【正文】 1 / 59個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)主要操作流程及注意事項大連市地方稅務(wù)局2 / 59前言2022 年 10 月 27 日，第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十八次會議通過了全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定，將《中華人民共和國個人所得稅法》第八條修改為：“個人所得稅，以所得人為納稅義務(wù)人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務(wù)人。個人所得超過國務(wù)院規(guī)定數(shù)額的，在兩處以上取得工資、薪金所得或者沒有扣繳義務(wù)人的，以及具有國務(wù)院規(guī)定的其他情形的，納稅義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定辦理納稅申報。扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定辦理全員全額扣繳申報” 。國務(wù)院對《中華人民共和國個人所得稅實(shí)施條例》也進(jìn)行了修改，其第三十七條規(guī)定：“稅法第八條所說的全員全額扣繳申報，是指扣繳義務(wù)人在代扣稅款的次月內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送其支付所得個人的基本信息、支付所得數(shù)額、扣繳稅款的具體數(shù)額和總額以及其他相關(guān)涉稅信息” 。故，扣繳義務(wù)人向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行全員全額明細(xì)申報是法律賦予扣繳義務(wù)人的義務(wù)。按照《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定，扣繳義務(wù)人未按規(guī)定期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，將會受到相應(yīng)的處罰。隨著公民納稅意識的增強(qiáng)，個人所得稅完稅證明的取得成為廣大納稅人的迫切需要，個人完稅證明已是公民誠信體系建設(shè)的重要組成部分，而稅務(wù)機(jī)關(guān)為個人所得稅納稅人開具完稅證明的基礎(chǔ)則是扣繳義務(wù)人的全員全額明細(xì)申報。誠然，全員全額明細(xì)申報工作對于扣繳義務(wù)人來說，工作相對繁雜，需要做較大量的信息搜集工作，尤其對于扣繳人數(shù)眾多靠手工填報的單位，工作量非常大。為此，大連市地方稅務(wù)局從促進(jìn)社會主義和諧社會建設(shè)、更好地發(fā)揮個人所得稅的職能作用、優(yōu)化納稅服務(wù)、增強(qiáng)公眾納稅意識的高度，充分認(rèn)識推廣應(yīng)用個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)的重要性、必要性和緊迫性，免費(fèi)向我市個人所得稅扣繳義務(wù)人提供由國家稅務(wù)總局開發(fā)的個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)。個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)，將為扣繳義務(wù)人提升個人所得稅代扣代繳管理水平，降低稅收風(fēng)險，節(jié)約稅收成本，履行法律義務(wù)提供方便；將為稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)稅收征管，提升納稅服務(wù)水平，及時為個人所得稅納稅人開具完稅證明提供保障。二○○七年十月 3 / 59一、使用代扣代繳系統(tǒng)的環(huán)境要求（一）對安裝代扣代繳系統(tǒng)的計算機(jī)軟件環(huán)境要求Windows 98 第二版及以上／Windows2022 ／WindowsXp(查看“控制面板” 項下“系統(tǒng)”)。瀏覽器：Inter 及以上（查看瀏覽器版本的方法:打開 IE 瀏覽器，點(diǎn)擊“幫助”，點(diǎn)擊“關(guān)于 Inter Explorer”） 。系統(tǒng)日期的設(shè)置與公歷當(dāng)天日期相符。（二）對安裝代扣代繳系統(tǒng)的計算機(jī)硬件環(huán)境要求參見國家稅務(wù)總局個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南。二、代扣代繳系統(tǒng)的取得方式方式一：從稅務(wù)機(jī)關(guān)拷取攜帶 U 盤或移動硬盤從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)拷取。方式二：網(wǎng)站下載從大連市地方稅務(wù)局網(wǎng)站（ —“報稅軟件”中下載。注意事項：若您的計算機(jī)中沒有安裝解壓縮軟件，請先安裝解壓縮軟件，否則無法解壓已下載的文件。推薦解壓縮軟件下載地址為 三、代扣代繳系統(tǒng)主要操作步驟步驟 1：安裝系統(tǒng)雙擊安裝文件，按提示進(jìn)行安裝，安裝完畢后，桌面會顯示以稅徽為圖案的圖標(biāo)（個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)） 。4 / 59注意事項：準(zhǔn)備使用該系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)申報的網(wǎng)上報稅戶和非網(wǎng)上報稅戶，必須將該系統(tǒng)安裝在可以上網(wǎng)的電腦上。步驟 2：登錄系統(tǒng)雙擊稅徽圖標(biāo)啟動系統(tǒng)。初次登陸，暫以系統(tǒng)內(nèi)置的操作員身份登錄，操作員代碼：001，密碼： 123456，點(diǎn)擊［登錄］按鈕進(jìn)入本系統(tǒng)。出現(xiàn)如下畫面，點(diǎn)擊［確定］按鈕，進(jìn)入初始化狀態(tài)。5 / 59步驟 3：初始化系統(tǒng)在初次登錄時，系統(tǒng)會自動彈出設(shè)置向?qū)Т翱冢础霸O(shè)置向?qū)А?的步驟依次進(jìn)行點(diǎn)擊操作。（一）扣繳義務(wù)人設(shè)置“扣繳義務(wù)人編碼（納稅識別號 15 位） ”、 “扣繳義務(wù)人名稱 ”、 “稅務(wù)登記證號（納稅識別號 15位） ”必須按扣繳義務(wù)人稅務(wù)登記證的內(nèi)容正確錄入。注意事項：6 / 59 “扣繳義務(wù)人編碼”與“稅務(wù)登記證號” 一致；扣繳義務(wù)人名稱不得寫簡稱。 “扣繳義務(wù)人名稱”中含括號或其他符號時，應(yīng)在半角狀態(tài)下錄入。在錄入正確的情況下，仍然無法完成初始化工作，請與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。 （二）配置服務(wù)器參數(shù)接收與更新服務(wù)器地址、端口“接收服務(wù)器地址”一律填寫為 ：//“接收服務(wù)器端口”、 “更新服務(wù)器地址” 與“更新服務(wù)器端口”系統(tǒng)默認(rèn)，不需填寫。注意事項：不能上網(wǎng)的扣繳義務(wù)人，整個畫面提示內(nèi)容均不需填寫，直接點(diǎn)擊［下一步］按鈕。7 / 59測試連接點(diǎn)擊［測試連接］按鈕，測試是否與稅務(wù)機(jī)關(guān)的接收服務(wù)器連通。連通后，點(diǎn)擊［確定］按鈕，然后點(diǎn)擊［下一步］按鈕。注意事項：在確認(rèn)扣繳義務(wù)人編碼和名稱無誤時仍無法測試成功，可能是殺毒軟件或防火墻的問題，關(guān)閉殺毒軟件或防火墻后，重新進(jìn)行安裝軟件并測試連接。不能上網(wǎng)的扣繳義務(wù)人不需點(diǎn)擊［測試連接］按鈕。8 / 59（三）設(shè)置證書系統(tǒng)默認(rèn)，直接點(diǎn)擊［下一步］按鈕。（四）設(shè)置運(yùn)行參數(shù)注意事項：“系統(tǒng)啟動時獲取反饋信息 ”必須選擇（√） 。 “界面方案”：扣繳義務(wù)人可以根據(jù)自己的喜好設(shè)置也可使用系統(tǒng)默認(rèn)。 “默認(rèn)輸入法” ：選擇自己習(xí)慣性使用的漢字輸入法。設(shè)置完成后，點(diǎn)擊［下一步］按鈕。（五）獲取稅務(wù)局信息的方式網(wǎng)上報稅戶和非網(wǎng)上報稅戶擬用該系統(tǒng)進(jìn)行個人所得稅網(wǎng)絡(luò)申報的，選擇“網(wǎng)絡(luò)下載”，點(diǎn)擊［下一步］按鈕。9 / 59非網(wǎng)絡(luò)申報的選擇“介質(zhì)導(dǎo)入”，將保存著從稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取初始化文件的 U 盤、移動硬盤插入電腦，選擇“文件名稱”以本企業(yè)的納稅人識別號打頭命名的初始化文件，點(diǎn)擊［下一步］按鈕。（六）完成系統(tǒng)顯示如下信息后，點(diǎn)擊［完成］按鈕，初始化工作完成。初始化的作用是建立扣繳義務(wù)人與稅務(wù)機(jī)關(guān)的鏈接。10 / 59點(diǎn)擊［完成］按鈕后，顯示操作系統(tǒng)主界面如下：11 / 59步驟 4：基礎(chǔ)信息錄入（一）扣繳義務(wù)人信息扣繳義務(wù)人基礎(chǔ)信息在初始化的過程中，由稅務(wù)機(jī)關(guān)提供自動完成，不需錄入。注意事項：對于稅務(wù)機(jī)關(guān)未提供的信息（如：“公司股本總額” ） ，請扣繳義務(wù)人自行填寫。（二）納稅人信息納稅人信息可以采取兩種方式錄入：在納稅人較多的情況下，建議采用 Excel 模板導(dǎo)入的方式；在納稅人較少的情況下，可以采取手工錄入的方式。Excel 模板導(dǎo)入方式的操作第 1 步：獲取 Excel 模板（1）在系統(tǒng)的主界面中點(diǎn)擊“ 幫助”。系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：12 / 59（2）雙擊界面左側(cè)的“附錄四”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：13 / 59（3）點(diǎn)擊“Excel 模板文件下載” ，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面： （4）點(diǎn)擊右側(cè)“中國籍雇員信息”、 “中國籍非雇員信息” 、 “外籍雇員信息” 或“外籍非雇員信息”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：14 / 59（5）點(diǎn)擊［保存］按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：15 / 59（6）選擇要保存文件的位置，點(diǎn)擊［保存］按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：Excel 模板文件下載完畢。第 2 步：填寫 Excel 模板（1）使用財務(wù)軟件的扣繳義務(wù)人的填寫方法從財務(wù)軟件中必須導(dǎo)出 Excel 格式的納稅人信息，然后對納稅人信息按照模板的要求進(jìn)行整理、填寫并保存。從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的 Excel 文件不能與 Excel 模板的文件名稱（模板的文件名稱就是附錄四畫面顯示的名稱）相同，否則系統(tǒng)提示錯誤，因為兩個文件重名。Excel 模板如下：16 / 59注意事項： ：填寫 Excel 模板時一定按照填表說明填寫。（2）不使用財務(wù)軟件的扣繳義務(wù)人的填寫方法打開已下載的 Excel 模板，手工逐行填寫相應(yīng)的信息并保存。第 3 步：信息導(dǎo)入回到系統(tǒng)主界面：17 / 59（1）點(diǎn)擊“納稅人信息 ”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（2）點(diǎn)擊