應(yīng)收賬款管理制度范本(已修改)
2025-04-19 23:08 本頁(yè)面
【正文】 應(yīng)收賬款管理制度總則 目的為了保證最大可能利用客戶信用拓展市場(chǎng)，以利于公司產(chǎn)品銷售，同時(shí)防止應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。 適用范圍本制度適用于公司因賒銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的各種債權(quán)（預(yù)付貨款，其他應(yīng)收款）。 戶資信管理 ，收集客戶資料，建立客戶信息檔案（客戶評(píng)估表）。 銷售區(qū)域經(jīng)理及大區(qū)經(jīng)理為客戶信息檔案的最終責(zé)任人。 公司對(duì)收集的客戶信息資料定期對(duì)客戶的資信程度進(jìn)行評(píng)定，以便確定資信額度和信用期限（借款支持政策）。 銷售人員應(yīng)定期或不定期走訪客戶，在走訪中根據(jù)所得信息資料重新評(píng)估客戶信用等級(jí)。賒銷業(yè)務(wù)管理 ，減少公司的經(jīng)營(yíng)損失，公司規(guī)定省內(nèi)經(jīng)銷商必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，省外經(jīng)銷商先款后貨。 確因業(yè)務(wù)需要賒銷貨物的，必須由所負(fù)責(zé)區(qū)域的業(yè)務(wù)員填具擔(dān)保書，由區(qū)域經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)，提供回款時(shí)間，擔(dān)保的金額不能超出所擔(dān)保的限額，并對(duì)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)附連帶責(zé)任。 財(cái)務(wù)部往來(lái)結(jié)算會(huì)計(jì)，嚴(yán)格準(zhǔn)確登記往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)，并對(duì)照提供擔(dān)保書的擔(dān)保日期嚴(yán)格每筆應(yīng)收賬款的回收與結(jié)算，對(duì)超過(guò)擔(dān)保期限未回款的，及時(shí)通知相關(guān)銷售負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)，%的日利息。 凡前次賒銷未約定回款時(shí)間，或約定時(shí)間到期未回款的，財(cái)務(wù)部有權(quán)通知銷售內(nèi)勤拒絕再次發(fā)貨。應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度 公司嚴(yán)格按照銷售合同和協(xié)議執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)于每月終了5日前（即每月20日）提供一份當(dāng)月應(yīng)收賬款的明細(xì)表，提交銷售負(fù)責(zé)人（大區(qū)經(jīng)理）及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 銷售部門及內(nèi)勤應(yīng)對(duì)貨已備齊，但款未到賬的貨款負(fù)有催收義務(wù)，防止貨物積壓和特定產(chǎn)品的損失。 銷售部門業(yè)務(wù)員應(yīng)主動(dòng)配合公司往來(lái)賬會(huì)計(jì)與客戶進(jìn)行賬務(wù)明細(xì)核對(duì)，對(duì)核對(duì)無(wú)誤的賬務(wù)，讓客戶在對(duì)賬上簽“核對(duì)無(wú)誤”字樣，并加
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