【正文】 財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范財(cái)務(wù)工作，建立良好的會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)工作效率，防范會(huì)計(jì)工作失誤。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定及國家有關(guān)財(cái)稅法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。第二條 公司依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和本規(guī)程的規(guī)定，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)、制度，保證會(huì)計(jì)工作依法有序地進(jìn)行。第三條 財(cái)務(wù)部在持續(xù)經(jīng)營的前提下遵循會(huì)計(jì)基本原則并保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)與完整。做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。第二章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)第一節(jié) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)崗位第四條 公司設(shè)置財(cái)務(wù)部作為獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，外派機(jī)構(gòu)不單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。第五條 公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部實(shí)行崗位責(zé)任制，明確規(guī)定不同崗位的職責(zé)范圍、工作內(nèi)容和工作標(biāo)準(zhǔn)，做到定崗位、定人員、明確分工、各司其職。第六條 財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要，本著精干高效的原則設(shè)置崗位。包括財(cái)務(wù)經(jīng)理一名、會(huì)計(jì)一名、出納一名。第二節(jié) 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)第七條 財(cái)務(wù)經(jīng)理全盤負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)日常工作。具體如下：一、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；二、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；三、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。四、組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)；五、負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；六、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第八條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：一、主要負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)憑證的審核，賬簿登記，納稅申報(bào)，會(huì)計(jì)檔案的保管。 二、按照會(huì)計(jì)制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備，賬目健全。保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。 三、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理和移交。四、及時(shí)清理往來款項(xiàng)，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財(cái)產(chǎn)清查和核對(duì)工作，做到賬實(shí)相符。五、會(huì)計(jì)人員調(diào)離本崗位時(shí)，要將會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、票據(jù)等有關(guān)會(huì)計(jì)資料，向接辦人移交清楚，并編制移交清冊(cè)，辦妥交接手續(xù)。六、完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。第九條 出納的主要工作職責(zé)是：一、出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。 二、現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對(duì)現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。 三、現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對(duì)庫存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、無誤。 四、支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對(duì)簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。 五、辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對(duì)發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。六、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯(cuò)。 七、對(duì)庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。 八、杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理。 九、按期與銀行對(duì)帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng)。 十、完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。第三節(jié) 會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德第十條 會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作中必須遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德主要包括：一、敬業(yè)愛崗：會(huì)計(jì)人員必須熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求；二、熟悉法規(guī)：會(huì)計(jì)人員必須熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度等；三、依法辦事：會(huì)計(jì)人員必須按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司各項(xiàng)管理制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整；四、客觀公正：會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)必須實(shí)事求是、客觀公正；五、做好服務(wù)：會(huì)計(jì)人員必須行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)；六、保守秘密：會(huì)計(jì)人員必須保守公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和公司同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信息。第十一條 公司定期檢查會(huì)計(jì)人員遵守職業(yè)道德的情況，并作為會(huì)計(jì)人員晉升、晉級(jí)、聘任專業(yè)職務(wù)、表彰獎(jiǎng)勵(lì)的重要考核依據(jù)。會(huì)計(jì)人員違反職業(yè)道德的，公司按規(guī)定給予處罰；觸犯法律的，依法追究其法律責(zé)任。第四節(jié) 會(huì)計(jì)工作交接第十二條 會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離