【正文】 財務管理制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范財務工作，建立良好的會計工作秩序，提高會計工作效率，防范會計工作失誤。根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定及國家有關(guān)財稅法規(guī)，結(jié)合實際情況，制定本財務制度。第二條 公司依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和本規(guī)程的規(guī)定，加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)、制度，保證會計工作依法有序地進行。第三條 財務部在持續(xù)經(jīng)營的前提下遵循會計基本原則并保證會計資料的真實與完整。做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。第二章 會計機構(gòu)、財務人員崗位職責第一節(jié) 會計機構(gòu)和會計崗位第四條 公司設置財務部作為獨立的會計機構(gòu)，外派機構(gòu)不單獨設置會計機構(gòu)。第五條 公司財務部內(nèi)部實行崗位責任制，明確規(guī)定不同崗位的職責范圍、工作內(nèi)容和工作標準，做到定崗位、定人員、明確分工、各司其職。第六條 財務部根據(jù)會計業(yè)務需要，本著精干高效的原則設置崗位。包括財務經(jīng)理一名、會計一名、出納一名。第二節(jié) 財務人員崗位職責第七條 財務經(jīng)理全盤負責本公司的財務日常工作。具體如下：一、編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；二、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；三、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。四、組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標；五、負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；六、承辦公司領導交辦的其他工作。第八條 會計的主要工作職責是：一、主要負責公司會計憑證的審核，賬簿登記，納稅申報，會計檔案的保管。 二、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備，賬目健全。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。 三、妥善保管會計憑證、會計帳簿、財務報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。四、及時清理往來款項，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財產(chǎn)清查和核對工作，做到賬實相符。五、會計人員調(diào)離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務報表、票據(jù)等有關(guān)會計資料，向接辦人移交清楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。六、完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。第九條 出納的主要工作職責是：一、出納員負責現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。 二、現(xiàn)金業(yè)務要嚴格按照現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。 三、現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、無誤。 四、支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監(jiān)督支票的收回情況。 五、辦理其它銀行業(yè)務要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經(jīng)領導批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。六、收付現(xiàn)金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯。 七、對庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。 八、杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報財務經(jīng)理或總經(jīng)理。 九、按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達帳項。 十、完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。第三節(jié) 會計人員職業(yè)道德第十條 會計人員在會計工作中必須遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。會計人員的職業(yè)道德主要包括：一、敬業(yè)愛崗：會計人員必須熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求；二、熟悉法規(guī)：會計人員必須熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、國家統(tǒng)一會計制度等；三、依法辦事：會計人員必須按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章、國家統(tǒng)一會計制度和公司各項管理制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整；四、客觀公正：會計人員辦理會計事務必須實事求是、客觀公正；五、做好服務：會計人員必須行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務；六、保守秘密：會計人員必須保守公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和公司同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。第十一條 公司定期檢查會計人員遵守職業(yè)道德的情況，并作為會計人員晉升、晉級、聘任專業(yè)職務、表彰獎勵的重要考核依據(jù)。會計人員違反職業(yè)道德的，公司按規(guī)定給予處罰；觸犯法律的，依法追究其法律責任。第四節(jié) 會計工作交接第十二條 會計人員工作調(diào)動或者因故離