會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)管理辦法(已修改)
2025-04-24 11:57 本頁(yè)面
【正文】 電算化系統(tǒng)管理辦法 目 錄第一章總則第二章會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制度第三章電算化的實(shí)施第四章會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作管理制度第五章會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)軟、硬件管理制度第六章會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案管理制度第七章附則電算化系統(tǒng)管理辦法 第一章總則第一條為推行公司管理現(xiàn)代化、自動(dòng)化，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效率，加強(qiáng)電算化管理，特制定本辦法。第二章會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制度第二條核算系統(tǒng)人員分工 為適應(yīng)會(huì)計(jì)工作電算化后會(huì)計(jì)工作重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移和崗位的變動(dòng)，需要對(duì)財(cái)會(huì)人員的工作內(nèi)容和任務(wù)以及相互分工做出調(diào)整。 會(huì)計(jì)人員工作崗位劃分為: 會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、制單、復(fù)核及審核、會(huì)計(jì)報(bào)表、檔案管理、出納。以上崗位中系統(tǒng)管理員不得兼管出納工作、出納人員不得兼任操作人員。第三條核算系統(tǒng)人員組成 核算系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員、會(huì)計(jì)電算化操作員、數(shù)據(jù)審核員和會(huì)計(jì)管理員組成?！ 。?）系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)核算系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立，組織協(xié)調(diào)系統(tǒng)的日常運(yùn)行操作，提出軟件修改的意見(jiàn)；發(fā)現(xiàn)和解決操作故障，及時(shí)糾正數(shù)據(jù)差錯(cuò)；負(fù)責(zé)檢查和督促系統(tǒng)各類人員的工作，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安全保密工作；負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)硬件設(shè)備的檢查及故障處理工作，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)及程序的正確性和適應(yīng)性的維護(hù)。發(fā)生不可處理的錯(cuò)誤，應(yīng) 及時(shí)與銷售單位技術(shù)人員取得聯(lián)系，及時(shí)解決發(fā)生的錯(cuò)誤。一般由計(jì)算機(jī)專業(yè)人員負(fù)責(zé)。 ?。ǎ玻?huì)計(jì)電算化操作員：負(fù)責(zé)所分管的財(cái)會(huì)工作，做好分管的原始憑證的匯集和記帳憑證編制及預(yù)處理工作。負(fù)責(zé)審查輸入憑證的預(yù)處理，整理輸入憑證、編制記帳憑證、進(jìn)行核算工作。負(fù)責(zé)系統(tǒng)的操作運(yùn)行，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)登錄、打印各種帳表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，并負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)正確性的校核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。同時(shí)應(yīng)做好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份。由具有合格證的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)?！ 。ǎ常徍藛T：負(fù)責(zé)對(duì)輸入憑證的代碼及數(shù)據(jù)的完整性和正確性的審核，保證輸出帳表數(shù)據(jù)的完整性和正確性。由不是輸入憑證的另一人負(fù)責(zé)?！ 。ǎ矗?huì)計(jì)檔案管理員：負(fù)責(zé)存檔數(shù)據(jù)軟盤、程序軟盤、帳表、憑證和各種資料的保管工作，做好軟件、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。作好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份工作?！ 。ǎ担?huì)計(jì)主管和出納員的職責(zé)與手工方式下的職責(zé)一樣，區(qū)別在于必須對(duì)會(huì)計(jì)電算化比較了解，并充分利用會(huì)計(jì)電算化提供的各種會(huì)計(jì)資料。第四條會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)各類人員崗位責(zé)任制（1）系統(tǒng)管理員責(zé)任制 ?、?負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，做到合法、安全、可靠、可審計(jì)的要求。在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)到場(chǎng)，并組織有關(guān)人員盡快恢復(fù)正常運(yùn)行。 ② 定期檢查軟、硬設(shè)備的運(yùn)行情況；負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行中軟、硬件故障的消除工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐暾?、適應(yīng)性和正確性的維護(hù)。 ?、蹍f(xié)調(diào)本系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系。 ?、?檢查會(huì)計(jì)憑證的預(yù)處理工作，確保各類輸入數(shù)據(jù)符合系統(tǒng)的要求?！ 、?負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)輸出帳表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性檢查工作。⑥ 負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各有關(guān)資源（包括硬件設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等）的調(diào)用、修改和更新的審批手續(xù)。 ?、哓?fù)責(zé)本系統(tǒng)運(yùn)行的安全性、正確性、及時(shí)性檢查工作。 ?、?做好本系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的總結(jié)工作，并提出更新軟件或修改軟件的需求報(bào)告?！ 、?負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量考評(píng)，并提出任免意見(jiàn)?！ 、馔晟片F(xiàn)有的管理制度，并制定崗位責(zé)任與經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度?！ 。ǎ玻?huì)計(jì)電算化操作員責(zé)任制 ?、?負(fù)責(zé)本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出帳表的打印工作。嚴(yán)格按照輸入憑證做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進(jìn)行自檢核對(duì)工作，核對(duì)無(wú)誤后交審核員復(fù)核；在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問(wèn)或錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員或?qū)Ｂ殨?huì)計(jì)員反映，不得擅自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時(shí)，應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正?！ 、趪?yán)格按照系統(tǒng)操作說(shuō)明進(jìn)行操作。 ?、?當(dāng)天的日記帳數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天登錄。登錄后即打印出當(dāng)天的帳表，做到當(dāng)日帳當(dāng)日清。日記帳輸入應(yīng)做好日清，在月末應(yīng)將核對(duì)無(wú)誤的明細(xì)帳和科目匯總表打印輸出?！ 、?月末打印系統(tǒng)所有的明細(xì)帳、總分類帳、會(huì)計(jì)報(bào)表和自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證?！ 、?每次操作完畢，應(yīng)及時(shí)做好各類備份數(shù)據(jù)和存檔數(shù)據(jù)。 ?、拮⒁獍踩Ｃ?，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管。 ?、?系統(tǒng)操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)
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