日常財(cái)務(wù)管理規(guī)定(已修改)
2025-04-20 23:47 本頁面
【正文】 財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度為維護(hù)集團(tuán)公司的合法權(quán)益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)行為，準(zhǔn)確計(jì)量公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，嚴(yán)格控制公司成本費(fèi)用，根據(jù)《會計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等國家政策法規(guī)，并結(jié)合公司實(shí)際，制定本規(guī)章制度。第一章 公司資金支付的審批流程 日常物資采購及費(fèi)用申請程序：經(jīng)辦人申請→部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字→→董事長確認(rèn)審批生效 資金支付審批程序：經(jīng)辦人（報(bào)銷人）申請→部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→（分/子）財(cái)務(wù)主管審核確認(rèn)→分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字→集團(tuán)財(cái)務(wù)確認(rèn)簽字→集團(tuán)總裁確認(rèn)簽字→董事長確認(rèn)審批生效 集團(tuán)各子/分公司內(nèi)部各單位之間的資金調(diào)撥，由經(jīng)辦人申請→分/子公司財(cái)務(wù)主管審核→分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字→集團(tuán)財(cái)務(wù)確認(rèn)簽字→集團(tuán)總裁助理確認(rèn)簽字→總裁確認(rèn)審批生效。各項(xiàng)資金支出均需董事長審批確認(rèn)后出納會計(jì)方可辦理款項(xiàng)支付。 第二章 公司資金支付及報(bào)銷管理細(xì)則 備用金借款 因公司日常業(yè)務(wù)需要的臨時借款,包括日常辦公需要、差旅費(fèi)及各種臨時性借款, 借款時須由經(jīng)辦人填借款單并注明借款用途，經(jīng)過相關(guān)審批程序后，由財(cái)務(wù)部辦理付款。 為了加強(qiáng)對貨幣資金的管理，部門負(fù)責(zé)人以上人員單筆借款原則上不超過5000元，部門負(fù)責(zé)人以下人員單筆借款原則上不超過3000元，如有特殊需要，另行審批。 借款人應(yīng)在借款事務(wù)完成后一周內(nèi)憑合法有效原始票據(jù)報(bào)銷沖帳或退還借款，無正當(dāng)理由不辦理報(bào)銷沖帳又不退還借款的，財(cái)務(wù)部應(yīng)暫停其后續(xù)借款，并可從其工資中扣回借款。原則上前款不清，后款不借。 購置辦公用品及低值易耗品 經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》/《請款單》后附以下單據(jù)：經(jīng)審批的申請采購單、發(fā)票、供貨單位物品清單、入庫單、出庫單等。 購置固定資產(chǎn) 經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》/《請款單》后附申請采購單、發(fā)票、供貨單位物品清單、合同或協(xié)議，入庫單，有保管人簽字的出庫單。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷 因工作需要用于請客、送禮的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須從嚴(yán)控制，經(jīng)辦人報(bào)銷招待費(fèi)時填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》后需附經(jīng)事先經(jīng)批準(zhǔn)的宴請單和相關(guān)正規(guī)發(fā)票并提供消費(fèi)清單，方可辦理報(bào)銷。臨時宴請必須先請示后補(bǔ)辦手續(xù)。無經(jīng)綜合管理確認(rèn)宴請單的一律不予報(bào)銷。 交通及差旅費(fèi)報(bào)銷 交通費(fèi)報(bào)銷時，需注明具體日期、路線及所辦事由，憑相關(guān)的交通發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。如公司已派車,不得再報(bào)銷交通費(fèi).差旅費(fèi)報(bào)銷時由出差人填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后附住宿費(fèi)、車票費(fèi)等票據(jù)，具體差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及程序參照集團(tuán)《差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定》。差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列
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