企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)易手冊(cè)(已修改)
2025-04-27 22:34 本頁(yè)面
【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)易手冊(cè)前言今天，風(fēng)險(xiǎn)管理在全球范圍內(nèi)已經(jīng)成為企業(yè)戰(zhàn)略管理的核心內(nèi)容。一位我尊敬的前輩在今年早些時(shí)候告訴我，“所有的管理都是風(fēng)險(xiǎn)管理”，讓我對(duì)自己熱愛(ài)的事業(yè)重新有了認(rèn)識(shí)。我一直自詡為“風(fēng)險(xiǎn)管理和足球運(yùn)動(dòng)比較學(xué)說(shuō)”的創(chuàng)始人，喜歡把風(fēng)險(xiǎn)管理之于一個(gè)組織類比成中場(chǎng)隊(duì)員之于一支足球隊(duì)，是進(jìn)可攻、退可守的關(guān)鍵位置，最容易被人景仰 – 如果你足夠優(yōu)秀，也最容易遭人唾罵 – 如果你不夠出色。三年前我在青島的一個(gè)研討會(huì)上打了這個(gè)比方，并斷言：中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)、能力和水平與世界頂級(jí)企業(yè)相比的差距就象我們的足球和世界先進(jìn)水平的差距一樣大，如果不是更大的話。我很希望事實(shí)證明我錯(cuò)了。現(xiàn)在，我很清醒地知道：我是正確的，而且可能將在未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)繼續(xù)正確下去。我一點(diǎn)也不自豪。我極少把工作上的事兒拿回家，但某一天忍不住向妻子抱怨，國(guó)內(nèi)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)在太落后了，我的耐心已經(jīng)用光了，我對(duì)我事業(yè)的前景感到灰心。她象哲學(xué)大師一樣說(shuō)了一句話：“這些不足其實(shí)都是你的機(jī)會(huì)”，我因此豁然開(kāi)朗。在妻子的鼓勵(lì)下，我決定動(dòng)筆寫這個(gè)小冊(cè)子，獻(xiàn)給那些對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有興趣的人。我對(duì)自己能夠提供一些有限的幫助感到由衷的高興。任何讀者如果覺(jué)得這本小冊(cè)子對(duì)您的工作有小小的啟發(fā)，請(qǐng)記住一句衷告：扼住風(fēng)險(xiǎn)的喉嚨，你就是主宰。我要衷心地感謝George Lazovsky先生，是他帶我走進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的殿堂，并讓我從中獲得了無(wú)窮的快樂(lè)。祝大家平安健康！馬富強(qiáng)2003年5月28日1．風(fēng)險(xiǎn)的定義傳統(tǒng)定義：風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性（Risk is the uncertainty of loss）。當(dāng)代定義：風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期與實(shí)際結(jié)果的差異（Risk is the variation between expectation and practical reality）。國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織的定義：風(fēng)險(xiǎn)是事件發(fā)生的可能性及其后果的綜合（Risk is the bination of the probability of an event and its consequences）。可以輕易看出，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)在進(jìn)步。當(dāng)代的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅研究只可能造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，也開(kāi)始研究可以帶來(lái)收益的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)，前者是負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)，后者是正面風(fēng)險(xiǎn)。在有些時(shí)候，同一風(fēng)險(xiǎn)既可能帶來(lái)?yè)p失，也可能帶來(lái)收益。作為風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要分支，安全管理或風(fēng)險(xiǎn)工程學(xué)（Risk Engineering）僅研究負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)，其目標(biāo)是如何預(yù)防并減少損失，更側(cè)重于防災(zāi)防損工程技術(shù)方面的研究。本手冊(cè)探討的是最新意義上的風(fēng)險(xiǎn)。2．風(fēng)險(xiǎn)管理定義：風(fēng)險(xiǎn)管理就是組織對(duì)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，確定恰當(dāng)?shù)奶幚矸椒ú⒂枰詫?shí)施，以可確定的管理成本替代不確定的風(fēng)險(xiǎn)成本，并以最小經(jīng)濟(jì)代價(jià)獲得最大現(xiàn)實(shí)保障的活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和處理，其根本目標(biāo)是確保組織經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定、持續(xù)和發(fā)展?？梢哉f(shuō)，好的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能夠增加企業(yè)成功的概率，降低失敗的可能。風(fēng)險(xiǎn)管理是動(dòng)態(tài)的，始終貫穿于組織戰(zhàn)略的制訂和執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理為組織的經(jīng)營(yíng)者提供可靠的方法來(lái)對(duì)付組織面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括過(guò)去、現(xiàn)在和將來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是為決策者提供作為或不作為的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理必須同組織的經(jīng)營(yíng)文化密切結(jié)合，并需要最高管理層的全力支持。風(fēng)險(xiǎn)管理的受托人是風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理（Risk Manager），而隨著組織決策人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的日益重視，在風(fēng)險(xiǎn)管理最發(fā)達(dá)的北美，一些組織中已經(jīng)出現(xiàn)了首席風(fēng)險(xiǎn)官（Chief Risks Officer），負(fù)責(zé)把組織的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成可操作的各種計(jì)劃和流程，督促組織各級(jí)成員進(jìn)行實(shí)施，并設(shè)立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目己梭w系，以確保組織的運(yùn)營(yíng)水平不斷提高。風(fēng)險(xiǎn)管理的功能：178。 178。 給組織未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供框架性指導(dǎo)；178。 178。 促進(jìn)組織決策、規(guī)劃的科學(xué)性；178。 178。 提高組織的經(jīng)營(yíng)免疫力；178。 178。 促進(jìn)組織資源的最優(yōu)配置；178。 178。 保護(hù)組織的資產(chǎn)和形象；178。 178。 提高組織的運(yùn)營(yíng)效率；178。 178。 實(shí)現(xiàn)組織社會(huì)責(zé)任目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)：178。 178。 最低目標(biāo)：確保組織的生存；178。 178。 中間目標(biāo)：促進(jìn)組織的發(fā)展；178。 178。 最高目標(biāo)：實(shí)現(xiàn)組織的社會(huì)責(zé)任。 3．風(fēng)險(xiǎn)管理流程概述組織面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)可簡(jiǎn)單劃分成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，并可進(jìn)一步劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)害類風(fēng)險(xiǎn)。下面是個(gè)簡(jiǎn)單的示意圖（Risk Mapping）。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)利率外匯信用合同自然災(zāi)害供應(yīng)商環(huán)境災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)法規(guī)組織文化管理人員運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)客戶變更行業(yè)變更市場(chǎng)需求 合并、收購(gòu)現(xiàn)金流 研究與發(fā)展 知識(shí)產(chǎn)權(quán)會(huì)計(jì) 資產(chǎn)信息系統(tǒng) 員工供應(yīng)鏈 產(chǎn)品與服務(wù)市場(chǎng)銷售 內(nèi)部因素 分析組織的經(jīng)營(yíng)流程與契約結(jié)構(gòu)也是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的重要方法。無(wú)論用那種方法，風(fēng)險(xiǎn)管理都既是一個(gè)整體過(guò)程，也是一個(gè)個(gè)決策過(guò)程的綜合。其步驟大致如下：組織的戰(zhàn)略目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)的量化監(jiān)控與改進(jìn)深入分析威脅與機(jī)會(huì)管理報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的處理決策
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