【正文】 1 / 182財務部管理手冊目 錄 一、財務部概述及組織結構二、財務部崗位職責（一） 財務經(jīng)理……………………………… ……………………………… 8（二）會計………………………………… ………………………………… 9（三） 稽核……………………………………………………………………11（五） 出納……………………………………………………………………12（六） 倉管 ………………………………………………………………… 14（七） 網(wǎng)管 ………………………………………………………………… 15（八） 收銀領班 …………………………………………………………… 17（九） 餐飲收銀員 ………………………………………………………… 18（十） 康樂收銀員… ……………………………………………………… 19（十一） 前臺收銀員……………………………………………………… 20三、財務工作流程及操作標準 （一） 日常費用報銷/付款流程及標準………………………………………21（二）出納收取營業(yè)款的流程及 標準………………………………………23（三）出納送繳營業(yè)款的流程及標準………………………………………24（四）出納補充備用金的流程及標準………………………………………25（五）月末填制銀行余額調節(jié)表的流程及標準……………………………26（六）出納向會計傳遞記賬憑證的流程及標準……………………………27（七）銀行票據(jù)購買的流程及標準…………………………………………27（八）采購物資付款流程……………………………………………………28（九）合同付款流程及標準…………………………………………………29（十）借款的流程及標準……………………………………………………30（十一）歸還借款的流程及標準……………………………………………31 2 / 182（十二）復核報銷付款單的流程及標準…………………………………31（十三）會計憑證復核的流程及標準……………………………………33（十四）低耗品的攤銷流程及標準………………………………………34（十五）能源費用計提流程及標準………………………………………35（十六）文件收發(fā)流程及標準……………………………………………35（十七）憑證裝訂流程及標準……………………………………………36（十八）財務資料保存借閱的流程及標準………………………………37（十九）工資結轉及福利費計提流程及標準……………………………37（二十）報表編制流程及標準……………………………………………38（二十一）出納備用金抽查流程及標準…………………………………39（二十二）宴請費使用流程………………………………………………39（二十三）返傭工作流程及操作標準……………………………………40（二十四）對 賬 工 作 流 程 及 操 作 標 準 ………………………………………41（二十五）收款收據(jù)檢查核對銷號流程及操作標準……………………41（二十六）信用卡回款的核對流程及操作標準…………………………42（二十七）應收賬款處理工作流程及操作標準…………………………43（二十八）街賬、客賬核算工作流程及操作標準………………………43（二十九）掛賬、催賬工作流程及操作標準……………………………44（三十）掛賬控制工作流程及操作標準…………………………………45（三十一）發(fā)票保管和領用流程及操作標準……………………………46（三十二）各種稅費報表及填寫的流程及標準…………………………47（三十三）年終財產(chǎn)大清查操作流程及標準……………………………48（三十四）固定資產(chǎn)購入流程及操作標準………………………………49（三十五）固定資產(chǎn)領用流程及操作標準………………………………49（三十六）固定資產(chǎn)報損操作流程及標準………………………………50（三十七）固定資產(chǎn)調撥流程及操作標準………………………………50（三十八）鮮活餐料定價流程及標準……………………………………51（三十九）餐廳菜牌定價的流程及標準…………………………………52（四十）貴重酒控制的流程及工作準備…………………………………52 3 / 182（四十一）職工食堂餐飲成本控制流程及標準…………………………53（四十二）倉庫安全檢查流程及標準……………………………………54（四十三）制定最高低庫存量的流程及標準……………………………55（四十四）在庫物品管理的工作流程及標準……………………………56（四十五）倉庫廢舊物品處理流程及標準………………………………57（四十六）直撥貨品的控制流程及標準…………………………………58（四十七）貨品驗收入庫的流程及標準…………………………………59（四十八）物品出倉的流程及標準………………………………………60（四十九）倉庫月終盤點的工作流程……………………………………61（五十）每月倉庫物品進、出倉表單工作流程及標準…………………62（五十一）稽核員總流程及標準…………………………………………62（五十二）稽核當日離店客人賬單流程及標準…………………………63（五十三）稽核信用卡流程及標準………………………………………64（五十四）稽核優(yōu)惠折扣單流程及標準…………………………………64（五十五）稽核月結掛賬流程及標準……………………………………65（五十六）收銀營業(yè)款投幣流程及標準…………………………………65（五十七）信用卡結賬上交財務流程及標準……………………………66（五十八）月結掛賬上交財務操作流程及標準…………………………67（五十九）收銀賬單上交財務流程及標準………………………………67（六十）前臺收銀報表上交財務流程及標準……………………………67（六十一）餐廳收銀報表上交財務流程及標準…………………………68（六十二）前臺收銀發(fā)票的使用流程及標準……………………………68（六十三）客人補開發(fā)票的使用流程及標準……………………………69（六十四）客人多開發(fā)票的使用流程及標準……………………………70（六十五）收銀長短款處理流程及標準…………………………………70（六十六）前臺收銀領用收款收據(jù)的流程及標準………………………70（六十七）前臺收銀負數(shù)補款的操作流程及標準………………………71（六十八）餐飲、康樂收銀上（接）班工作流程及標準………………71（六十九）餐飲、康樂收銀下班工作流程及標準………………………72 4 / 182（七十）餐飲、康樂收銀結賬總流程及標準…………………………73（七十一）信用卡結賬流程及標準……………………………………73（七十二）餐飲、康樂收銀寓客賬（轉房賬）流程及標準…………74（七十三）外客掛賬結賬流程及標準…………………………………75（七十四）餐飲、康樂收銀對內部接待簽單結賬流程及標準………75（七十五）餐飲、康樂收銀備用金的使用流程及標準………………76（七十六）餐飲、康樂收銀發(fā)票的使用流程及標準…………………76（七十七）電腦房賬號管理流程圖及標準……………………………77（七十八）電腦設備日常維護流程……………………………………77（七十九）客房客人上網(wǎng)故障的處理流程及標準……………………78（八十）前臺電腦突發(fā)故障的應急處理流程及標準…………………79四、 財務部管理制度 （一）資金管理制度……………………………………………………80（二）借款管理制度……………………………………………………83（三）費用報銷管理制度………………………………………………83（四）差旅費報銷管理制度……………………………………………90（五）車輛費用報銷及收入結轉制度…………………………………93（六）合同管理制度……………………………………………………95（七）固定資產(chǎn)管理制度………………………………………………96（八）低值易耗品管理制度………………………………………… 104（九）業(yè)務應酬費用報銷制度……………………………………… 109（十）會館物資報損管理制度……………………………………… 113（十一）會計核算管理制度………………………………………… 117（十二）倉庫管理制度……………………………………………… 129（十三）財務計劃管理制度………………………………………… 132（十四）財務預算管理實施細則…………………………………… 135（十五）發(fā)票管理制度……………………………………………… 154（十六）發(fā)票開具管理制度………………………………………… 155 5 / 182（十七）發(fā)票審核管理制度……………………………………… 157（十八）經(jīng)營分析會制度………………………………………… 158（十九）收銀點備用金管理制度………………………………… 162（二十）信用管理制度…………………………………………… 164（二十一）折扣減免權限制度…………………………………… 164（二十二）自用房、免費房的使用規(guī)定………………………… 167（二十三）免費升級房型、換房的制度及操作程序…………… 168（二十四）營業(yè)收入賠償及處罰制度…………………………… 169五、財務部工作溝通與協(xié)作（一）部門內部溝通與協(xié)作……………………………………… 170（二）與會館其它部室溝通與協(xié)作……………………………… 172一、財務部概述及組織機構（一）財務部概述財務管理是會館經(jīng)營管理的關鍵要素之一。財務部是負責會館經(jīng)營計劃及決算、財務管理、財產(chǎn)物資管理等強化統(tǒng)一管理的職能部門，和為客人提供出納兌換服務的業(yè)務部門。它的主要任務是為會館經(jīng)營管理者加強計劃、財務、財產(chǎn)和物資管理進行指導、監(jiān)督和整改，并為增加營業(yè)收入、提高經(jīng)濟效益、降低成本和費用當好參謀和助手，不斷提高會館的經(jīng)濟效益。會館財務部積極配合各營業(yè)部門和非營業(yè)部門科學地制定和審核年度營收、成本、費用和經(jīng)營利潤的預算計劃，做好決算工作；及時掌握會館經(jīng)營管理和財務信息，按月、季作出經(jīng)濟活動分析，適時提出改善經(jīng)營管理、加強成本控制,提 6 / 182高經(jīng)濟效益的建設和措施；嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務制度，遵守有關財經(jīng)紀律，不斷完成各項財務管理制度，并督促相關人員嚴格貫徹執(zhí)行；及時完成收支核算，做好財務報表，正確核算營業(yè)成本、費用和經(jīng)營利潤，做好財務分析；管理和控制各項資金，做好資金收支計劃與平衡工作，嚴格檢查備用金的使用情況，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；認真做好各收銀點的收銀服務與管理，負責并協(xié)同營業(yè)部門及時催收應收帳款；負責會館財產(chǎn)和物資采購的審核、登記、檢查、調撥以及日常管理工作；建立和健全會館電算化管理制度，完善其功能和作用，為會館的經(jīng)營管理服務。（二）財務部組織結構（見：附頁） 7 / 182共計： 人 制表： 審核： 審批： 8 / 182二、財務部崗位職責（一）財務部經(jīng)理 [管理層級關系]直接上級：總經(jīng)理和上級公司財務總監(jiān)直接下級：稽核、出納、會計、采購主管、庫管、收銀領班[崗位職責]向總經(jīng)理和管理公司財務部匯報工作，對會館總經(jīng)理和管理公司財務總監(jiān)負責。會館所有財務政策、制度需經(jīng)上級公司批準、認可后方能執(zhí)行。在總經(jīng)理領導下，組織和負責編制會館財務預算，做好預算執(zhí)行、檢查和監(jiān)督分析，確保會館經(jīng)營目標的實現(xiàn)。負責組織會館的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核財務報表，具體負責會館的總帳及相關明細核算，做好月底結帳和每月的調帳、對帳工作。制定、修改和完善會館財務管理制度，落實檢查各項制度的執(zhí)行情況。參與會館重大經(jīng)濟合同的談判，配合會館管理當局進行經(jīng)濟分析和經(jīng)營策略的制定。做好會館經(jīng)營資金的組織、管理和調度工作；合理、有效地使用資金，保證經(jīng)營資金的需要；加速資金的回收，節(jié)約資金成本。負責與稅務、金融、財政等有關機構、部門的聯(lián)系，與這些行政單位建立良好的合作關系，為會館的經(jīng)營和發(fā)展提供外部支持。檢查、控制會館財務收支，考核各部門經(jīng)營成果，保護會館財物的安全、完整。復核會計憑證是否合法，內容是否真實，數(shù)字是否正確，所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，不對時應及時查明、更正。 完善采購制度，控制采購成本，主持好采購工作，保障會館運營需要。1 督促會計人員按權責發(fā)生制及時處理帳務工作，做到日清月結，科目對應關系清楚，應收、應付帳目記載詳細，清理及時。1對會館會計憑證、帳簿報表、財務計劃和重要經(jīng)濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊并登記編號，按《會計檔案管理方法》規(guī)定妥善保管；月末及時組織憑證、帳本的裝訂、歸檔工作。1 不斷的培訓、提高本部門員工的工作態(tài)度、專業(yè)知識和業(yè)務技能，以符合 9 / 182會館不斷提高的服務要求。1 負責協(xié)調本部門與其它部門的合作。[任職資格]教育背景:會計、財務或相關專業(yè)大學本科以上學歷，具有助理會計師以上職稱。培訓經(jīng)歷: 接受過經(jīng)濟法、稅法及財經(jīng)管理知識等方面的專業(yè)培訓。經(jīng)驗: 4 年以上高星級會館或高端會管財務管理工作經(jīng)驗。技能技巧:（1）具有較全面的財會專業(yè)理論知識、熟悉財經(jīng)法律法規(guī)和制度；（2）熟悉財務相關法律法規(guī)、投資、企業(yè)財務制度和流程；（3）熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算；（4）熟練運用電腦；（5）良好的口頭及書面表達能力。態(tài)度:（1）工作細致、嚴謹、有原則性；（2）具有較強的判斷和決策能力、人際溝通和協(xié)調能力、計劃與執(zhí)行能力；（3）具有較強的