【正文】 ：；:；：中國(guó)民族國(guó)際信托投資公司業(yè)務(wù)流程體系管理手冊(cè)第三部分績(jī)效管理體系實(shí)施手冊(cè)（草案討論稿）安達(dá)信公司二○○二年一月目 錄第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理關(guān)系模型 5第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系 5第二節(jié) 績(jī)效管理的概念 6 績(jī)效管理的定義 6 績(jī)效管理的目的 6 績(jī)效管理的作用 7第二章 績(jī)效管理的流程 8第一節(jié) 部門績(jī)效管理流程 8 主要控制點(diǎn) 8 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)考核的職責(zé)分工 8 部門績(jī)效管理流程圖 10 部門績(jī)效管理的流程說(shuō)明 10 部門績(jī)效管理流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責(zé)分工 12 績(jī)效考核總體時(shí)間表 16第二節(jié) 績(jī)效管理體系審閱調(diào)整流程 17 主要控制點(diǎn) 17 涉及部門 17 績(jī)效管理體系審閱調(diào)整流程圖 17 績(jī)效管理體系審閱調(diào)整流程說(shuō)明 17第三章 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的來(lái)源 19第一節(jié) 產(chǎn)出績(jī)效指標(biāo) 19 產(chǎn)出績(jī)效指標(biāo)的定義 19 產(chǎn)出績(jī)效指標(biāo)的來(lái)源 19第二節(jié) 流程績(jī)效指標(biāo) 20 流程績(jī)效指標(biāo)的定義 20 流程績(jī)效指標(biāo)的來(lái)源 20第四章 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的篩選與整理 21第一節(jié) 平衡分?jǐn)?shù)卡 21 平衡分?jǐn)?shù)卡的分類方法 21 人員發(fā)展、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)、客戶市場(chǎng)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)指標(biāo) 21 四大類指標(biāo)的相互關(guān)系 23第二節(jié) 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的篩選 25 單個(gè)指標(biāo)的特性測(cè)試 25 CQT平衡性測(cè)試 26 指標(biāo)相互關(guān)系測(cè)試 26第三節(jié) 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作與體系的完善 28 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作 28 平衡分?jǐn)?shù)卡表格 28第五章 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)權(quán)數(shù)的確定 30第一節(jié) 權(quán)數(shù)確定的方法 30 小組評(píng)分法的確立 30 評(píng)分小組的組成 30第二節(jié) 確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)數(shù) 31 確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的重要程度 31 確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)重 31 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的表格 31第六章 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值的制定與修正 33第一節(jié) 目標(biāo)值制定的方法 33 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值 33 目標(biāo)值制定的方法 33第二節(jié) 確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值 34 確定目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)的來(lái)源 34 獲取行業(yè)內(nèi)外的最佳實(shí)踐借鑒信息 34 獲取以公司全面預(yù)算為基礎(chǔ)的績(jī)效數(shù)據(jù) 35 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值的制定 35 逐級(jí)交流關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值 35 將目標(biāo)值逐級(jí)下發(fā) 36第三節(jié) 目標(biāo)值的調(diào)整 37 相關(guān)部門的職責(zé) 37 填表說(shuō)明 37第七章 績(jī)效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集和分值計(jì)算 38第一節(jié) 績(jī)效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集 38 部門績(jī)效考核原始數(shù)據(jù)來(lái)源 38 相關(guān)部門的職責(zé) 38第二節(jié) 績(jī)效考核結(jié)果的分值計(jì)算 39 績(jī)效考核結(jié)果的分值計(jì)算方法 39 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)核定得分計(jì)算的規(guī)則（需要與民族證券的高層管理人員討論） 40 平衡分?jǐn)?shù)卡的計(jì)分規(guī)則（需要與民族證券的高層管理人員討論） 40 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)核定的得分計(jì)算的實(shí)例 41 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)中否決項(xiàng)目的評(píng)分方法： 42第三節(jié) 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系的年度審閱 43第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理關(guān)系模型第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系可以用以下的模型進(jìn)行表述：圖一：戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系模型 圖一的戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系模型主要由以下幾個(gè)部分組成：1. 企業(yè)首先應(yīng)具備明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，即公司發(fā)展戰(zhàn)略與年度戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃；2. 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，公司和部門編制各自的年度運(yùn)作計(jì)劃，運(yùn)作計(jì)劃中至少應(yīng)該涵蓋戰(zhàn)略要求、資源投入、業(yè)務(wù)活動(dòng)安排等多方面內(nèi)容，這一切都有助于生成公司關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)和部門非財(cái)務(wù)類的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)以及關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值的確定；3. 根據(jù)年度運(yùn)作計(jì)劃，各業(yè)務(wù)部門編制收入預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算，管理部門編制費(fèi)用預(yù)算，同時(shí)生成各部門財(cái)務(wù)類關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值。財(cái)務(wù)部門在匯總各部門運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算后，形成公司資金預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算；4. 企業(yè)各級(jí)管理層利用管理報(bào)告定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、監(jiān)控及決策之用。其中，管理報(bào)告的主要內(nèi)容包括定期的財(cái)務(wù)分析與平衡分?jǐn)?shù)卡的評(píng)估結(jié)果；5. 在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行的過(guò)程中，管理者可以借助于各種層次、不同頻度的管理報(bào)告來(lái)監(jiān)控經(jīng)營(yíng)進(jìn)度，并通過(guò)高效的管理評(píng)估機(jī)制迅速采取相應(yīng)的行動(dòng)方案，及時(shí)解決出現(xiàn)的問(wèn)題。若有必要，甚至可以對(duì)原有的全面預(yù)算體系和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系做出必要的調(diào)整，使之更好地適應(yīng)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)環(huán)境不斷變化的需要，實(shí)現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。在圖一中，企業(yè)的戰(zhàn)略、預(yù)算和績(jī)效三者真正形成閉環(huán)，是一個(gè)密不可分的有機(jī)整體。只有通過(guò)三者的高效互動(dòng)，企業(yè)才可能達(dá)成其既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。而在此過(guò)程中，績(jī)效管理正是起到了及時(shí)向公司管理層提供經(jīng)營(yíng)信息、督促預(yù)算實(shí)施和評(píng)估個(gè)人績(jī)效的重要作用。第二節(jié) 績(jī)效管理的概念 績(jī)效管理的定義績(jī)效管理是企業(yè)整體范圍內(nèi)的一項(xiàng)長(zhǎng)期管理內(nèi)容，提供了一種使公司戰(zhàn)略統(tǒng)一、連續(xù)地得到貫徹執(zhí)行的有效方法績(jī)效評(píng)估是績(jī)效管理必不可分的組成部分，針對(duì)流程內(nèi)各項(xiàng)活動(dòng)或流程的產(chǎn)出特定目標(biāo)的績(jī)效表現(xiàn)予以量化；績(jī)效評(píng)估指標(biāo)建立必須由上而下，并且與組織中的策略、資源和流程相連結(jié) 績(jī)效管理的目的績(jī)效管理體系的實(shí)施目的是將部門職責(zé)和公司戰(zhàn)略有機(jī)的結(jié)合在一起，向公司管理層提供及時(shí)、準(zhǔn)確的績(jī)效表現(xiàn)，從而督促和確保部門個(gè)別利益與公司整體戰(zhàn)略保持高度一致，發(fā)揮帶動(dòng)公司發(fā)展的功用 績(jī)效管理的作用績(jī)效管理體系將公司的戰(zhàn)略、資源、業(yè)務(wù)和行動(dòng)有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，構(gòu)成一個(gè)完整的管理體系q 績(jī)效管理與戰(zhàn)略管理：167。 有效的績(jī)效管理可以填補(bǔ)公司期望和業(yè)務(wù)單位績(jī)效之間的距離，使公司層面關(guān)心的問(wèn)題和業(yè)務(wù)單位關(guān)心的問(wèn)題相一致；q 績(jī)效管理與運(yùn)作計(jì)劃：167。 企業(yè)的目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素構(gòu)成了企業(yè)的整體運(yùn)作計(jì)劃，并逐層分解；167。 制定部門運(yùn)作計(jì)劃，優(yōu)化部門的關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)，制定出部門的非財(cái)務(wù)類關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)167。 通過(guò)績(jī)效考核指標(biāo)落實(shí)責(zé)任，并及時(shí)反映運(yùn)作計(jì)劃的執(zhí)行情況q 績(jī)效管理與預(yù)算：167。 預(yù)算是公司財(cái)務(wù)類關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的基礎(chǔ)，預(yù)算數(shù)據(jù)是關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)制定的標(biāo)竿。公司和部門通過(guò)績(jī)效考核指標(biāo)落實(shí)責(zé)任，并及時(shí)反映預(yù)算的執(zhí)行情況167。 預(yù)算的調(diào)整將影響關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值，導(dǎo)致目標(biāo)值的修正第二章 績(jī)效管理的流程第一節(jié) 部門績(jī)效管理流程 主要控制點(diǎn)q 總裁辦公會(huì)審閱部門績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值q 總裁辦公會(huì)審議年中目標(biāo)值修改的申請(qǐng)q 總裁辦公會(huì)審閱部門提出的修改目標(biāo)值的提案，確認(rèn)目標(biāo)值的修改 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)考核的職責(zé)分工關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系是一個(gè)由公司所有部門和人員共同參與的體系，但是每個(gè)部門和機(jī)構(gòu)在其中的職責(zé)分工是不同的。根據(jù)考評(píng)流程，涉及考核的部門和機(jī)構(gòu)可分為三類： 領(lǐng)導(dǎo)決策機(jī)構(gòu)：作為公司績(jī)效管理的最高機(jī)構(gòu)，從專業(yè)角度協(xié)助規(guī)劃公司的績(jī)效管理激勵(lì)方向。研究討論并確定公司績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，確定績(jī)效考核指標(biāo)的目標(biāo)值。民族證券新的組織架構(gòu)中，績(jī)效考核的領(lǐng)導(dǎo)決策機(jī)構(gòu)是薪酬與考核委員會(huì)和總裁辦公會(huì)； 薪酬與考核委員會(huì)q 領(lǐng)導(dǎo)全面績(jī)效考核工作的開(kāi)展q 指導(dǎo)人力資源部開(kāi)展工作q 會(huì)同常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)制定各項(xiàng)考核與權(quán)重q 審核上年度的考核指標(biāo)與權(quán)重q 監(jiān)督和考核各部門績(jī)效考核的執(zhí)行q 向董事會(huì)提供公司整體的績(jī)效考核方法、目標(biāo)值和結(jié)果 總裁辦公會(huì)q 不參與績(jī)效管理體系的審核與維護(hù)工作q 確定部門績(jī)效考核指標(biāo)的目標(biāo)值q 審閱部門提出的修改目標(biāo)值提案，確認(rèn)目標(biāo)值的修改 執(zhí)行部門和機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)整個(gè)績(jī)效考核體系的執(zhí)行工作，包括原始數(shù)據(jù)的匯總、復(fù)核、數(shù)據(jù)的計(jì)算、平衡分?jǐn)?shù)卡的制作、制定并執(zhí)行對(duì)各部門的獎(jiǎng)懲制度等。民族證券新的組織架構(gòu)中， 主要是人力資源部、稽核與法律部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部等執(zhí)行部門； 人力資源部q 負(fù)責(zé)平衡分?jǐn)?shù)卡的制作和維護(hù)，組織并協(xié)調(diào)其他部門共同參與，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，制定各項(xiàng)關(guān)鍵考核指標(biāo)。人力資源部必須保證關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的挑選和指標(biāo)體系建立的公正性，并且使該指標(biāo)體系為大家所接受和理解q 在完成平衡分?jǐn)?shù)卡的制作后，應(yīng)把這套指標(biāo)體系交與各方面人員討論修改，聽(tīng)取各方面的意見(jiàn)，對(duì)該指標(biāo)體系作進(jìn)一步改進(jìn)，并報(bào)薪酬與考核委員會(huì)審核批準(zhǔn)，最終完善并確定一套完整的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系q 根據(jù)公司發(fā)展中存在的、以及上年度部門績(jī)效考核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，調(diào)整關(guān)鍵考核指標(biāo)、以及這些指標(biāo)在整個(gè)績(jī)效考核體系中的權(quán)重，以加強(qiáng)對(duì)發(fā)展重點(diǎn)環(huán)節(jié)和管理薄弱環(huán)節(jié)的考核力度；向薪酬與考核委員會(huì)匯報(bào)本年度績(jī)效考核的具體指標(biāo)和權(quán)重，經(jīng)薪酬與考核委員會(huì)審核批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行q 根據(jù)平衡分?jǐn)?shù)卡，向各部門收集數(shù)據(jù)，計(jì)算各部門的績(jī)效評(píng)估分?jǐn)?shù)q 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部績(jī)效管理文化的建設(shè)，培訓(xùn)公司部門和員工績(jī)效管理的概念和方法q 總結(jié)本年度各部門的績(jī)效表現(xiàn)、主要的進(jìn)展提高和存在的問(wèn)題不足，并對(duì)全年績(jī)效管理工作情況進(jìn)行小結(jié)，編制部門績(jī)效管理報(bào)告，提出加強(qiáng)績(jī)效管理的意見(jiàn)和措施，向薪酬與考核委員會(huì)匯報(bào) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部q 支持人力資源部的績(jī)效管理工作，提供預(yù)算數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)際數(shù)據(jù)（具體需要提供的數(shù)據(jù)在部門的平衡分?jǐn)?shù)卡中）q 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部必須保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性 稽核與法律部q 監(jiān)督內(nèi)部營(yíng)運(yùn)指標(biāo)的執(zhí)行情況，編寫和制定外部法律法規(guī)遵守執(zhí)行情況表、部門內(nèi)部規(guī)章制度遵守和執(zhí)行情況表，在考核時(shí)根據(jù)執(zhí)行情況表對(duì)部門進(jìn)行打分，并將得分結(jié)果提交人力資源部q 負(fù)責(zé)計(jì)算和填寫人力資源部的平衡分?jǐn)?shù)卡得分q 稽核與法律部必須保