【正文】 新安中心小學(xué)內(nèi)部控制手冊(cè)目錄第一部分 崗位責(zé)任書(shū)一、內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)員崗位責(zé)任書(shū)二、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任書(shū)三、合同管理員崗位責(zé)任書(shū)四、總資產(chǎn)管理員崗位責(zé)任書(shū)五、部門(mén)固定資產(chǎn)管理員崗位責(zé)任書(shū)六、低值易耗管理員崗位責(zé)任書(shū)第二部分 預(yù)算管理內(nèi)部控制制度一、預(yù)算管理組織體系二、預(yù)算管理整體框架三、預(yù)算編制體系四、預(yù)算監(jiān)控體系說(shuō)明第三部分 經(jīng)費(fèi)支出管理內(nèi)部控制制度一、流程概況（一）本流程主要業(yè)務(wù)范圍（二）本流程所涉及的處室及職責(zé)二、經(jīng)費(fèi)支出流程（一）經(jīng)費(fèi)支出總體流程（二）借款管理子流程（三）經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理子流程（四）差旅費(fèi)管理子流程（五）會(huì)議費(fèi)管理子流程（六）接待費(fèi)管理子流程（七）培訓(xùn)費(fèi)管理子流程第四部分 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度一、資金管理二、固定資產(chǎn)管理第五部分 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度一、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的控制目標(biāo)二、政府采購(gòu)控制業(yè)務(wù)流程三、政府采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)凝聚四、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)及控制措施第六部分 合同管理內(nèi)部控制制度一、 合同流程概況二、 合同總體流程第七部分 建設(shè)項(xiàng)目管理制度建設(shè)項(xiàng)目基本流程圖一、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)要求二、建設(shè)項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)三、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程四、建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)功能新安中心小學(xué)內(nèi)部控制手冊(cè)為進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部控制，強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，提高學(xué)校內(nèi)部管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定學(xué)校內(nèi)控制度手冊(cè)。參考制度：1.《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》2.《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》3.《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》4.《政府采購(gòu)法》5.《國(guó)有資產(chǎn)管理制度》6.《合同法》7.《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》8.《中小學(xué)會(huì)計(jì)制度》第一部分崗位責(zé)任書(shū)一、內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)員崗位責(zé)任書(shū)（一）任職要求為推進(jìn)本單位內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施，學(xué)校成立領(lǐng)導(dǎo)小組，并在各辦公室設(shè)兼職內(nèi)部控制管理聯(lián)絡(luò)員崗位?；疽螅?）3年以上本單位工作經(jīng)驗(yàn)；（2）熟練使用EXCEL、WORD等辦公軟件。職業(yè)能力（1）全面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》理論知識(shí)；（2）熟悉本辦公室各項(xiàng)工作流程。職業(yè)性格（1）敬業(yè)，責(zé)任心強(qiáng)，嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)（2）有良好的紀(jì)律性、團(tuán)隊(duì)合作及開(kāi)拓創(chuàng)新精神。（二）崗位職責(zé)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀和助手。協(xié)助本科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行本科室內(nèi)部控制制度的實(shí)施。有關(guān)本科室內(nèi)部控制執(zhí)行的情況予以反饋，并及時(shí)形成報(bào)告。做好內(nèi)部控制制度、有關(guān)文件的保管工作。完成本職工作的同時(shí)，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）崗位權(quán)利對(duì)違反內(nèi)部控制規(guī)范的行為，有制止或糾正權(quán)。有權(quán)參與內(nèi)部控制制度的編制。遇事有向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)報(bào)告權(quán)。（四）崗位關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：?jiǎn)挝凰修k公室當(dāng)事人確認(rèn)簽章：劉繼玉領(lǐng)導(dǎo)審批簽章：章文生日期： 2017年 10月 17日二、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任書(shū)（一）任職要求基本要求（1）3年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)；（2）熟練使用財(cái)務(wù)軟件和EXCEL、WORD等辦公軟件。職業(yè)能力（1）可獨(dú)立完成月度、年度會(huì)計(jì)處理工作；（2）全面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)；（3）熟悉財(cái)政及稅務(wù)的政策法規(guī)。職業(yè)性格（1） 敬業(yè)，責(zé)任心強(qiáng)，嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)；（2） 有良好的紀(jì)律性、團(tuán)隊(duì)合作及開(kāi)拓創(chuàng)新精神。（二）崗位職責(zé)協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)管理工作，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、辦法，并組織實(shí)施。組織開(kāi)展財(cái)務(wù)分析，提供全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、合法的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料?？茖W(xué)、合理地編制和執(zhí)行部門(mén)預(yù)算，合理有效地使用資金，確保資金安全。做好財(cái)務(wù)報(bào)表工作。做到數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，上報(bào)及時(shí)。審核會(huì)計(jì)憑證及其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容是否真實(shí)、完整，計(jì)算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)規(guī)定。做好向財(cái)政局、教育局的財(cái)務(wù)報(bào)表工作，搞好與上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)的協(xié)調(diào)工作，確保資金正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)。配合審計(jì)等外部監(jiān)督部門(mén)開(kāi)展檢查、審計(jì)工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）崗位權(quán)利對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及單位財(cái)務(wù)制度和有可能造成損失、浪費(fèi)的行為，有制止或糾正權(quán)。有權(quán)參與部門(mén)預(yù)算編制，并監(jiān)督執(zhí)行。有權(quán)監(jiān)督單位的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)保管和資金使用等情況。遇事有向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)報(bào)告權(quán)。（四）崗位關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：?jiǎn)挝凰修k公室外部關(guān)系：銀行、合同責(zé)任單位和款項(xiàng)往來(lái)單位當(dāng)事人確認(rèn)簽章： 方大來(lái)領(lǐng)導(dǎo)審批簽章：章文生日期：2017年 10月 17 日三、合同管理員崗位責(zé)任書(shū)（一）任職要求基本要求（1）1年以上合同管理工作經(jīng)驗(yàn)；（2）熟練使用EXCEL、WORD等辦公軟件。職業(yè)能力（1）能夠勝任合同管理工作；（2）一定的經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、管理工作經(jīng)驗(yàn)；（3）熟悉合同相關(guān)法律法規(guī)。職業(yè)性格（1）敬業(yè)，責(zé)任心強(qiáng)，嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)；（2）有良好的紀(jì)律性、團(tuán)隊(duì)合作及開(kāi)拓創(chuàng)新精神。（二）崗位職責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《合同法》，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)制度、辦法。參與合同文本的起草，整理、匯總談判資料。建立合同登記臺(tái)賬，做好合同檔案的保管工作。及時(shí)、準(zhǔn)確的給各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供合同檔案資料。對(duì)合同信息要做到保密，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得翻閱合同檔案資料。協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好其他合同管理工作，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）崗位權(quán)利對(duì)違反國(guó)家合同法規(guī)及合同管理制度的行為，有制止或糾正權(quán)。有權(quán)參與制定合同檔案管理制度。遇事有向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)報(bào)告權(quán)。（四）崗位關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：?jiǎn)挝凰修k公室外部關(guān)系：銀行、合同責(zé)任單位和款項(xiàng)往來(lái)單位當(dāng)事人確認(rèn)簽章：劉繼玉領(lǐng)導(dǎo)審批簽章：章文生日期： 2017年 10月 17日四、總財(cái)產(chǎn)管理員崗位責(zé)任書(shū)（一）任職要求基本要求熟練使用EXCEL、WORD等辦公軟件。職業(yè)能力（1）能夠勝任財(cái)產(chǎn)管理工作；（2）一定的經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、管理工作經(jīng)驗(yàn)；（3）熟悉財(cái)產(chǎn)管理相關(guān)法律法規(guī)。職業(yè)性格（1）敬業(yè)，責(zé)任心強(qiáng)，嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)；（2）有良好的紀(jì)律性、團(tuán)隊(duì)合作、協(xié)調(diào)能力及開(kāi)拓創(chuàng)新精神。（二）崗位職責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《國(guó)有資產(chǎn)管理制度》，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)。參與固定資產(chǎn)管理文本的起草，整理、匯總談判資料。建立固定資產(chǎn)登記臺(tái)賬、卡片，做好固定資產(chǎn)檔案的保管工作。及時(shí)、準(zhǔn)確地向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)資產(chǎn)需要、結(jié)存、閑置的相關(guān)信息。負(fù)責(zé)產(chǎn)權(quán)登記工作，協(xié)調(diào)分部門(mén)管理員做好部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理工作。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，做到賬賬、帳卡、賬實(shí)相符，及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)送各種報(bào)表。協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好其他固定資產(chǎn)管理工作，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）崗位權(quán)利對(duì)違反國(guó)家固定資產(chǎn)管理法規(guī)及固定資產(chǎn)管理制度的行為，有制止或糾正權(quán)。有權(quán)參與制定固定資產(chǎn)管理檔案管理制度。遇事有向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)報(bào)告權(quán)。（四）崗位關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：?jiǎn)挝凰修k公室。外部關(guān)系：市財(cái)政局、教育局負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理的部門(mén)。當(dāng)事人確認(rèn)簽章：張社教領(lǐng)導(dǎo)審批簽章：章文生日期： 2017年 10月 17 日五、部門(mén)固定資產(chǎn)管理員崗位責(zé)任書(shū)（一）任職要求基本要求熟練使用EXCEL、WORD等辦公軟件。職業(yè)能力（1）能夠勝任財(cái)產(chǎn)管理工作；（2）一定的經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、管理工作經(jīng)驗(yàn)；（3）熟悉財(cái)產(chǎn)管理相關(guān)法律法規(guī)。職業(yè)性格（1）敬業(yè)，責(zé)任心強(qiáng)，嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)；（2）有良好的紀(jì)律性、團(tuán)隊(duì)合作、開(kāi)拓創(chuàng)新精神。（二）崗位職責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《國(guó)有資產(chǎn)管理制度》，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)。參與固定資產(chǎn)管理。建立本部門(mén)固定資產(chǎn)登記臺(tái)賬、卡片，做好本部門(mén)固定資產(chǎn)管理工作。及時(shí)、準(zhǔn)確地向總財(cái)產(chǎn)管理人員提供相關(guān)資產(chǎn)需要、結(jié)存、閑置的相關(guān)信息。負(fù)責(zé)本部門(mén)產(chǎn)權(quán)登記工作。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，做到賬賬、帳卡、賬實(shí)相符，按時(shí)給總財(cái)產(chǎn)管理員提供相關(guān)信息。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）崗位權(quán)利對(duì)違反國(guó)家固定資產(chǎn)管理法規(guī)及固定資產(chǎn)管理制度的行為，有制止或糾正權(quán)。有權(quán)參與制定固定資產(chǎn)管理檔案管理制度。遇事有向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)報(bào)告權(quán)。（四）崗位關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：本科室。外部關(guān)系：學(xué)校固定資產(chǎn)管理部門(mén)。當(dāng)事人確認(rèn)簽章：王斌 張社教 雷俊生 李堯珠領(lǐng)導(dǎo)審批簽章：章文生日期：2017年10月 17日六、低值易耗品管理員崗位責(zé)任書(shū)（一）任職要求基本要求熟練使用EXCEL、WORD等辦公軟件。職業(yè)能力（1）能夠勝任低值易耗品管理工作；（2）一定的經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、管理工作經(jīng)驗(yàn)；（3）熟悉低值易耗品管理相關(guān)法律法規(guī)。職業(yè)性格（1）敬業(yè)，責(zé)任心強(qiáng)，嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)；（2）有良好的紀(jì)律性、團(tuán)隊(duì)合作、開(kāi)拓創(chuàng)新精神。（二）崗位職責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)。建立低值易耗購(gòu)入臺(tái)賬、明細(xì)賬；部門(mén)領(lǐng)用低值易耗品臺(tái)賬、明細(xì)賬。定期進(jìn)行低值易耗品統(tǒng)計(jì)，做到賬實(shí)相符，按時(shí)給部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）崗位權(quán)利對(duì)違反國(guó)家資產(chǎn)管理法規(guī)及制度的行為，有制止或糾正權(quán)。有權(quán)參與制定低值易耗品管理制度。遇事有向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)報(bào)告權(quán)。（四）崗位關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：學(xué)校各辦公室。外部關(guān)系： 低值易耗品管理部門(mén)當(dāng)事人確認(rèn)簽章王斌 張社教 雷俊生 李堯珠領(lǐng)導(dǎo)審批簽章：章文生日期：2017年 10月 17 日第二部分預(yù)算管理內(nèi)部控制制度為加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的內(nèi)部控制，規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、分析與考核，提高預(yù)算的科學(xué)性和嚴(yán)肅性，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。第一章預(yù)算管理組織體系辦公室負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分工負(fù)責(zé)的管理體制。具體劃分為預(yù)算決策、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行三個(gè)層次的組織體系。一、預(yù)算管理組織體系基本框架辦公室總務(wù)處教導(dǎo)處二、預(yù)算管理組織職責(zé)劃分（一）預(yù)算決策機(jī)構(gòu)學(xué)校辦公室、總務(wù)處是本單位預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，決定預(yù)算管理政策、年度預(yù)算草案、年度預(yù)算追加或調(diào)整方案以及年度財(cái)務(wù)決算等