支付結(jié)算的法律制度(已修改)
2025-04-24 06:50 本頁(yè)面
【正文】 第二章第三章第二章 支付結(jié)算的法律制度一 開(kāi)戶(hù)單位使用現(xiàn)金的范圍1 職工工資津貼2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬3根據(jù)國(guó)家規(guī)定辦法給個(gè)人的科學(xué)技術(shù) 文化技術(shù) 體育等各項(xiàng)獎(jiǎng)金4各種勞保 福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出5向個(gè)人收購(gòu)的農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款6出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)7結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出8中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出123478項(xiàng)中開(kāi)戶(hù)單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)1000元的應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付二 銀行存款賬戶(hù)管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則1 一個(gè)基本存款賬戶(hù)的原則2 自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)原則3守法合規(guī)原則4存款信息保密原則三 銀行賬戶(hù)的撤銷(xiāo)1開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)已開(kāi)戶(hù)的但一年內(nèi)未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶(hù)，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知起30日內(nèi)到開(kāi)戶(hù)銀行辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理。2存款人有下列情形之一的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的的申請(qǐng)（1） 被撤并 解散 宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的（五個(gè)工作日向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)申請(qǐng)）（2） 注銷(xiāo) 被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的（五個(gè)工作日向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)申請(qǐng)）（3） 因遷址需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的（4） 其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的四 基本存款賬戶(hù) 基本存款賬戶(hù)的適用范圍和開(kāi)戶(hù)要求1 企業(yè)法人：當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本2機(jī)關(guān) 事業(yè)單位 社會(huì)團(tuán)體：中央或地方編制委員會(huì) 人事 民政等部門(mén)的批文3軍隊(duì) 武警部隊(duì)：軍隊(duì)以上 武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶(hù)證明4非法人企業(yè)：?jiǎn)挝粚?duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開(kāi)戶(hù)的證明5外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)：駐地政府主管部門(mén)對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文6承包雙方簽訂的承包協(xié)議7個(gè)人的居民身份證或戶(hù)口本此外基本存款賬戶(hù)的使用范圍還包括不以營(yíng)利為目的的民辦學(xué)校 福利院 醫(yī)院 單位設(shè)立的獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)等五 專(zhuān)用存款賬戶(hù)1專(zhuān)用存款賬戶(hù)的使用范圍（1）基本建設(shè)資金（2）更新改造資金（3）財(cái)政預(yù)算外資金（4）糧棉油收購(gòu)資金（5）證券交易結(jié)算資金（6）期貨交易保證金（7）信托基金（8）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金（9）政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金（10）單位銀行卡備用金（11）住房基金（12）社會(huì)保障基金（13）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金（14）黨團(tuán)工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)（15）其他需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金六 臨時(shí)存款賬戶(hù)（有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)兩年）開(kāi)戶(hù)要求：1臨時(shí)機(jī)構(gòu) 應(yīng)出具七駐在地主管部門(mén)同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文 2異地建筑施工及安裝單位 應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的建筑施工及安裝合同 3異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位 應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文 4注冊(cè)驗(yàn)資資金 應(yīng)出具工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門(mén)的批文（在驗(yàn)資期間只收不付 匯繳人和出資人名稱(chēng)一致）七 異地銀行結(jié)算賬戶(hù)異地銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用范圍和開(kāi)戶(hù)要求1營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域需要開(kāi)立基本存款賬戶(hù)（應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行未開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的證明）2辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的（應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同）3存款人應(yīng)附屬的飛獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的（應(yīng)出具隸屬單位的證明）4異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的5自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的銀行結(jié)算賬戶(hù)管理檔案的保管期限為銀行賬戶(hù)撤消后10年。八 違反銀行賬戶(hù)結(jié)算管理制度的罰則（一）存
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