【正文】 華師粵海酒店財務(wù)部運作手冊 PREPARED BY： 財務(wù)部經(jīng)理 2008年2月INDEX目 錄1． 目 錄 12．財務(wù)部部門職能說明書 233．財務(wù)部架構(gòu)圖 44．財務(wù)部崗位職責(zé)說明 5～315．財務(wù)部工作政策及程序 32～1006．財務(wù)部管理制度 43～787．財務(wù)部表格索引 79財務(wù)部部門職能說明書FINANCIAL DEPERTMENT JOB DESCRIPTION一、行政關(guān)系財務(wù)部是以總經(jīng)理為首的酒店領(lǐng)導(dǎo)班子行使管理酒店權(quán)力的行政部門，成為酒店財務(wù)管理、監(jiān)控的中樞和指揮中心。部門工作向總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)，部分工作同時向酒管公司負(fù)責(zé)，與酒店其它部門屬平衡協(xié)作關(guān)系。 二、中心任務(wù)財務(wù)部行使酒店的財務(wù)管理、會計核算、財務(wù)監(jiān)督和控制職能，它直屬于財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。三、工作職責(zé)根據(jù)上級相關(guān)管理條理和酒店的財務(wù)管理制度實行計劃目標(biāo)和預(yù)算管理，參與編制計劃與經(jīng)營決策，協(xié)助總經(jīng)理加強酒店管理，提高經(jīng)濟效益。完成日常財務(wù)支出，控制成本，開源節(jié)流，加強財產(chǎn)管理，監(jiān)督酒店各部門的日常開支。根據(jù)會計核算成序進(jìn)行日常會計核算，制作各類報表，隨時向酒店管理公司、酒店領(lǐng)導(dǎo)班子和各部門提供預(yù)算指標(biāo)情況及進(jìn)度數(shù)據(jù)。在物資管理上，建立采購、進(jìn)貨、驗貨、入庫保管出庫等制度，有效的控制物資的流轉(zhuǎn)，杜絕浪費，減少積壓，提高物資的使用率。財務(wù)信息管理上，采用電腦管理，通過財務(wù)分析和數(shù)據(jù)資料，監(jiān)督、控制各部門的營業(yè)活動。管理好酒店的電腦系統(tǒng)，確保酒店各類信息的查詢、客房預(yù)定、前臺接待、商務(wù)通訊、安全監(jiān)控等功能正常運作，充分體現(xiàn)管理觀念現(xiàn)代化、管理操作現(xiàn)代化和信息處理現(xiàn)代化。協(xié)助酒店管理公司監(jiān)督控制酒店廉正工作的建設(shè)，堵塞管理漏洞。每月，季，年定期做財務(wù)經(jīng)營分析會，指導(dǎo)各部門經(jīng)營。每月定期組織召開酒店的財務(wù)分析專題會議，為各部門提供指導(dǎo)性專業(yè)意見，并向酒店管委會提交每月財務(wù)分析報告。四、工作權(quán)限 對公司的經(jīng)營、運作方面發(fā)展向總經(jīng)理有建議權(quán)。 對公司各部門的財務(wù)制度實施有監(jiān)督檢查權(quán)。 對公司各部門的資產(chǎn)管理工作開展與實施有監(jiān)督指導(dǎo)權(quán)。 依據(jù)總經(jīng)理指示對部門員工有調(diào)查考核的權(quán)力。 對選聘員工有初步?jīng)Q策權(quán)。（依據(jù)用人標(biāo)準(zhǔn)）五、部門責(zé)任 對因制度建立不完善不合適而造成無章可循、有失公平或自相矛盾負(fù)責(zé)。 對因培訓(xùn)工作不到位，導(dǎo)致工作效率低或造成損失負(fù)責(zé)。 對因管理不善造成經(jīng)營成本增加負(fù)責(zé)。 對未能完成工作計劃，未能完成總經(jīng)理安排的工作負(fù)責(zé)。六、工作關(guān)系 直接對總經(jīng)理匯報工作或接受指示。 同酒店各部門為提供服務(wù)的協(xié)作關(guān)系。 同酒管公司財務(wù)部為接收指導(dǎo)監(jiān)控的關(guān)系。 同各級員工有監(jiān)控與培訓(xùn)關(guān)系。七、考評與獎罰由總經(jīng)理對本部門直接進(jìn)行監(jiān)控與獎罰。八、部門崗位設(shè)置財務(wù)部編制共25人部門經(jīng)理：1人 財務(wù)主管：1 人 電腦主管：1人 審計主管：1人費用會計：1人 成本會計：1人 出 納：1人 信貸員：1人 電腦維護(hù)員：1人 審 核：3人 收銀領(lǐng)班: 2人 收銀員：9人 倉庫管理員：2 人FINANCIAL DEPERTMENT JOB DESCRIPTION13911財務(wù)部經(jīng)理電腦主管財務(wù)主管核數(shù)出納收銀領(lǐng)班收銀員EXE Executive office 行政級 0人A Dept. Head A A級經(jīng)理 1人B Dept. Head B B經(jīng)理 0人C Section. Head 主管級 3人 D Level領(lǐng)班級10人 E Stuff Grade員工級 11人12倉管員2會計2信貸1審計主管1電腦維護(hù)員1共計：25人崗位職責(zé)索引Job Description Index編號Ref No.崗位/職務(wù)Department / Position頁碼PageFC JD－001財務(wù)部經(jīng)理FC JD－002財務(wù)主管FC JD－003審計主管FC JD－004電腦主管FC JD－005電腦維護(hù)員FC JD－006費用會計FC JD－007成本會計FC JD－008信貸員FC JD－009日核FC JD－010夜核FC JD－011出納FC JD－012倉庫管理員FC JD－013收銀領(lǐng)班FC JD－014收銀員（前廳/餐廳）崗位職責(zé)說明JOB DESCRIPTION財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)職位名稱財務(wù)部經(jīng)理職位代碼FC JD－001所屬部門財務(wù)部薪金標(biāo)準(zhǔn)職等職級A直屬上級財務(wù)總監(jiān)輪轉(zhuǎn)崗位晉升方向直屬下級財務(wù)主管、審計主管、電腦主管職位概要:對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，接受酒店財務(wù)總監(jiān)指令，全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的管理和運作工作。負(fù)責(zé)財務(wù)制度與政策之運作，對財務(wù)核算、成本控制、資產(chǎn)管理進(jìn)行分析規(guī)劃，制訂科學(xué)的預(yù)、結(jié)算體系。 工作內(nèi)容:貫徹國家統(tǒng)一的企業(yè)會計制度，結(jié)合酒店的實際情況，擬訂會計核算辦法，全面規(guī)范酒店的會計核算工作，保證財務(wù)報告的真實性和完整性。協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織、監(jiān)督內(nèi)部資金運營計劃，控制與完善收支平衡體系，建立各種物資、資金管理制度；協(xié)調(diào)財務(wù)部與其他各部門的工作關(guān)系，督導(dǎo)財務(wù)預(yù)算的實施，及時了解計劃執(zhí)行中的問題并解決實際困難。定期檢查分析酒店的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、庫存周轉(zhuǎn)、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金流量，及各類成本、費用的控制與管理情況并形成書面資料，按規(guī)定及時上報各項財務(wù)報表和匯報工作。組織財務(wù)人員按財務(wù)操作流程，督促重視應(yīng)收款催收，及時回籠資金，保持合理、科學(xué)的現(xiàn)金儲量與流量。抽查倉庫管理工作，督促、檢查固定資產(chǎn)和各種物料的使用、控制與管理情況，確保財產(chǎn)、物資合理使用、安全管理；組織和安排盤點工作，確保賬實相符。檢查督導(dǎo)前臺收銀、餐廳收銀的業(yè)務(wù)管理工作，確保酒店收入的安全、準(zhǔn)確?？刂凭频甑碾娝慊攧?wù)管理系統(tǒng)的運作。全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門的業(yè)務(wù)、行政管理，正確、及時傳達(dá)上級工作指示或精神，根據(jù)相關(guān)人事行政政策評估、考核部門員工績效； 參與酒店的各種“陽光工程”邀、投標(biāo)工作，并協(xié)助財務(wù)總監(jiān)監(jiān)督本酒店“陽光工程”的落實執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)會計檔案的管理工作，制訂酒店財務(wù)資料保密制度并監(jiān)督執(zhí)行。1負(fù)責(zé)酒店保險業(yè)務(wù)，按規(guī)定做好保險合同的簽訂、跟進(jìn)及理賠工作。1負(fù)責(zé)財務(wù)部轄區(qū)的消防、治安、安全、衛(wèi)生等管理工作，為轄區(qū)的安全責(zé)任人。1協(xié)助財務(wù)總監(jiān)定期召開財務(wù)例會，傳達(dá)上級文件和有關(guān)要求，有效實現(xiàn)財務(wù)部工作目標(biāo)；1完成上級交給的其他工作。職務(wù)權(quán)限：業(yè) 務(wù) 事 項職 務(wù) 權(quán) 限備 注提案權(quán)（□）審核權(quán)（△）審定權(quán)（☉）部門月度工作計劃及工作總結(jié)☉文件和材料的草擬、把關(guān)、收發(fā)、過濾及處理☉檔案文書管理☉部門用品管理與發(fā)放、成本費用控制☉文字材料打字、復(fù)印☉酒店年度預(yù)算以及經(jīng)營指標(biāo)的擬訂△部門資金的支配☉制定本部政策與管理制度架構(gòu)☉部門會議召開及工作落實情況檢查☉對部門員工進(jìn)行績效考核☉1部門員工聘用、續(xù)聘、解聘的管理☉1對日常原始報銷單據(jù)復(fù)核△1財務(wù)電子帳套數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性☉1各項財務(wù)數(shù)據(jù)、資料、報表的匯總、提供、上報☉1審批酒店各項物資的請購、使用、轉(zhuǎn)移、改造、報廢等手續(xù)△1酒店電子文件的及時備份和保密工作☉1酒店電腦軟、硬件設(shè)備的日常維護(hù)、檢測（包括酒店管理軟件、財務(wù)軟件）☉1制定部門培訓(xùn)計劃及培訓(xùn)總結(jié)☉1對酒店運作及管理提出意見與建議△任職資格:教育背景:◆會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷，具有會計師以上職稱。培訓(xùn)經(jīng)歷:◆接受過經(jīng)濟法、稅法及財經(jīng)管理知識等方面的專業(yè)培訓(xùn)。經(jīng) 驗:◆8年以上賓館酒店業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗。技能技巧:◆具有較全面的財會專業(yè)理論知識、熟悉財經(jīng)法律法規(guī)和制度； ◆熟悉財務(wù)相關(guān)法律法規(guī)、投資、企業(yè)財務(wù)制度和流程；◆熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算；◆熟練運用電腦；◆良好的口頭及書面表達(dá)能力。態(tài) 度:◆工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、有原則性◆具有較強的判斷和決策能力、人際溝通和協(xié)調(diào)能力、計劃與執(zhí)行能力；◆具有較強的工作熱情和責(zé)任感。工作條件:工作場所:辦公室。環(huán)境狀況:舒適。危 險 性:基本無危險，無職業(yè)病危險。財務(wù)主管崗位職責(zé)職位名稱財務(wù)主管職位代碼FC JD－002所屬部門財務(wù)部薪金標(biāo)準(zhǔn)職等職級C3直屬上級財務(wù)經(jīng)理輪轉(zhuǎn)崗位晉升方向直屬下級費用會計、成本會計、出納、倉管員職位概要:負(fù)責(zé)按國家會計準(zhǔn)則進(jìn)行總帳會計核算，根據(jù)酒店及財稅部門要求呈報各類財務(wù)報表；負(fù)責(zé)內(nèi)部采集財務(wù)數(shù)據(jù)及生成分析數(shù)據(jù)與資料，對本部門收入、成本等會計事項有銜接、協(xié)調(diào)的義務(wù)。工作內(nèi)容:1. 對財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)酒店的總帳會計及相關(guān)財務(wù)明細(xì)核算。2. 嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度要求，認(rèn)真做好記帳憑證的制單，組織會計報表的編審工作，保證財務(wù)結(jié)算的正確、及時、真實，向各級營運管理層提供可靠的經(jīng)營管理資料。3. 每月做好過賬、調(diào)賬、結(jié)賬工作，按時編制月、季、年度會計報表，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。根據(jù)會計制度，定期匯總會計憑證（登記總帳不超過十天），并與科目明細(xì)帳核對相符。4. 負(fù)責(zé)企業(yè)管理費核算，認(rèn)真審核收支原始憑證，帳務(wù)處理符合相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，帳面清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、結(jié)算及時。5. 定期組織對酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)清查核實，確保財產(chǎn)準(zhǔn)確性，加強對固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)管理，提高資金利用率。6. 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)指揮和監(jiān)督下屬會計人員之間的業(yè)務(wù)配合和互相監(jiān)督，對工作內(nèi)容提出合理化建議，負(fù)責(zé)定期或不定期對下屬進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)技能考核。7. 對酒店會計憑證、帳簿報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊并登記編號，按《會計檔案管理方法》規(guī)定妥善保管，并按規(guī)定辦理銷毀報批手續(xù)；月末及時組織憑證、帳本的裝訂、歸檔工作。8. 在財務(wù)經(jīng)理同意的前提下，向稅務(wù)、工商、外匯等國家行政機關(guān)、銀行及上級主管部門解析報表的數(shù)字、內(nèi)容及其形式。9. 負(fù)責(zé)各項票據(jù)的管理工作，督促檢查發(fā)票領(lǐng)用后的存根回收、發(fā)票使用情況。10. 負(fù)責(zé)所屬轄區(qū)的消防安全、衛(wèi)生管理工作。11．完成及協(xié)助其他財務(wù)人員完成財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等下達(dá)的臨時任務(wù)。職務(wù)權(quán)限：業(yè) 務(wù) 事 項職 務(wù) 權(quán) 限備 注提案權(quán)（□）審核權(quán)（△）審定權(quán)（☉）部門月度工作計劃及工作總結(jié)△文件和材料的草擬、把關(guān)、收發(fā)、過濾及處理△檔案文書管理△部門用品管理與發(fā)放、成本費用控制△文字材料打字、復(fù)印△酒店年度預(yù)算以及經(jīng)營指標(biāo)的擬訂□部門資金的支配△制定本部政策與管理制度架構(gòu)□部門會議召開及工作落實情況檢查△對直屬下級進(jìn)行績效考核☉1部門員工聘用、續(xù)聘、解聘的管理□1對日常原始報銷單據(jù)復(fù)核△1財務(wù)電子帳套數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性△1各項財務(wù)數(shù)據(jù)、資料、報表的匯總、提供、上報△1部門培訓(xùn)計劃及培訓(xùn)總結(jié)△1對酒店運作及管理提出意見與建議□任職資格:教育背景:◆會計、