【正文】 附件 1 廣州市商事登記制度改革方案 （稿） 根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于同意廣東省“十二五”時(shí)期深化行政審批制度改革先行先試的批復(fù)》（國(guó)函 〔 2020〕 177 號(hào) ）的精神，立足 我市長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略高度， 為構(gòu)建市場(chǎng)化、國(guó)際化、平等化的營(yíng)商環(huán)境，促進(jìn)我市商事主體發(fā)展壯大，經(jīng)研究，制訂廣州市商事登記制度改革方案如下。 本方案所提及的“商事主體”是指商事法律行為的主體，即依照法律規(guī)定設(shè)立的，以營(yíng)利為目的而參與商事法律關(guān)系，享有權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)的自然人、法人及其他組織；“商事登記”是指商事主體或商事主體的籌辦人，向商事登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立 、變更或終止商事主體資格，商事登記機(jī)關(guān)予以登記的法律行為；“商事登記機(jī)關(guān)”是指工商行政管理機(jī)關(guān)；“許可項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”是指根據(jù)法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定、地方性法規(guī)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)取得許可證或批準(zhǔn)文件后方可經(jīng)營(yíng)的活動(dòng)；“一般項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”是指無需許可部門審批，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后即可從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 一、指導(dǎo)思想 以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨中央、國(guó)務(wù)院“十二五”時(shí)期對(duì)廣東“切實(shí)當(dāng)好推動(dòng)科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)社會(huì)和諧的 － 2－ 排頭兵，率先全面建成小康社會(huì)”的戰(zhàn)略定位要求，貫徹落實(shí)黨的十八大、省第十一次黨代會(huì)及市第十次黨代會(huì)精神，以 全力推進(jìn)我市新型城市化發(fā)展為契機(jī)，以“加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力、推進(jìn)城鄉(xiāng)一體發(fā)展”為突破點(diǎn)，以適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行發(fā)展要求、加強(qiáng)與國(guó)際發(fā)達(dá)地區(qū)商事登記管理制度銜接、尊重商事主體意思自治權(quán)利為基本原則，通過清理審批事項(xiàng)、簡(jiǎn)化審批手續(xù)、實(shí)行一系列商事登記新措施，實(shí)現(xiàn)降低市場(chǎng)主體準(zhǔn)入門檻，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，推動(dòng)商事主體自律自治，職能部門責(zé)權(quán)一致，逐步建立新型市場(chǎng)登記、監(jiān)管體系，促進(jìn)我市社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。 二、改革原則 （一）堅(jiān)持市場(chǎng)主導(dǎo)的原則。 改革現(xiàn)行企業(yè)準(zhǔn)入門檻高、程序繁瑣、效率不高、行政性干預(yù) 過多的登記體制，大力降低準(zhǔn)入門檻、簡(jiǎn)化準(zhǔn)入程序，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，降低社會(huì)成本，構(gòu)建新的符合現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀規(guī)律的商事登記體制，進(jìn)一步優(yōu)化市場(chǎng)營(yíng)商環(huán)境，充分發(fā)揮市場(chǎng)基礎(chǔ)性主導(dǎo)作用，真正實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的優(yōu)化配置，促進(jìn)我市社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步繁榮發(fā)展。 （二）堅(jiān)持深化服務(wù)型政府的原則。 進(jìn)一步簡(jiǎn)政放權(quán)，以商事主體和市場(chǎng)為導(dǎo)向，凡是政府部門不該管、管不好的事都放權(quán)給商事主體和市場(chǎng)，變?nèi)f能政府、無限責(zé)任為有限政府、有限責(zé)任；轉(zhuǎn)變政府職能，突出政府部 － 3－ 門在公共服務(wù)中的作用，努力提高服務(wù)水平，創(chuàng)建行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明 、廉潔高效的服務(wù)型政府。政府、企業(yè)各司其職，各盡其責(zé)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的有效協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)。 （三）堅(jiān)持責(zé)、權(quán)協(xié)調(diào)統(tǒng)一的原則。 創(chuàng)新監(jiān)管方式，明確各部門職責(zé)，改變以許可審批替代監(jiān)管的慣性思維，變前端控制為后端控制，變靜態(tài)監(jiān)管為動(dòng)態(tài)監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)許可審批和監(jiān)管工作的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，有效促進(jìn)登記監(jiān)管方式改革。做到既有利于主管部門發(fā)揮行業(yè)管理優(yōu)勢(shì)，統(tǒng)籌審批和監(jiān)管政策，提升部門績(jī)效，確保職能到位，又有利于部門間協(xié)調(diào)互動(dòng)，提高管理效能，實(shí)現(xiàn)行政監(jiān)管效能的全面提升。 （四）堅(jiān)持主體自治的原則。 凡是依靠企業(yè)和市場(chǎng)或依靠民事方式能協(xié)調(diào)解決 的問題，都由企業(yè)和市場(chǎng)自主解決；充分尊重和信任商事主體的自治能力和水平，凡是涉及商事主體內(nèi)部管理事務(wù)，都不得隨意干預(yù)；建立科學(xué)、合理、可行的社會(huì)信用制度，凡是能用信用管理方式解決的問題，都不用行政責(zé)任、行政手段的方式解決，真正建立信用政府、信用企業(yè)、信用社會(huì)，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的健康有序運(yùn)行。 三、改革目標(biāo) （一）實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的優(yōu)化配置。 改革現(xiàn)行企業(yè)登記制度，改變企業(yè)登記與前置審批相互滲透的登記模式，降低準(zhǔn)入門檻，簡(jiǎn)化審批程序，降低創(chuàng)業(yè)成本， － 4－ 減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的基礎(chǔ)性作用，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的優(yōu)化配置 。 （二）實(shí)現(xiàn)政府職能的根本轉(zhuǎn)變。 堅(jiān)持以商事主體和市場(chǎng)為導(dǎo)向，進(jìn)一步簡(jiǎn)政放權(quán)，把生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)交給商事主體，國(guó)民經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的權(quán)力留給綜合經(jīng)濟(jì)部門，大量的服務(wù)、協(xié)調(diào)、監(jiān)管職能轉(zhuǎn)給社會(huì)中介組織，突出政府部門在公共服務(wù)中的作用，努力提高服務(wù)水平，實(shí)現(xiàn)政府職能的根本轉(zhuǎn)變。 （三）實(shí)現(xiàn)行政效能的整體提升。 改革“重準(zhǔn)入輕監(jiān)管”的管理模式，改變部門職責(zé)不清、監(jiān)管錯(cuò)位缺位的管理現(xiàn)狀，按照“誰許可，誰監(jiān)管，誰負(fù)責(zé)”及“寬進(jìn)嚴(yán)管”的原則，明確各部門登記與監(jiān)管職責(zé)，確保責(zé)、權(quán)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)登記監(jiān)管行政效能的整體提升。 （四） 實(shí)現(xiàn)社會(huì)信用體系的全面建立。 加強(qiáng)商事主體信用制度建設(shè)，建立健全商事主體信用記錄，完善信用公示制度，形成有效的市場(chǎng)約束，促進(jìn)企業(yè)和個(gè)人自律。同時(shí)，加大政府組織協(xié)調(diào)力度，促進(jìn)信用信息共享，建立守信激勵(lì)機(jī)制和失信聯(lián)合懲戒機(jī)制，提高公共服務(wù)和市場(chǎng)監(jiān)管水平，實(shí)現(xiàn)社會(huì)信用體系的全面建立。 四、主要內(nèi)容 （一）實(shí)行工商登記注冊(cè)與經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目審批相分離的登記制度 。 － 5－ ，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目審批不再作為工商登記注冊(cè)的前置條件。商事主體取得工商登記注冊(cè)，即具有商事主體資格和一般項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)資格，同時(shí)具有公示登記信息的功 能，以及對(duì)抗第三人的效力。但商事主體須經(jīng)許可審批才能從事許可項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。具體做法是： （ 1）從事一般項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，直接向商事登記機(jī)關(guān)申領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 （ 2）從事許可項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（不包括銀行、證券、期貨、保險(xiǎn)、公用企業(yè)等特殊行業(yè)），領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，到相關(guān)部門辦理許可審批手續(xù)，取得經(jīng)營(yíng)資格，開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 （ 3）從事 銀行、 證券 、期貨、保險(xiǎn)、公用企業(yè)等特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，取得有關(guān)部門許可審批手續(xù)后，向商事登記機(jī)關(guān)申領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 （ 4）外商投資企業(yè)經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部門審批后，向商事登記機(jī)關(guān)申領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。從事許可項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的 ，到相關(guān)部門辦理許可審批手續(xù)。 ，僅記載其主營(yíng)項(xiàng)目類別（ 即 GB/T4754— 2020 國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類的大類 ）。商事主體的具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)在企業(yè)章程中予以明確，其主營(yíng)行業(yè)應(yīng)當(dāng)與名稱中的行業(yè)相一致。商事主體變更具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在 30日內(nèi)向登記機(jī)關(guān)備案，其主營(yíng)行業(yè)出現(xiàn)與其登記的名稱中行業(yè)特征不相符情況的，應(yīng)當(dāng)向商事登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理名 － 6－ 稱的變更登記。 （二）實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制度。 商事登記機(jī)關(guān)不再對(duì)公司實(shí)收資本進(jìn)行登記，僅對(duì)公司申報(bào)的注冊(cè)資本進(jìn)行登記。申請(qǐng)商事登記，無需 提交股東認(rèn)繳注冊(cè)資本情況的驗(yàn)資報(bào)告。商事主體股東實(shí)際出資后 30 日內(nèi)，向商事登記機(jī)關(guān)提交驗(yàn)資報(bào)告等材料，辦理實(shí)收資本備案手續(xù)。商事登記機(jī)關(guān)將商事主體認(rèn)繳注冊(cè)資本情況向公眾公示。社會(huì)公眾可通過商事主體信息公示平臺(tái)，查詢公司股東出資情況（商事登記機(jī)關(guān)可根據(jù)商事主體股東出資情況，出具商事主體實(shí)繳注冊(cè)資本情況證明）。 （三）實(shí)行住所登記與經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所備案制度。 商事主體登記的住所是其主要辦事機(jī)構(gòu)（即總部）地址，商事登記住所應(yīng)符合建設(shè)工程規(guī)劃驗(yàn)收合格證或產(chǎn)權(quán)證載明的功能以及《物權(quán)法》的要求。營(yíng)業(yè)執(zhí)照住所是法律文件（包括司法 和行政機(jī)關(guān)文書）送達(dá)地，起到確定商事主體的司法和行政管轄區(qū)域的作用。允許有投資關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)，將同一地址作為多家商事主體的住所。商事主體的住所和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所在本市同一行政轄區(qū)（區(qū)、縣級(jí)市），允許商事主體的實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與住所分離 ,不需辦理分支機(jī)構(gòu)手續(xù)，僅辦理備案手續(xù)。商事主體的實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與住所不在同一行政轄區(qū)，辦理分支機(jī)構(gòu)登記手續(xù)。 （四）實(shí)行商事主體年報(bào)備案制度。 － 7－ ，實(shí)行商事主體年報(bào)備案制度。商事主體在每年 3月 1 日至 6 月 30日，向商事登記機(jī)關(guān)申報(bào)上一年度的到位注冊(cè)資金、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng) 情況等基本信息，向商事登記機(jī)關(guān)提交《年度報(bào)告書》，商事登記機(jī)關(guān)通過商事登記管理信息公示平臺(tái)，將《年度報(bào)告書》向社會(huì)公示。商事主體對(duì)《年度報(bào)告書》的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 查。對(duì)未按規(guī)定提交年度報(bào)告的商事主體進(jìn)行處罰。商事登記機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)商事主體提交虛假《年度報(bào)告書》，可依法進(jìn)行查處。 （五）實(shí)行商事主體經(jīng)營(yíng)異常名錄制度。 經(jīng)營(yíng)異常名錄制度是指商事登記機(jī)關(guān)將違反商事登記有關(guān)規(guī)定的商事主體，從商事登記名錄中剔除，歸納到異常名錄的行政管理制度。 商事主體存在以下情形之一，商事 登記機(jī)關(guān)將其納入經(jīng)營(yíng)異常名錄： （ 1）商事主體連續(xù)兩年不在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交《年度報(bào)告書》； （ 2）商事主體提交虛假《年度報(bào)告書》，情節(jié)嚴(yán)重的； （ 3）商事主體登記的住所為虛假地址，司法及行政機(jī)關(guān)法律文書無法按照登記的住所送達(dá)； （ 4）商事登記主體的名稱或者行為存在有損國(guó)家、公共利益，可能造成對(duì)公眾欺騙和誤解及其他不符合法律法規(guī)規(guī)定情 － 8－ 形的。 納入經(jīng)營(yíng)異常名錄的商事主體，不免除該商事主體和投資人、企業(yè)法定代表人、負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員的法律責(zé)任。商事主體違反法律法規(guī)，行政主管部門仍可追究其行政違法責(zé)任，存在民事糾 紛和債權(quán)債務(wù)的，仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。商事主體被除名后，繼續(xù)從事一般項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，由商事登記機(jī)關(guān)查處；如繼續(xù)從事特殊經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目活動(dòng)的，由相關(guān)許可審批機(jī)關(guān)查處。 納入經(jīng)營(yíng)異常名錄的商事主體在 3年內(nèi)符合以下條件之一，可向商事登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)恢復(fù)： （ 1）經(jīng)查實(shí)，商事主體納入