【正文】 普定縣益民種植專業(yè)合作社　辦公室管理制度按時上下班，不遲到、不早退、不曠工，公事外出要經部門領導批準。著裝整潔大方，不能穿拖鞋、涼鞋。待人親切、禮貌、大方，接聽電話時要用禮貌語，聲音清晰、溫和、親切。辦公室內不能吃零食、不得高聲喧嘩、不能隨便串崗，以免影響他人工作。.辦公時間不準做私事，除公事外不能用公司電話聊天。保持辦公室的干凈，桌面上的辦公用品要擺放整齊，各種資料存放有序。愛護辦公設備，節(jié)約使用各種辦公用品。電腦、打印機、復印機、傳真機等專用設備要有專人負責。注意節(jié)約用電，下班后要關閉電腦、電燈、空調等電器設備。同事之間要和睦相處，各部門要保持良好的溝通與合作。1認真負責完成各項工作任務，盡量避免失誤。1晚上收市后，最后離開辦公室的人請鎖好門?！∞k公用品管理規(guī)定 辦公用品種類繁多、零星分散，各部門要嚴格控制并加強管理，不得挪作它用或造成浪費。辦公用品由財務部統(tǒng)一購置，其它部門不得擅自購買。特殊情況須報行政人事部批準。部門需要印制單據(jù)、表格、宣傳品等，均由各部門自行設計樣式，提出印刷數(shù)量，送交行政人事部統(tǒng)一辦理，由各部門從行政人事部領用。各部門領取辦公用品時，必須填寫領用單，由部門負責人簽字，財務部審核無誤后方可發(fā)放。財務負責人在每月末根據(jù)部門所領物品登記表，統(tǒng)計出當月部門辦公用品領用情況，以便實施辦公用品的費用控制。財務建立辦公用品明細帳，按月核銷，半年全面盤點一次，做到帳物相符。核實盤點結果，若有遺失，保管人應負責賠償?！‰娔X管理制度電腦使用者應愛護設備，保持電腦的清潔衛(wèi)生，遵循常規(guī)操作程序，相應的電腦設施由公司根據(jù)各崗位的需要進行統(tǒng)一安排。未經允許不得隨意刪除和越權打開系統(tǒng)文件。不得私自使用來路不明的磁盤或光盤。不得私自打開或打印別人的文檔文件，工作時間不得玩游戲。不得在靠近鍵盤的位置飲水或吃食物。不得私自安裝光盤文件或拷貝與辦公無關的文件。電腦設備不得私自挪動或拆卸。如發(fā)現(xiàn)電腦不能使用或出現(xiàn)系統(tǒng)問題，請及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系?！∞k公會制度 為規(guī)范辦公會議的管理，嚴肅會議紀律，提高工作效率，保證公司正常運作，特制定本制度。會議時間 如無特殊或重大情況，一般定為星期一下午3：30—4:30。會議地點 商場會議室與會人員各部門負責人、組長（包括正副總經理、部門主管、以及會議記錄人員。必要時可由總經理指定擴大與會人員范圍）。會議一般程序（1）總經理宣布會議開始，并主持會議。（2）各部門匯報上期工作進展情況。（3總經理提出本次會議主要議題及需要商討的事項。（4）與會人員自由發(fā)言，闡述觀點，提出建議。（5）總經理對會議作總結，并宣布會議決定。（6）會后由行政人事部寫出會議紀要，發(fā)文至總經理及部門負責人。會議須知（1）與會人員在參加會議前須提前安排好本部門工作，并對會議內容做好準備工作。（2）若因特殊情況不能參加，則應指定該部門副職或其他負責人參加。（3）與會人員在會上應如實匯報工作情況，會后應及時準確地向部門員工傳達會議精神。違者將追究責任。（4）會議記錄員做好會議考勤、會議發(fā)言及現(xiàn)場記錄工作，會后進行整理。（5）若遇重大或特殊情況，可臨時更改會議時間，行政人事部必須做好會前通知。會議紀律（1）與會者不得無故遲到、早退、缺席，違者予以罰款處理。（2）參加會議者必須善始善終，嚴守會議紀律，無特殊情況不得隨便出入。（3）與會者不得談論與會議無關的事情和做其它私事?！∝攧展芾碇贫?第一節(jié)　流動資產管理制度 流動資產包括現(xiàn)金、各種存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。（一） 現(xiàn)金：是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括庫存的人民幣和外幣。 公司收支的各種款項，必須按國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內使用現(xiàn)金，現(xiàn)金結算的范圍如下：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬；（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（4）結算起點（5000元）以下的零星支出； 不屬于上述現(xiàn)金結算范圍的款項支付，一律通過銀行進行轉賬結算。支付現(xiàn)金必須遵守財務規(guī)章制度，符合財務手續(xù)；堅持“錢帳分管”的原則，實行出納工作崗位責任制，收入及貨款應及時進賬，不得任意“坐支”；為了避免現(xiàn)金收支出現(xiàn)差錯，保證做到帳實相符，出納人員應經常進行現(xiàn)金核對和清查，現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或盈余時，除了查明原因外，還應及時根據(jù)“現(xiàn)金盤點報告表”進行帳務處理，并追究過失人的經濟責任。（二）存款：是指企業(yè)存入銀行或其他金融機構帳戶上的貨幣。公司辦理結算必須遵守國家的法律、法規(guī)和《銀行結算辦法》的各項規(guī)定，遵守結算紀律，符合財務手續(xù)；加強內部制約機制，付款印鑒由不同人員分別保管和使用；嚴格支票管理，原則上不得簽發(fā)空白支票，如遇特殊情況應按程序辦理并及時報賬，絕對禁止出租、出借支票；辦了防止銀行存款帳目發(fā)生差錯，準確掌握銀行存款實際金額，應按期與銀行存款對賬單核對，編制“銀行存款余額調節(jié)表”。（三）短期投資：是指企業(yè)購入的各種能隨時變現(xiàn)、所持時間不超過一年的有價證券以及不超過一年的其他投資，進行短期投資時須經董事會批準。（四）應收及預付賬款：應收及預付帳款包括公司經營和非經營活動所形成應收和預付款項，包括應收帳款、預付帳款和其他應收款。應收帳款是指公司因銷售商品（包括租金、水電費、押金、入場費）提供勞務等業(yè)務，向購買單位收取的款項，預付帳款是公司按照購貨合同的約定，預付給供應單位貨款。反映公司各種應收帳款的形成，收回及其增減情況，監(jiān)督公司執(zhí)行結算制度。控制應收帳款的限額和收回時間，加強應收帳款的管理，加快資金流轉。在年度終了按年末應收帳款余額3‰或5‰計提壞帳準備，并對確實無法收回的壞帳按規(guī)定處理。嚴格遵守公司的有關結算制度和定貨合同，控制預付貨款的范圍、比例和期限。監(jiān)督預付款項所定貨物的入庫情況。（五）存貨：是指企業(yè)在經營中為銷售所儲備的資產，包括庫存的、在途的各種商品、包裝物、低值易耗品。庫存商品管理制度（1）凡經過驗收的商品（含購銷、代銷），不論存放在何地，均視為商場存貨即庫存商品；（2）庫存商品均以售價核算；（3）商場以營業(yè)柜組為單位建立存貨實物管理負責制；（4）倉庫以經營大類為單位建立存貨實物管理負責制；（5）庫存實物應定期盤點，編制存貨盤點表，對盤盈、盤虧的存貨以書面形式上報總經理；（6）盤盈、盤虧的存貨應及時查明原因，由于實物負責人的原因造成存貨短少的，由實物負責人全額賠償；非人為因素造成存貨損失的，由相關部門提出書面報告，上報總經理審批處理；（7）對過季商品、積壓滯銷的存貨，公司應及時清理，如為代銷商品應辦理退貨手續(xù)，如為購銷商品，應由柜組（倉庫）提出書面報告報相關部門及總經理批準后，方能按保本價或低于成本的價格銷售。第二節(jié) 固定資產管理制度固定資產的計價（1）購入固定資產，按照實際支付的買價或售出單位的帳面原值（扣除原安裝成本）、包裝費、運雜費和安裝成本等計價；（2）投資轉入的固定資產，按評估價確認或者合同、協(xié)議約定的價格計價；（3）在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的固定資產，按原有固定資產帳面原價，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入，加上由于改建、擴建而增加的支出計價。固定資產的折舊（1）固定資產折舊率的計算： 年折舊額=固定資產原價（1預計殘值率）247。預計使用年限100%.（2）固定資產的分類 項 目預 計預計使年 折殘值率用年限舊 率房屋、建筑物5%20年%運輸設備5%8年%自動化、半自動控制設備5%5年19%柜臺、貨架5%5年19%消防安全設備5%5年19%其他設備5%5年19%（3）固定資產折舊的提取：一般根據(jù)月初應計提折舊的固定資產帳面原值和月折舊率按月提取，當月增加的固定資產，當月不計提折舊，當月減少固定資產，當月照提折舊。第三節(jié) 遞延資產管理制度 遞延資產是指不能全部計入當年損益，應當在以后年度分期攤銷的各項費用。遞延資產的主要內容是開辦費、租入固定資產改良支出、大修理支出、籌建期匯兌凈損失等攤銷期在一年以上的費用。開辦費 開辦費是指企業(yè)籌建期間所發(fā)生的不應計入有關資產成本的各項費用，開辦費的內容包括籌建期間的工作人員工資、辦公費、差旅費、培訓費、印刷費、銀行借款利息、注冊登記費、以及其他不能計入固定資產和無形資產的支出。開辦費應當在開始生產經營，取得營業(yè)收入時停止歸集，并同時開始進行攤銷，在不短于5年的期間內分期平均攤入管理費用。租入固定資產改良支出 租入固定資產改良支出是指能增加租入固定資產的效用或延長使用壽命的改裝、翻修、改建等支出，租入固定資產改良支出，應在其租賃期內平均攤銷；固定資產大修理支出指固定資產進行大修理所發(fā)生的支出，當大修理沒有采用預提的辦法，并且支出比較大，受益期超過一年時，作為遞延資產核算的固定資產大修理支出，應在大修理的間隔時間內平均攤銷。第四節(jié) 資金付出審批程序（一）貨款結算購銷商品貨款結算，由財務部人員憑“購銷合同”或業(yè)務部轉來的“購銷商品進貨申報表”填制“付款單”，送財務部負責人審核確認，報總經理審批。代銷商品貨款結算，財務部結算組人員憑電腦室提供的供應商銷售情況表，填制“付款單”，交財務部負責人審核后報總經理審批。購銷商品貨款結算，財務部結算組人員憑商品組核算員提供的商品銷售情況，在扣除有關費用后，填制“付款單”，交財務部負責人審核報總經理審批。貨款的結算無論金額大小，都必須報財務部審核，總經理審批。（二）工程款的結算 工程款的結算，一定先立項，編制預（結）算單，然后由總經理簽字同意，交財務部審核后報總經理審批。（三）固定資產的購置根據(jù)公司的實際情況，必須購置的固定資產，應經過申報和審批程序。凡購置單位價值在2,000元以上5,000元以下的固定資產，應由商場分管主管提出書面申請報告，交總經理審批，報財務部執(zhí)行。使用部門有關技術人員驗收，并及時填制固定資產入帳通知單。5,000元以上的報總經理通過后方能購置。第五節(jié) 商品進貨貨款結算管理規(guī)定（一）管理規(guī)定貨款結算是搞好經營的重要環(huán)節(jié)，各有關部門應緊密配合，嚴格按操作規(guī)程執(zhí)行。貨款結算應及時、準確，財務部結算員不得無故拖延，影響公司商譽。供應商對結算數(shù)額如有疑問，財務人員應在保證公司機密的情況下積極配合釋疑。為保證公司往來款項的準確性，財務結算人員應定期與供應商核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)可能存在的問題。商品進貨與貨款結算應嚴格分開，加強相互監(jiān)督，保障貨幣資金安全。財務部對外結算，原則上不支付大額現(xiàn)金而采用支票轉賬形式，小額月結，3000元以下的可用現(xiàn)金結算。為保證供應商的貨款安全，供應商結算應提供結算卡、身份證及商品進倉單據(jù)等，貨款不得轉往其他單位。現(xiàn)金采購應堅持“錢貨兩清”的原則，現(xiàn)金采購完畢若發(fā)現(xiàn)商品流失、現(xiàn)金短少，責任由當事人承擔?！吧唐犯犊钔ㄖ獑巍睉鐚嵦顚?，不得涂改，在所需附件齊全后，方可進入審批程序。（二）付款程序購銷（1）現(xiàn)金采購（含匯票）：業(yè)務員按公司制度規(guī)定完成商品進貨申報手續(xù)后，填制“借款單”報財務部和財務總監(jiān)審批，審批完畢交出納備款。采貨當日由商品核算主管派員領款，并與業(yè)務員共同前往采貨，采購完畢后于當日將未用完款項交回財務部出納，并在兩日之內將發(fā)票和驗收單附在一起沖賬（結算）。（2）貨到付款：供應商將我公司所訂貨物送到，財務部結算人員根據(jù)合同規(guī)定，在收到驗收單、進倉單、發(fā)票并查詢該供應商相關往來賬目無誤后，由財務部結算員填制“付款單”，經財務主管及財務總監(jiān)簽字同意后結算貨款。（3）翻單結算：供應商根據(jù)我公司采購部提供的