【正文】 股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理暫行辦法 第一章　總則　　第一條　為貫徹《公司法》，規(guī)范股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“股份公司”)國(guó)有股權(quán)管理，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，制定本辦法?！　〉诙l　組建股份公司， 視投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體的不同情況，分別構(gòu)成“國(guó)家股”和“國(guó)有法人股”?！　?guó)家股是指有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門向股份公司出資形成或依法定程度取得的股份。 在股份公司股權(quán)登記上記名為該機(jī)構(gòu)或部門持有的股份?！　?guó)有法人股是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、 事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。 在股份公司股權(quán)登記上記名為該國(guó)有企業(yè)或事業(yè)及其他單位持有的股份?！　?guó)家股和國(guó)有法人股統(tǒng)稱為國(guó)家股權(quán)?！　〉谌龡l　股份公司國(guó)有股權(quán)管理應(yīng)遵循以下原則：　　一、貫徹以公有制為主體的方針， 保證國(guó)有股權(quán)依國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策在股份公司中的控股地位?！　《?、堅(jiān)持政企職責(zé)分開，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益， 依法落實(shí)股份公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。　　三、促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)合理配置， 優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)投資結(jié)構(gòu)，提高國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益?！　∷摹⒈Ｕ蠂?guó)有股權(quán)益，做到與其他股權(quán)同股、同權(quán)，同利?！　〉谒臈l　國(guó)有資產(chǎn)管理部門是國(guó)有股權(quán)行政管理的專職機(jī)構(gòu)。 第二章　股份公司設(shè)立時(shí)國(guó)有股權(quán)的界定 　第五條　國(guó)有企業(yè)改建為股份公司時(shí)，可整體改組，也可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行重組。　　企業(yè)資產(chǎn)重組必須有利于企業(yè)自身發(fā)展， 有利于提高企業(yè)盈利能力和水平， 有利于發(fā)展專業(yè)化分工和社會(huì)化服務(wù)，資產(chǎn)重組中對(duì)原企業(yè)實(shí)行分立的， 必須明確分立后獨(dú)立于股份公司之外的經(jīng)濟(jì)實(shí)體的產(chǎn)權(quán)管理主體和管理體制，明確其與股份公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和經(jīng)濟(jì)關(guān)系?！　〉诹鶙l　設(shè)立股份公司， 必須按照國(guó)務(wù)院發(fā)布的《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》的有關(guān)規(guī)定， 委托有資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估?！　〉谄邨l　國(guó)有企業(yè)改建為股份公司， 要按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定。　　第八條　股份公司設(shè)立時(shí)， 股權(quán)界定應(yīng)區(qū)分改組設(shè)立和新建設(shè)立兩種不同情況?！　∫?、國(guó)有企業(yè)改建為股份公司的股權(quán)界定：　?。保?有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份公司的， 原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國(guó)家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股?！　。玻?有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)(連同部分負(fù)債)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)(指評(píng)估前凈資產(chǎn)，下同) 累計(jì)高于原國(guó)有企業(yè)凈資50%(含50%)， 或主營(yíng)生產(chǎn)部分全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)， 其凈資產(chǎn)折成的股價(jià)界定國(guó)家股；進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%(不含50%) ，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)有法人股。 國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定?！　。常畤?guó)有法人單位(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過(guò)界定和確認(rèn)的國(guó)有企業(yè)(集團(tuán)公司)的全資子企業(yè)(全資子公司)和控股子企業(yè)(控股子公司)及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司， 進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的投份界定為國(guó)有法人股。　　二、新建設(shè)立股份公司的股權(quán)界定：　?。保?國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門直接向新投成立的股份公司投資形成的股份界定為國(guó)家股?！　。玻?國(guó)有企業(yè)《行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)或有企業(yè)(集團(tuán)公司)的全資子企業(yè)( 全資子公司)和控股子企業(yè)(控股子公司)以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份界定為國(guó)有法人股。　　第九條　按本《辦法》應(yīng)界定為國(guó)家股的不得界定為國(guó)有法人股?！　〉谑畻l　國(guó)有企業(yè)(指單一投資主體的企業(yè)) 改組設(shè)立股份公司時(shí)，其占有使用的資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估確認(rèn)后， 須將凈資產(chǎn)一并折股，股權(quán)性質(zhì)不得分設(shè)； 其股權(quán)要按本《辦法》確定的國(guó)有股持股單位統(tǒng)一持有， 不得由不同部門或機(jī)構(gòu)分割持有。　　第十一條　國(guó)有企業(yè)進(jìn)行股份制改組， 要按《在股份制試點(diǎn)工作中貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策若干問(wèn)題的暫行規(guī)定》，保證國(guó)家股或國(guó)有法人股(該國(guó)有法人單位應(yīng)為國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有獨(dú)資公司公司)的控股地位。　　國(guó)有股權(quán)控股分為絕對(duì)控股和相對(duì)控股。 絕對(duì)控股是指國(guó)有股權(quán)持股比例占50%以上(不含50%)； 相對(duì)控股是指國(guó)有股權(quán)持股比例高于30%低于50%，但因股權(quán)分散，國(guó)家對(duì)股份公司具有控制性影響?！　∮?jì)算持股比例一般應(yīng)以同一持股單位的股份為準(zhǔn)，不得將兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)有股權(quán)持股單位的股份加和計(jì)總。　　第十二條　國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)禁低估作價(jià)折股， 一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后凈資產(chǎn)折為國(guó)有股的股本。 如不全部折股，則折股方案須與募股方案和預(yù)計(jì)發(fā)行價(jià)格一并考慮， 但折股比率(國(guó)有股股本/發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低于65%。股票發(fā)行溢價(jià)倍率(股票發(fā)行價(jià)格／股票面值) 應(yīng)不低于折股倍數(shù)(發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)／國(guó)有股股本)。 凈資產(chǎn)未全部折股的差額部分應(yīng)計(jì)入資本公積金， 不得以任何形式將資本(凈額產(chǎn))轉(zhuǎn)為負(fù)債。凈資產(chǎn)折股后， 股東權(quán)益應(yīng)等于凈資產(chǎn)　　第十三條　國(guó)有企業(yè)改建為股份公司必須明確國(guó)家股或國(guó)有法人股持股單位。　　第十四條　資產(chǎn)評(píng)估結(jié)束后， 有關(guān)單位要提出國(guó)有股權(quán)管理方案的申請(qǐng)并附送有關(guān)材料， 報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門審核、批復(fù)。 國(guó)有資產(chǎn)管理部門的批復(fù)是審批設(shè)立股份公司的必備文件。國(guó)有股權(quán)管理方案的申請(qǐng)， 凡需國(guó)務(wù)院授權(quán)部門審批設(shè)立公司的， 報(bào)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局審批；凡需地方省、自治區(qū)、 直轄市人民政府批準(zhǔn)設(shè)立公司的，報(bào)省人民政府國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批?！　〉谑鍡l　國(guó)有資產(chǎn)管理部門要建立股份公司國(guó)家股檔案，包括國(guó)家股持股單位名稱、 國(guó)家股數(shù)額占總股本的比例、國(guó)家股股利收繳、國(guó)家股權(quán)變動(dòng)等情況， 對(duì)國(guó)家股股權(quán)及收益實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。 第三章　國(guó)有股持股單位和股權(quán)行使方式　　第十六條　國(guó)家股權(quán)應(yīng)由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)持有，在國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)未明確前， 也可由國(guó)有資產(chǎn)管理部門持有或由國(guó)有資產(chǎn)管理部代政府委托其他機(jī)構(gòu)或部門持有?！　?guó)家股權(quán)委托持有的， 國(guó)有資產(chǎn)管理部門應(yīng)與被委托單位辦理委托手續(xù)，訂立委托協(xié)議， 明確雙方在行使股權(quán)、股利收繳、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方面的權(quán)利和義務(wù)。 國(guó)家授權(quán)股資的機(jī)構(gòu)持有國(guó)家股權(quán)的， 國(guó)有資產(chǎn)管理部門代授權(quán)方擬定有關(guān)協(xié)議?！　?guó)有法人股應(yīng)由作為投資主體的國(guó)有法人單位持有并行使股權(quán)?！　〉谑邨l　國(guó)有股持單位須依法行使股權(quán)公司的國(guó)有股權(quán)，維護(hù)國(guó)有股的權(quán)益， 對(duì)國(guó)有股權(quán)益的安全完整負(fù)責(zé)。　　第十八條　國(guó)有股持股單位必須妥善保管股票或其他投權(quán)憑證?！　〉谑艞l　國(guó)有股持股單位可委派法定代表人或其指定的代理人出席股東大會(huì)， 審議和表決股東大會(huì)議程上的事項(xiàng)。 國(guó)有股持股單位通過(guò)出席股東大會(huì)的代表提名董事、監(jiān)事候選人或提出罷免董事、監(jiān)事的動(dòng)議， 并依持股比例參加投票、表決?！　〉诙畻l　受國(guó)有股持股單位委派出席股東大會(huì)的代表人或代理人， 應(yīng)按持股單位的利益和意志行使股東權(quán)利?！　〉诙粭l　國(guó)有股持股單位不得委托任何自然人作為國(guó)有股股東，并以個(gè)人名義行使國(guó)有股股權(quán)?！　〉诙l　明確為某一持股單位持有的國(guó)有股股權(quán)利， 不得分割為若干部分委派一個(gè)以上的股東代理人分別行使。　　第二十三條　非法經(jīng)定程序， 國(guó)有股持股單位不得直接指定任何人擔(dān)任公司董事， 也不得要求任何董事只代表國(guó)有股持股單位的利益行事或事先單方面向國(guó)有股持肌單位報(bào)告應(yīng)當(dāng)向全體股東同時(shí)披露的重要信息。　　公司的全體當(dāng)選董事， 不論是否由國(guó)家股持股單位提名，均應(yīng)代表全體股東的利益，對(duì)全體股東負(fù)責(zé)。　　國(guó)有股股權(quán)行使管理辦法另行制定 第四章　國(guó)有股股權(quán)的收入、增購(gòu)、 轉(zhuǎn)讓及轉(zhuǎn)讓收入的管理　　第二十四條　經(jīng)股東大會(huì)決議采取分配現(xiàn)金股利方式的， 國(guó)有股持股單位應(yīng)按時(shí)足額收繳國(guó)有股應(yīng)分得的股利，不得以任何方式放棄國(guó)有股的收益權(quán)?！　〉诙鍡l　國(guó)家股股利收入由國(guó)有資產(chǎn)管理部門監(jiān)督收繳， 依法納入國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算并根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定安排使用?！　?guó)有法人股股利由國(guó)有法人單位依法收取， 按《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》有關(guān)規(guī)定核算?！　〉诙鶙l　國(guó)有股持股單位不得將國(guó)有股應(yīng)分得的股利單方面留歸股份公司使用?！　〉诙邨l　國(guó)有股持股單位在股東大