的款項，預(yù)付帳款是公司按照購貨合同的約定，預(yù)付給供應(yīng)單位貨款。反映公司各種應(yīng)收帳款的形成，收回及其增減情況，監(jiān)督公司執(zhí)行結(jié)算制度。控制應(yīng)收帳款的限額和收回時間，加強(qiáng)應(yīng)收帳款的管理，加快資金流轉(zhuǎn)。在年度終了按年末應(yīng)收帳款余額3‰或5‰計提壞帳準(zhǔn)備，并對確實無法收回的壞帳按規(guī)定處理。嚴(yán)格遵守公司的有關(guān)結(jié)算制度和定貨合同，控制預(yù)付貨款的范圍、比例和期限。監(jiān)督預(yù)付款項所定貨物的入庫情況。（五）存貨：是指企業(yè)在經(jīng)營中為銷售所儲備的資產(chǎn)，包括庫存的、在途的各種商品、包裝物、低值易耗品。庫存商品管理制度（1）凡經(jīng)過驗收的商品（含購銷、代銷），不論存放在何地，均視為商場存貨即庫存商品；（2）庫存商品均以售價核算；（3）商場以營業(yè)柜組為單位建立存貨實物管理負(fù)責(zé)制；（4）倉庫以經(jīng)營大類為單位建立存貨實物管理負(fù)責(zé)制；（5）庫存實物應(yīng)定期盤點，編制存貨盤點表，對盤盈、盤虧的存貨以書面形式上報總經(jīng)理；（6）盤盈、盤虧的存貨應(yīng)及時查明原因，由于實物負(fù)責(zé)人的原因造成存貨短少的，由實物負(fù)責(zé)人全額賠償；非人為因素造成存貨損失的，由相關(guān)部門提出書面報告，上報總經(jīng)理審批處理；（7）對過季商品、積壓滯銷的存貨，公司應(yīng)及時清理，如為代銷商品應(yīng)辦理退貨手續(xù)，如為購銷商品，應(yīng)由柜組（倉庫）提出書面報告報相關(guān)部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能按保本價或低于成本的價格銷售。第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)的計價（1）購入固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價或售出單位的帳面原值（扣除原安裝成本）、包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)和安裝成本等計價；（2）投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評估價確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價格計價；（3）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按原有固定資產(chǎn)帳面原價，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入，加上由于改建、擴(kuò)建而增加的支出計價。固定資產(chǎn)的折舊（1）固定資產(chǎn)折舊率的計算： 年折舊額=固定資產(chǎn)原價（1預(yù)計殘值率）247。預(yù)計使用年限100%.（2）固定資產(chǎn)的分類 項 目預(yù) 計預(yù)計使年 折殘值率用年限舊 率房屋、建筑物5%20年%運(yùn)輸設(shè)備5%8年%自動化、半自動控制設(shè)備5%5年19%柜臺、貨架5%5年19%消防安全設(shè)備5%5年19%其他設(shè)備5%5年19%（3）固定資產(chǎn)折舊的提?。阂话愀鶕?jù)月初應(yīng)計提折舊的固定資產(chǎn)帳面原值和月折舊率按月提取，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計提折舊，當(dāng)月減少固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。第三節(jié) 遞延資產(chǎn)管理制度 遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度分期攤銷的各項費(fèi)用。遞延資產(chǎn)的主要內(nèi)容是開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出、大修理支出、籌建期匯兌凈損失等攤銷期在一年以上的費(fèi)用。開辦費(fèi) 開辦費(fèi)是指企業(yè)籌建期間所發(fā)生的不應(yīng)計入有關(guān)資產(chǎn)成本的各項費(fèi)用，開辦費(fèi)的內(nèi)容包括籌建期間的工作人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、印刷費(fèi)、銀行借款利息、注冊登記費(fèi)、以及其他不能計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的支出。開辦費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開始生產(chǎn)經(jīng)營，取得營業(yè)收入時停止歸集，并同時開始進(jìn)行攤銷，在不短于5年的期間內(nèi)分期平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。租入固定資產(chǎn)改良支出 租入固定資產(chǎn)改良支出是指能增加租入固定資產(chǎn)的效用或延長使用壽命的改裝、翻修、改建等支出，租入固定資產(chǎn)改良支出，應(yīng)在其租賃期內(nèi)平均攤銷；固定資產(chǎn)大修理支出指固定資產(chǎn)進(jìn)行大修理所發(fā)生的支出，當(dāng)大修理沒有采用預(yù)提的辦法，并且支出比較大，受益期超過一年時，作為遞延資產(chǎn)核算的固定資產(chǎn)大修理支出，應(yīng)在大修理的間隔時間內(nèi)平均攤銷。第四節(jié) 資金付出審批程序（一）貨款結(jié)算購銷商品貨款結(jié)算，由財務(wù)部人員憑“購銷合同”或業(yè)務(wù)部轉(zhuǎn)來的“購銷商品進(jìn)貨申報表”填制“付款單”，送財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)，報總經(jīng)理審批。代銷商品貨款結(jié)算，財務(wù)部結(jié)算組人員憑電腦室提供的供應(yīng)商銷售情況表，填制“付款單”，交財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理審批。購銷商品貨款結(jié)算，財務(wù)部結(jié)算組人員憑商品組核算員提供的商品銷售情況，在扣除有關(guān)費(fèi)用后，填制“付款單”，交財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核報總經(jīng)理審批。貨款的結(jié)算無論金額大小，都必須報財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批。（二）工程款的結(jié)算 工程款的結(jié)算，一定先立項，編制預(yù)（結(jié)）算單，然后由總經(jīng)理簽字同意，交財務(wù)部審核后報總經(jīng)理審批。（三）固定資產(chǎn)的購置根據(jù)公司的實際情況，必須購置的固定資產(chǎn)，應(yīng)經(jīng)過申報和審批程序。凡購置單位價值在2,000元以上5,000元以下的固定資產(chǎn)，應(yīng)由商場分管主管提出書面申請報告，交總經(jīng)理審批，報財務(wù)部執(zhí)行。使用部門有關(guān)技術(shù)人員驗收，并及時填制固定資產(chǎn)入帳通知單。5,000元以上的報總經(jīng)理通過后方能購置。第五節(jié) 商品進(jìn)貨貨款結(jié)算管理規(guī)定（一）管理規(guī)定貨款結(jié)算是搞好經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，各有關(guān)部門應(yīng)緊密配合，嚴(yán)格按操作規(guī)程執(zhí)行。貨款結(jié)算應(yīng)及時、準(zhǔn)確，財務(wù)部結(jié)算員不得無故拖延，影響公司商譽(yù)。供應(yīng)商對結(jié)算數(shù)額如有疑問，財務(wù)人員應(yīng)在保證公司機(jī)密的情況下積極配合釋疑。為保證公司往來款項的準(zhǔn)確性，財務(wù)結(jié)算人員應(yīng)定期與供應(yīng)商核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)可能存在的問題。商品進(jìn)貨與貨款結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格分開，加強(qiáng)相互監(jiān)督，保障貨幣資金安全。財務(wù)部對外結(jié)算，原則上不支付大額現(xiàn)金而采用支票轉(zhuǎn)賬形式，小額月結(jié)，3000元以下的可用現(xiàn)金結(jié)算。為保證供應(yīng)商的貨款安全，供應(yīng)商結(jié)算應(yīng)提供結(jié)算卡、身份證及商品進(jìn)倉單據(jù)等，貨款不得轉(zhuǎn)往其他單位?，F(xiàn)金采購應(yīng)堅持“錢貨兩清”的原則，現(xiàn)金采購?fù)戤吶舭l(fā)現(xiàn)商品流失、現(xiàn)金短少，責(zé)任由當(dāng)事人承擔(dān)?！吧唐犯犊钔ㄖ獑巍睉?yīng)如實填寫，不得涂改，在所需附件齊全后，方可進(jìn)入審批程序。（二）付款程序購銷（1）現(xiàn)金采購（含匯票）：業(yè)務(wù)員按公司制度規(guī)定完成商品進(jìn)貨申報手續(xù)后，填制“借款單”報財務(wù)部和財務(wù)總監(jiān)審批，審批完畢交出納備款。采貨當(dāng)日由商品核算主管派員領(lǐng)款，并與業(yè)務(wù)員共同前往采貨，采購?fù)戤吅笥诋?dāng)日將未用完款項交回財務(wù)部出納，并在兩日之內(nèi)將發(fā)票和驗收單附在一起沖賬（結(jié)算）。（2）貨到付款：供應(yīng)商將我公司所訂貨物送到，財務(wù)部結(jié)算人員根據(jù)合同規(guī)定，在收到驗收單、進(jìn)倉單、發(fā)票并查詢該供應(yīng)商相關(guān)往來賬目無誤后，由財務(wù)部結(jié)算員填制“付款單”，經(jīng)財務(wù)主管及財務(wù)總監(jiān)簽字同意后結(jié)算貨款。（3）翻單結(jié)算：供應(yīng)商根據(jù)我公司采購部提供的