【正文】 第一章 固定資產管理制度 固定資產管理的范圍包含：生產用、非生產用和未使用的固定資產。 固定資產的管理實行歸口分級管理模式，歸口是指集團公司固定資產的驗收、內部調撥、報廢鑒定、處置等有關事項歸口到煤炭集團機電設備中心；分級是指實行二級單位和部門領導下的歸口分級管理模式，各礦、二級單位及部門的負責人為本單位、本部門所管理和使用的固定資產第一負責人，并逐級類推。對本部門所管理和使用的固定資產規(guī)范使用、保管、完整性負責。各礦、二級生產單位和部門是固定資產實物量的管理歸口部門，應按分管的固定資產實物量 進行全程、按明細分類管理。 各礦、二級生產單位和各部門對固定資產管理必須設立專職或兼職的管理人員，并依據上級財務固定資產明細臺賬，建立固定資產使用單位的固定資產臺賬，必須做到賬賬相符。 各礦、二級生產單位必須建立相應設備臺賬和設備資料卡片。 各礦、二級生產單位必須建立已標識的關鍵設備檔案，檔案內容包括：設備說明書、驗收單、移交使用單、合格證、煤安證、安全操作規(guī)程、附件技術資料、開箱清單、大、中、小修記錄、潤滑周期表以及潤滑記錄等詳細內容。 集團財務處對固定資產根據其運行條件、環(huán)境、設備運轉率等確定固定資產的折舊年限，并對固定資產折舊計提工作負責管理。 固定資產是集團公司財產，不經上報有關部門和領導同意，各 礦、各二級單位及部門無權私自報廢、拆散、贈送、轉讓、改變和降低設備的工作性能，否則按集團公司制度處理。 每年組織對固定資產進行帳物至少核對一次，組織部門為集團財務處，參與部門有：固定資產使用單位、機電設備中心、生產技術處、綜合處。 每月應對各礦及二級生產單位的二級臺賬和財務賬進行核對，同時更新賬務，做到賬賬相符，組織部門為集團機電設備中心，參與部門為集團財務處、資產使用單位。 第一節(jié) 固定資產標準 機器設備 (1)單位價值在 20xx元以上 (2)使用年限在一年以上 (3)能夠獨立使用的成品機械設備 使用周期在一年以上永久性巷道內的軌道和管道工程類材料。 使用周期在一年以上，規(guī)格在 6mm2以上永久性巷道內鋪設的電纜。 價值在 50000 元以上，使用周期在一年以上的技術改造工程項目和安全檢測項目。 第二節(jié) 固定資產前期管理制度 大型綜采、綜掘設備、運輸設備以及專用車輛等，由集團公司總體計劃，并在控股集團年綜合計劃中上報。 日常生產使用的機器設備計劃由各礦、各二級生產單位、各部門填寫《設備、材料采購申請表》上報機電設備中心，由機電設備中心組織進行審核、調研，并和生產使用單位一起編寫設備技術條件書，大型設備的技術條件書由集團總工負責組織相關人員進行編制并確認。 永久性巷道內使用的軌道、管道和電纜材料計劃由各礦填寫《材料采購申請表》上報機電設備中心，并一同上報由礦總工編制集團總工簽字認可的巷內、軌道 、管道和電纜配置圖，由集團機電設備中心負責審核。 凡符合固定資產標準的，《采購申請表》中必須有“固定資產”明確標識。 《采購申請表》在機電中心，申請單位均應有備份。 支持性表格有：《大型設備采購申請單》、《設備、材料采購申請表》、《設備采購申請表》。 第三節(jié) 固定資產驗收、出庫 機器設備的到貨驗收歸口到物資采購中心負責，參與部門有使用單位、機電設備中心、生產技術處。 驗收內容有：外觀驗收（ 1）設備銘牌：名稱、規(guī)格、型號及附件符合合同要求。（ 2）設備及附件完好齊全無損壞，數量與裝箱單相符，質量驗 收依據設備出廠試驗報告和到貨交接實驗報告為準，技術資料驗收，資料數量按合同交收，內容、設備及附件的說明書、出廠實驗 報告、合格證、煤安證、圖紙、保修單和設備裝箱清單，驗收時要填寫《設備驗收單》，如使用單位直接接受使用的，采購中心憑《采購申請單》和合格《領料單》辦理實物出庫，同時填寫《設備驗收單》。 備用固定資產設備的管理歸物資采購中心，負責備用設備的存放保管、建賬、技術資料管理等，備用設備由保管辦理《設備驗收單》。 備用設備的領用出庫：使用單位領用備用設備出庫由機電中心進行審批，使用單位必須在執(zhí)行審批 手續(xù)后憑審批單領用設備，備用設備出庫交接雙方對設備及附件并帶技術資料等齊全方可辦理出庫手續(xù)。 對入庫的備用設備必須嚴格保管，對無庫房露天保管的設備應用苫布蓋好，并注意防盜及零部件丟失。 備用設備拆件管理辦法執(zhí)行集團《關于設備拆件管理辦法》（見鄂煤設字【 20xx】 12號文件）。 備件的領用要由領用單位向設備中心和采購中心書面申請（申請須有礦長、機電礦長和使用單位負責人簽字確認），并辦理領用手續(xù)。設備一經出庫，即成為領用單位的財產。如遇節(jié)假日可先電話請示設備中心和采購中心負責人同意后領用，上班后立 即補辦書面領用手續(xù)。 、西達、西盛從中心庫房所領用物資，一律執(zhí)行中心庫房入庫價格，不再收取管理費用，同時由集團財務處開票結算。 3%的贈品，按中心庫房統(tǒng)計價格 50%進行出庫， 同時由集團財務處開票結算。 ，原則上不允許拆套；對于一些非關鍵設備配件，如需拆套，必需經設備中心和采購中心同意后方可進行。對于拆套的配件，償還時必須保證是原廠新件，經設備中心驗證后，由設備使用單位負責裝配好，并保留三個月的試用期。 設備使用單位已經 購置的尚未到貨的非拆套備件，可根據生產實際情況，先從中心庫借用，待其自購的備件到貨后再將借用的備件交還給中心庫，但必須確保已使用備件的完好性，并由使用單位、設備中心和中心庫房管理人員共同驗收，原則上借用的期限不超過 30天，并向公司財務繳納備件原價的 3‰ /天的租用費。領用的備件使用期限超過 30天的，原則上不允許退還庫房，應辦理出庫手續(xù)。 對有審批的固定資產出庫，采購中心月末應分類辦理出庫表上報財務。 永久性巷道內、軌道、管道及電纜鋪設工程驗收歸口由機電設備中心組織。工程完工后由使用單位提交工程完工驗收 申請到機電設備中心，由機電設備中心組織，參與單位有：生產技術處、采購中心、使用單位共同驗收，并填寫《工程驗收單》，《設備移交使用單》移交于使用單位進行使用，并對材料進行核實，多余材料要辦理退庫手續(xù)。 永久性巷道內軌道、管道及電纜等材料采購中心憑固定資產《材料采購申請表》和合格的《領料單》辦理實物出庫手續(xù)，同時月末分類辦理出庫表上報財務，出庫表上要有“固定資產”明確標識。 所有出庫投入使用的設備，時間未滿一年內發(fā)生的事故，經技術鑒定不屬于違章違規(guī)造成的由供貨商負責維修和承擔費用，經技術鑒定屬于違章違規(guī) 造成的事故，修復費用按集團相關制度執(zhí)行，技術鑒定由機電中心組織，鑒定費用由使用單位承擔。 支持性表格有：《設備到貨驗收單》、《設備移交使用單》、《領料單》《工程竣工驗收單》、《出庫單》、《工程完工驗收申請報告》。 第四節(jié) 固定資產發(fā)票入賬程序 所有固定資產都需要辦理入庫手續(xù)，歸口管理部門為采購中心。 列“固定資產”字樣的采購申請物資，物資采購中心盡量分類單獨開票。 發(fā)票后應附有《入庫單》、《設備到貨驗收單》，如果直接使用的設備同時應附有《設備移交使用單》和按采購程序要求應附有的《比價表》等附件 。 財務處根據發(fā)票內容建立固定資產帳。 機電中心按月校對，同時審核督促使用單位更新二級固定資產臺賬和設備建檔等工作。 第五節(jié) 固定資產報廢程序 企業(yè)對屬于下列情況之一的設備應當及時報廢更新： （ 1）組織有關專家評審預測，繼續(xù)大修后技術性能仍不能滿足工藝要求和保證生產產品質量的； （ 2）設備嚴重老化，技術性能落后，能耗高，效率低，經濟效益 差的； （ 3）嚴重損壞，沒有修理價值的或大修費用在設備原值 80%以上的設備； （ 4）嚴重污染環(huán)境，危害人身安全和健康、進行技術改造又不經濟的； （ 5）屬于行業(yè)淘 汰的設備； 由固定資產使用單位填寫《設備報廢申請表》上報集團機電設備中心，同時必須將申請報廢的物資分類單獨堆放。 鑒定、組織部門：機電設備中心；參與部門：使用單位、生產技術處、采購中心、財務處。 報廢設備由集團機電中心申請，由集團物資采購中心以拍賣形式進行統(tǒng)一處理，殘值歸集團所有（即處理后所得金額上交集團財務處）。 票據應有：《申請》、《競拍資料》、《電子過磅單》等 財務處根據已獲審批的《設備報廢申請表》進行固定資產賬務處理，機電中心按月核對，審核督促固定資產使用單位更新二級設備臺賬和封存設 備檔案等工作。 支持性表格有：《設備報廢申請表》、《過磅單》。 第六節(jié) 固定資產調撥、調劑程序，閑置設備管理 歸口管理部門為集團機電設備中心 集團機電設備中心對集團各礦、二級生產單位閑置設備和材料 進行統(tǒng)計和建賬，同時在集團辦公平臺上與相關單位共享。 集團機電設備中心在設備和材料計劃審核過程中，對能夠調撥和調劑使用的閑置設備進行調撥和調劑使用。 對調撥和調劑成功的設備，由集團機電設備中心組織填寫《設備調撥使用表》，要寫明設備名稱、規(guī)格型號、數量、制造廠家、設備編號、附屬設備情況及調用原因，分別由 調入單位負責人、調出單位負責人、財務負責人、機電中心負責人簽字蓋章，并督促辦理相關審批手續(xù)。 財務處根據已獲審批的《設備調撥單》進行固定資產賬務處理，集團機電中心按月核對，審核督促固定資產調出、調入單位同時更新二級固定資產臺賬和設備檔案交接工作。 對閑置設備的有償及無償調拔，須經公司設備中心批準，由公司財務管理處會簽有“鄂爾多斯煤炭集團固定資產調拔通知書”方可執(zhí)行。 對閑置設備要妥善保管，要防止日曬雨淋，銹蝕損壞丟失。 礦方機運部每月要向煤炭集團和機電設備中心報送《閑置設備情況表》。 第七 節(jié) 固定資產提前報廢管理辦法 （見《鄂煤司發(fā)【 20xx】 66號》文件） 固定資產提前報廢是指一直在本單位使用且在固定資產臺賬上記 錄的設備及材料，未到報廢期但已形成事實報廢。 固定資產報廢審批程序嚴格按集團《機電設備管理 制度》的規(guī)定執(zhí)行。 對于大型設備整機需提前報廢的，由機電設備中心 組織召開專題會議進行研究，根據會議紀要進行辦理。 對于整套設備因維護保養(yǎng)不到位，造成部分配件提前報廢又需重新購置的，購置費用由生產運營商全額承擔；提前報廢的配件不需重新購置，而是由集團公司補齊的，其配件的凈值由生 產運營商全額承擔。 對于因使用不當，導致事故而造成設備提前報廢的，其重新購置費用由生產運營商全額承擔。 對于在生產使用過程中因拆件、缺件而造成提前報廢的，其凈值由生產運營商全額承擔。 對于因使用不當，造成已列入固定資產的管路、輕軌等材料需提前報廢的（如彎曲、變形等），其凈值甲乙雙方按 4:6承擔損失；屬于正常使用的，且已列入固定資產的管路、輕軌等材料需提前報廢的，損失由甲方全額承擔。 對于頻繁調撥的設備，今后由集團公司統(tǒng)一管理，各生產運營商臨時借用，造成提前報廢的，損失由甲方全額承擔。 對 于設備選型配置低，需更新升級造成提前報廢的，損失由甲方全額承擔。 由于行業(yè)淘汰需提前報廢的，損失由甲方全額承擔。 由于技能改造需提前報廢的，損失由甲方全額承擔。 第八節(jié) 固定資產和物料報廢管理辦法 （見《鄂煤司發(fā)【 20xx】 66號》文件） 公司凡發(fā)生物料及固定資產報廢事項的，均須照此規(guī)定辦理相關手續(xù)，任何人不得對待報廢物料擅自進行處理，凡擅自處理或不做任何處理即隨意棄置者，公司將視情節(jié)之輕重及待處理物料之價值金額，對相關的責任人進行相應的經濟處罰。 對于確已無法再用于生產等用途而應予報廢 的物料和固定資產，不得長期擱置，應及時辦理相關的報廢手續(xù)，存放到廢舊物品存放區(qū)。 辦理物料和固定資產報廢事務的申請部門一般為物料和固定資產的使用部門。 若有固定資產確須報廢，應由生產單位甲乙雙方共同確認、簽字，填寫《報廢品統(tǒng)計記錄》，按公司的“ 5S”標準存放到廢舊物品區(qū)，由礦方提出申請，相關人員填制規(guī)定格式的《報廢申請單》呈報上級管理部門進行審核批準。 固定資產報廢的批準人為二級單位負責人和公司相關部門負責人共同批準，未經批準，任何固定資產均不得