【正文】 會計(jì)電算化管理制度1 目的為規(guī)范財(cái)會業(yè)務(wù)，確保會計(jì)電算化正常運(yùn)行，數(shù)據(jù)及會計(jì)信息安全可靠、準(zhǔn)確、完整。根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制定本制度。2 范圍適用于各獨(dú)立財(cái)務(wù)核算單位。3 定義會計(jì)電算化：是以電子計(jì)算機(jī)為主的當(dāng)代電子技術(shù)和信息技術(shù)應(yīng)用到會計(jì)實(shí)務(wù)中，并用電子計(jì)算機(jī)作為工具替代手工記賬、算賬、報(bào)賬等，實(shí)現(xiàn)對會計(jì)信息的收集、整理、輸出、分析、預(yù)測、決策等。4 職責(zé)（財(cái)務(wù)總監(jiān)）。負(fù)責(zé)全公司會計(jì)電算化系統(tǒng)運(yùn)行，掌控賬務(wù)數(shù)據(jù)庫及系統(tǒng)管理員密碼，負(fù)責(zé)電算化賬套建立、刪除等。負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)全公司會計(jì)電算化系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)工作。（會計(jì)主管），監(jiān)督并保證系統(tǒng)有效安全、正常地運(yùn)行；；、正確性、及時(shí)性的檢查；、憑證數(shù)據(jù)正確性和及時(shí)性的檢查。 （會計(jì)或出納員）。負(fù)責(zé)輸入、輸出數(shù)據(jù)正確性的復(fù)核工作，包括已錄入記賬憑證的審核手續(xù)、錄入數(shù)據(jù)的正確性、是否嚴(yán)格按照原始數(shù)據(jù)錄入等，復(fù)核時(shí)發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯(cuò)誤，必須通過相關(guān)數(shù)據(jù)操作錄入員進(jìn)行修改。（會計(jì)或出納員）。嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明進(jìn)行操作，當(dāng)天的業(yè)務(wù)要當(dāng)天錄入計(jì)算機(jī)，錄入完畢進(jìn)行自檢核對；5 內(nèi)容。根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度及本公司會計(jì)核算特點(diǎn)，使用財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定的科目編號、存貨編碼、名稱，正確地設(shè)置全部級次的會計(jì)科目。會計(jì)年度中間可以追加新的會計(jì)科目，但已制單并審核確認(rèn)或記賬的會計(jì)科目不得修改或刪除。，應(yīng)在新的會計(jì)年度開始后的十天內(nèi)，完成各賬戶的年初余額結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，并保證數(shù)據(jù)檢驗(yàn)平衡正確，年初余額在當(dāng)年記賬以前可以修改，當(dāng)年記賬以后如有調(diào)整，只能通過填制記賬憑證進(jìn)行。，都要填制計(jì)算機(jī)憑證并打印，摘要區(qū)要規(guī)范填入，在機(jī)上填制的記賬憑證編號應(yīng)當(dāng)連續(xù)，采用自動編號的方式，每月份重新排號。，并打印輸出，月末裝訂成冊。復(fù)核人員以打印出來的記賬憑證及原始憑證與計(jì)算機(jī)存儲的記賬憑證進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，并檢查原始憑證是否合規(guī)，金額是否準(zhǔn)確，會計(jì)科目運(yùn)用是否正確等。，確定每月的記賬時(shí)間，每月至少記賬一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)全部登記入賬，總賬、明細(xì)賬至少每月核對一次，并保證賬戶之間的勾稽關(guān)系一一對應(yīng)。，賬簿每月至少打印一次，次月10日前將本月賬簿全部打印。打印出來的會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)檔案保管期限與手工賬簿報(bào)表一樣，按照《檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。，將當(dāng)月賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件自動生成報(bào)表，存儲磁盤中上報(bào)財(cái)務(wù)部，實(shí)行電腦報(bào)表。，各企業(yè)財(cái)務(wù)科無修改系統(tǒng)主管口令的權(quán)限，如發(fā)生系統(tǒng)故障聯(lián)系財(cái)務(wù)部解決；（見附表），包括增減科目、部門檔案、個(gè)人檔案、客戶檔案、供應(yīng)檔案、存貨檔案等都需要填寫《會計(jì)電算化系統(tǒng)設(shè)置更改審核登記表》（見附表）。，任何人員不得擅自使用、拆換，不準(zhǔn)對外服務(wù)、瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)站、玩游戲、看影碟（或光盤）、處理個(gè)人事務(wù)。，其他部門不準(zhǔn)使用，確需使用時(shí)必須經(jīng)系統(tǒng)管理員或有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并確認(rèn)不影響系統(tǒng)正常工作。，各級工作人員一律不準(zhǔn)使用任何外來的軟盤或光盤。，確認(rèn)無病毒后方可使用。，由財(cái)務(wù)總監(jiān)掌控，操作人員不得擅自打開財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫，以免破壞數(shù)據(jù)內(nèi)容。，及時(shí)進(jìn)行計(jì)算機(jī)病毒的預(yù)防、檢查工作。發(fā)現(xiàn)潛在危險(xiǎn)應(yīng)中止財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部電算系統(tǒng)負(fù)責(zé)人處理。；會計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計(jì)賬薄、會計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)。，未打印之前不得刪除。由計(jì)算機(jī)打印輸出的會計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁面上簽字或蓋章注明，由系統(tǒng)管理員簽字蓋章認(rèn)可。，以電子文檔形式保存的會計(jì)報(bào)表保管期限為15年，詳見《會計(jì)檔案管理制度》。，每月備份不得少于一次。備份三份，一份直接備份在計(jì)算機(jī)硬盤上，第二份備份在光盤或可移動磁盤上，第三份上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一備份兩份分別存放于**、島內(nèi)財(cái)務(wù)部。并利用財(cái)務(wù)軟件自動備份功能，備份時(shí)間設(shè)置為每天備份，備份路徑設(shè)置在非操作系統(tǒng)盤符下。6 相關(guān)文件《會計(jì)制度》《財(cái)務(wù)制度》《財(cái)務(wù)、會計(jì)百分考核方案》7 相關(guān)記錄《會計(jì)電算化系統(tǒng)設(shè)置更改審核登記表》44 / 44會計(jì)電算化操作權(quán)限設(shè)置明細(xì)表序號設(shè)置項(xiàng)目分、子公司財(cái)務(wù)本部出納員會計(jì)主管會計(jì)出納員外匯管理員審核會計(jì)管理會計(jì)稅務(wù)主管進(jìn)銷存主管銷售會計(jì)往來會計(jì)費(fèi)用會計(jì)資產(chǎn)會計(jì)薪資會計(jì)庫存會計(jì)材料會計(jì)其他崗位資金主管財(cái)務(wù)主管會計(jì)主管1公用目錄設(shè)置　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■2新會計(jì)轉(zhuǎn)換工具　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■3基本信息　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■4編碼方案　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■5編碼方案編輯　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■6編碼方案查詢■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■7數(shù)據(jù)精度　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■8數(shù)據(jù)精度編輯　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■9數(shù)據(jù)精度查詢■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■10其他　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■11常用摘要■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■12自定義項(xiàng)　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■13自定義項(xiàng)設(shè)置　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■14自定義項(xiàng)查詢■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■15自定義項(xiàng)檔案　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■16自定義檔案　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■17檔案表結(jié)構(gòu)設(shè)置　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■18檔案表結(jié)構(gòu)查詢■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■19備查科目設(shè)置　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■20憑證批量傳輸　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■21自定義報(bào)表設(shè)置■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■22質(zhì)量管理■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■23集團(tuán)財(cái)務(wù)■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■24網(wǎng)上銀行■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■25UFO報(bào)表■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■26總賬■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■27應(yīng)收應(yīng)付■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■28成本■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■29固定資產(chǎn)■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■30工資■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■31結(jié)算中心■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■32項(xiàng)目■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■33存貨■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■34庫存■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■35銷售■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■36采購■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■37生產(chǎn)管理■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■38公司對賬■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■39質(zhì)量管理■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■40合同管理■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■41資金管理■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■42人事信息管理■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■43考勤管理■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■44對照表　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■45供應(yīng)商存貨對照表　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■46供應(yīng)商存貨對照表編輯　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■47供應(yīng)商存貨對照表查詢■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■48倉庫存貨對照表　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■49倉庫存貨對照表編輯　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■50倉庫存貨對照表查詢■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■51存貨貨位對照表　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■52存貨貨位對照表編輯　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■53存貨貨位對照表查詢■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■54總賬工具　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■55集團(tuán)應(yīng)用　　■　　　　　　　　　　　　　　　　■56檔案對照■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■57檔案下發(fā)接收■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■58數(shù)